Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / КУРСОВАЯ РАБОТА, КРЕДИТ

Организация долгосрочного кредитования в кредитной организации.

kisssaaa0721 264 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 22 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 03.08.2021
Цель курсовой работы – исследовать вопросы организации долгосрочного кредитования в кредитной организации. Для достижения цели были поставлены следующие задачи: 1. Изучить теоретическую базу по данному вопросу, а именно, рассмотреть понятие и сущность долгосрочных кредитов, раскрыть особенности оформления долгосрочных кредитных сделок и расчета процентов по ним, порядок погашения долгосрочных кредитов. 2. В практической части работы рассмотреть организацию долгосрочного кредитования в кредитной организации на примере инвестиционного кредита для бизнеса Сбербанка. 3. Проанализировать динамику оборотов в зависимости от срочности кредитов , а также изменения процентных ставок за период последних 2014-2020 годов, рассмотреть основные направления развития долгосрочного кредитования в Российской Федерации. Предмет исследования – долгосрочные кредиты в Российской Федерации, их структура и динамика. Методы, которые используются в исследовании: анализ динамики, сравнение, группировка данных. Теоретическую базу работы составляют прежде всего нормативные документы, в частности Гражданский Кодекс, Закон «О банках и банковской деятельности», закон «О Центральном банке РФ», положения Центрального Банка Российской Федерации. В работе использованы учебные пособия по дисциплинам «Финансы, денежное обращение и кредит» и «Банки и Банковское дело». Также при написании работы были изучены научные статьи по соответствующей тематике. Информационную базу работы составляют статистические данные с официального сайта Центрального Банка Российской Федерации, а также данные с официального сайта Сбербанка. Структура курсовой работы содержит следующие элементы: введение, 1 глава, 2 глава, заключение, библиографический список. Общий объем работы составляет 23 страницы.
Введение

Выбор темы курсовой работы «Организация долгосрочного кредитования в кредитной организации» обусловлен тем, что данная тема всегда является актуальной. В современном мире кредит продолжает оставаться важнейшим источником экономического развития. Его активно используют как развитые, так и развивающиеся страны, как отдельные экономические субъекты (предприятия и граждане), так и целые государства и их правительства. Основным внешним источником финансирования для российских предприятий остаются банки, отсюда повышенное внимание к динамике банковского кредитования. В контексте задач по реиндустриализации страны и поворота к росту несырьевой направленности экономики наиболее актуальны вопросы кредитования инвестиционной деятельности, а не просто любая кредитная активность банков на любые цели и любым заёмщикам. Этому аспекту анализа посвящено на удивление мало исследовательских работ, в отличие от исследований, посвящённых самим банкам, их эффективности, устойчивости, конкуренции и т. д. В данной работе я затрону такие теоретические аспекты, как понятие и сущность долгосрочных кредитов, раскрою особенности оформления долгосрочных кредитных сделок и расчета процентов по ним, порядок погашения долгосрочных кредитов.
Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ ДОЛГОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ 5 1.1 Понятие и сущность долгосрочного кредитования 5 1.2 Особенности оформления долгосрочных кредитных сделок и расчета процентов 8 1.3 Порядок погашения кредита и процентов 10 2. ОРГАНИЗАЦИЯ ДОЛГОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ: ТЕНДЕНЦИИ И ПЕРСПЕКТИВЫ 13 2.1 Долгосрочное кредитование бизнеса на примере Сбербанка 13 2.2 Направления развития долгосрочного кредитования в Российской Федерации 16 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 20 БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 22
Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 года № 51-ФЗ с изменениями. 2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" с изменениями. 3. Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" с изменениями. 4. Положение Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" с изменениями. 5. Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" с изменениями. 6. Инструкция Банка России от 28.06.2017 № 180-И "Об обязательных нормативах банков" с изменениями. 7. Банки и банковское дело. Учебное пособие / Под ред. В.А. Боровковой – М.: Юрайт 2019. – с. 219-225. 8. Банковское дело: современная система кредитования. Учебное пособие / О. Н. Афанасьева, О. И. Лаврушин - М.: Кнорус, 2020. – с. 254-273. 9. Осуществление кредитных операций. Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина – М.: Кнорус, 2017 – с. 143 – 159. 10. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник / Под ред. Г.Б. Поляка. - М.: Юнити, 2019. – с. 125-130. 11. В.А. Рахаев Модернизация механизма кредитования // «Финансы и кредит», 2020 - № 7 – с. 45-49. 12. Верников А.В., Мамонов М.Е. Долгосрочное банковское кредитование: Какие банки им занимаются и почему? // «ЭКО», 2020 - №9 – с. 135-149 13. Михеева И.Е. Порядок возврата кредита // «Банковское право», 2020 - № 2 – с. 19-27. 14. О.И. Лаврушин Приоритеты развития кредита в современной экономике // Банковское дело, - 2021 - № 1 – с. 15-21. 15. Материалы сайта Банки.ру [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.banki.ru. 16. Материалы сайта Сбербанка [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.sberbank.ru. 17. Материалы сайта Центрального Банка Российской Федерации [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru. 18. Материалы сайта Эксперт РА [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.raexpert.ru.
Отрывок из работы

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ ДОЛГОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ 1.1 Понятие и сущность долгосрочного кредитования Долгосрочное кредитование — форма предоставления кредита, которая определяется сроком погашения ссуды. В России к долгосрочным относятся кредиты на срок более трех лет, но, как показывает практика, иногда и кредиты на срок более одного года. Чёткого определения кредитов по срочности в нормативно-правовых актах не присутствует . Для банков долгосрочное кредитование не так прибыльно, как краткосрочное, поэтому чаще всего его предоставляют не коммерческие, а инвестиционные банки, а также различные инвестиционные фонды. Объектами долгосрочного кредитования могут быть: - капитальные вложения предприятий на затраты по строительству, реконструкции и техническому перевооружению производственного и социального назначения; - приобретение техники, оборудования, транспортных средств и зданий; - создание совместных предприятий. Основа долгосрочных кредитов населению - ипотечное кредитование, предоставляемое под залог недвижимости под покупку жилья, фермерам - для приобретения земли и строений. Долгосрочное кредитование предприятий и коммерческих организаций применяется в качестве одного из широко распространенных способов финансового инвестирования. Оно предоставляется для финансирования затрат, связанных с реализацией различных инвестиционных проектов (реконструкция и модернизация производства, создание и введение в эксплуатацию новых производственных мощностей, приобретение основных средств). К целям долгосрочного кредитования относятся: - приобретение оборудования, необходимого для технического перевооружения, модернизации, расширения существующего и создания нового производства; - выполнение строительно-монтажных работ, связанных с возведением, реконструкцией или техническим перевооружением промышленных объектов; - строительство жилья всех типов, торговых, офисных, многофункциональных комплексов, объектов сферы здравоохранения, образования, искусства; - проекты в области дорожного строительства; - разработка месторождений полезных ископаемых с целью их коммерческой эксплуатации; - приобретение объектов недвижимости К источникам долгосрочного кредитования относятся: - акционерный капитал (УК, фонды банка) и нераспределенная прибыль; - долгосрочные займы (кредиты банков и эмиссия облигаций); - депозиты на срок выше одного года. Классификация долгосрочных кредитов прежде всего нужна для статистики, анализа, принятия управленческих решений в банковской сфере, а также для информирования как имеющихся, так и потенциальных клиентов. Долгосрочные кредиты классифицируются : 1. По методам предоставления кредитов: • выданные единоразово; • в соответствии с открытой кредитной линией; • гарантийные (с заранее обусловленной датой предоставления, по необходимости, с взиманием комиссии по обязательству). 2. По срокам погашения: • единовременно; • в рассрочку; • досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика); • регрессией платежей; • после окончания условленного периода (месяца, квартала). 3. По характеру и способу уплаты процента: • с фиксированной процентной ставкой; • с плавающей процентной ставкой; • с уплатой процентов по мере использования заемных средств /обычные ссуды/; • с уплатой процентов одновременно с получением заемных средств /дисконтный кредит/. 4. По отношению к валюте кредита: • в национальной валюте; • в иностранной валюте. При классификации кредитов на те или иные группы и виды, могут использоваться и другие критерии. Кредитный договор заключается с заемщиком при условии единовременного зачисления суммы кредита на расчетный или текущий валютный счет заемщика. Банк не принимает к кредитованию убыточные, низкорентабельные и некоммерческие проекты. Процентная ставка устанавливается на договорной основе, на которую влияют следующие факторы : -издержки привлеченных средств; -степень риска; -срок погашения ссуды; -расходы по оформлению и контролю; -ставки других банков; -ставки на рынке ценных бумаг; -характер отношений между банками и заемщиком; -норма прибыли, которая может быть получена при инвестировании в другие активы. Выдача долгосрочных ссуд может производиться единовременно или поэтапно. Конкретные сроки и периодичность погашения долгосрочных ссуд зависят от следующих факторов: -окупаемость затрат; -платежеспособность, финансовое состояние и другие показатели заемщика; -кредитный риск; -необходимость ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов; Крупные заемщики, как правило, осуществляют планирование своей потребности в долгосрочном кредите задолго до фактического использования средств. Банк на основе кредитных заявок предприятий и организаций определяет возможный спрос на кредит в те или иные периоды года и осуществляет расчет сроков по другим ссудам и сумму требуемых ресурсов. Возможны случаи, когда кредитные заявки превышают предел ресурсов банка. Тогда банк может заключить взаимовыгодное соглашение с банком-корреспондентом, который возьмет на себя часть кредитов, или отказать клиентам в выдаче кредита и тем самым поставить под угрозу свои взаимоотношения с ними, которыми банк, возможно, очень дорожит. Коммерческие банки могут предоставлять долгосрочные ссуды совместно со страховыми компаниями, пенсионными фондами и другими долгосрочными ссудодателями. Принимая совместное участие с данными организациями в выдаче крупных ссуд, банки устанавливают по своей доле в ссуде более короткий срок погашения, т.е. в первую очередь погашается банковская ссуда, а в оставшийся период погашается доля страховых компаний. Такой вариант возможен вследствие того, что последние менее заинтересованы в высокой ликвидности и в досрочном погашении ссуд и отдают предпочтение долгосрочному кредитованию. 1.2 Особенности оформления долгосрочных кредитных сделок и расчета процентов Для получения долгосрочного кредита потенциальный заемщик, обычно кроме стандартного пакета документов, предоставляет документацию, подтверждающую цели кредитования : — контракт на строительство; — проектно-сметная документация; — технико-экономические показатели инвестируемого проекта; — документы, подтверждающие право землепользования; — положительное решение экологической экспертизы. Эти документы необходимы для оценки кредитной организацией платежеспособности клиента, проведения инженерно-экономической экспертизы проекта, определения целесообразности долгосрочного кредитования. Обеспечение долгосрочного кредита является важным условием для его предоставления. В качестве обеспечения могут быть приняты: • залог имущества или ликвидных активов (недвижимости, готовой продукции, основных средств, запасов материалов, полуфабрикатов, сырья и т.п.); • залог ликвидных ценных бумаг; • поручительство платежеспособных компаний; • поручительство собственников бизнеса. При этом сумма стоимости обеспечения должна покрывать сумму запрашиваемого кредита с учетом всех процентов за период действия договора по кредиту. Определение суммы лимита кредитования, как правило, осуществляется на основании оценки кредитоспособности и правоспособности клиента, его кредитной истории, специфики проекта, под который берется кредит. При этом учитываются потребности заемщика в финансировании проекта. Долгосрочное кредитование в зависимости от структуры сделки может осуществляться в форме предоставления коммерческого кредита или кредитной линии. Принципиальное отличие заключается в порядке предоставления средств: при коммерческом кредитовании производится единовременное предоставление денежных средств, при предоставлении кредитной линии средства поступают отдельными траншами. Оформление кредитной сделки происходит путем заключения кредитного договора между кредитором и заемщиком. В кредитном договоре определяются основные условия выдачи ссуды: цель, сроки, размер и цена кредита; режим использования ссудного счета, порядок погашения суммы основного долга и процентов по нему; виды и формы проверки обеспечения кредита; объем информации, предоставляемой заемщиком; обязанности и ответственность сторон, а также прочие условия. В зависимости от условий банка на заемщика могут возлагаться различные дополнительные платежи: за рассмотрение его заявки на оформление кредита, за обслуживание кредита, единовременная комиссия банку и др. Долгосрочная процентная ставка – размер процента, который взимается по договору долгосрочного кредитования. Наиболее часто она начисляется при несении долгосрочных долговых обязательств, при этом сама ставка превышает проценты, которые возникают по краткосрочным обязательствам. Долгосрочная процентная ставка способствует удорожанию кредита на фоне продления срока выплат заимствованного капитала . Процентная ставка отражает соотношение спроса и предложения на рынке кредитных ресурсов и зависит от целого ряда факторов. Коммерческие банки при установлении платы за долгосрочный кредит учитывают: - базовую ставку процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам ЦБ (ставку рефинансирования); - среднюю процентную ставку по межбанковскому проценту (МИБОР); - среднюю процентную ставку, уплачиваемую банком своим вкладчикам; - структуру кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит); - процентные ставки за рубежом; - конкуренцию на рынке кредитных услуг. Оценив кредитоспособность заемщика, банку необходимо устанавливать процентную ставку по кредиту на уровне, немного превышающем свою базовую ставку. 1.3 Порядок погашения кредита и процентов В соответствии с п. 1 ст. 307 ГК РФ обязательство прекращается полностью или частично по основаниям, предусмотренным ГК РФ, другими законами, иными правовыми актами или договором. С учетом положений п. 1 ст. 408 и п. 1 ст. 819 Гражданского кодекса Российской Федерации надлежащим исполнением обязательств заемщика по кредитному договору является возврат заемщиком задолженности по кредитному договору (суммы кредита (основного долга), процентов за пользование кредитом, комиссий, неустойки, процентов по ст. 395 ГК РФ и т.д.) в порядке и сроки, которые согласованы сторонами . С учетом положений главы 42 ГК РФ порядком возврата кредита следует признать совокупность следующих условий возврата задолженности по кредитному договору, согласованных сторонами: способы возврата денежных средств, порядок осуществления платежей, очередность возврата задолженности по кредитному договору при недостаточности денежных средств для погашения всей задолженности, момент возврата, валюта платежа и место возврата задолженности. Способы возврата Возврат задолженности осуществляется в денежной форме: юридическими лицами только в безналичном порядке; физическими лицами как в безналичном порядке, так и наличными денежными средствами без ограничения суммы. В рамках действующего правового регулирования возврат задолженности в безналичном порядке может осуществляться одним из следующих способов: а) путем перевода денежных средств посредством списания их с банковского счета заемщика, открытого в другом банке, на основании платежного требования либо инкассового поручения банка-кредитора; б) путем перевода денежных средств посредством списания их с банковского счета заемщика, обсуживающегося в банке-кредиторе, на основании платежного требования/инкассового поручения/банковского ордера банка-кредитора. Списание кредитором с банковского счета заемщика задолженности в обоих указанных случаях допускается при соблюдении следующих условий: - в кредитном договоре предусмотрено, что заемщик предоставил кредитору право списывать денежные средства с его счета без распоряжения клиента на основании указанных расчетных документов; - заемщик предоставил распоряжение банку, в котором открыт его банковский счет, о своем согласии на перевод денежных средств путем списания денежных средств кредитором без его дополнительного распоряжения . Погашение (возврат) задолженности в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке, вне зависимости от того, кто является заемщиком; Порядок осуществления платежей Погашение задолженности может осуществляться единоразово, в конце срока пользования кредитом и периодически - частями в сроки, установленные кредитным договором. При возврате задолженности периодически в зависимости от расчета суммы частичного платежа выделяют аннуитетные и дифференцированные платежи по кредитному договору. Как дифференцированные, так и аннуитетные платежи могут включать часть кредита (основного долга), проценты за пользование кредитом, в отдельных случаях - банковские комиссии. Указанные платежи осуществляются заемщиком по согласованному сторонами графику возврата задолженности по кредитному договору. Под аннуитетным платежом следует понимать вариант платежа, согласованный сторонами и включающий часть кредита, процентов за пользование кредитом, начисленных за истекший процентный период, комиссий, при котором размер периодического платежа предполагается постоянным в течение всего периода кредитования, за исключением первого и последнего платежа, которые могут отличаться от остальных в связи с возможным различием в процентном периоде. Под дифференцированным платежом следует понимать вариант платежа, согласованный сторонами и включающий сумму кредита, процентов за пользование кредитом за истекший процентный период, комиссий (если предусмотрены), при котором размер периодического платежа изменяется в течение всего периода кредитования, уменьшаясь к концу периода кредитования за счет равномерного погашения основного долга. Уменьшение каждого последующего платежа в отличие от аннуитетного платежа обусловлено тем, что в первые процентные периоды уплачивается большая сумма кредита (основного долга). Согласно ст. 319 ГК РФ сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью при отсутствии иного соглашения, погашает: - прежде всего издержки кредитора по получению исполнения, - затем - проценты, - а в оставшейся части - основную сумму долга. 2. ОРГАНИЗАЦИЯ ДОЛГОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ: ТЕНДЕНЦИИ И ПЕРСПЕКТИВЫ 2.1 Долгосрочное кредитование бизнеса на примере Сбербанка Сбербанк предлагает несколько видов долгосрочных кредитов для бизнеса: инвестиционный, кредит на Проект. Как крупный игрок на рынке банковского кредитования, Сбербанк более 10 лет участвует в финансировании долгосрочных инвестиционных проектов во всех отраслях российской экономики, являясь лидером рынка по объему предоставленного финансирования, по степени отраслевой и продуктовой диверсификации. Банком накоплен обширный опыт как в части предоставления классических услуг инвестиционного кредитования и проектного финансирования, так и в части реализации нестандартных комплексных финансовых продуктов. Банк предлагает следующие услуги для бизнеса : • Долгосрочное финансирование инвестиционных проектов • Финансирование сделок слияния и поглощения (M&A) • Финансирование лизинговых сделок • Организация размещения облигационных займов • Предоставление банковских гарантий в рамках финансируемых проектов • Кредитование в рамках экспортного финансирования под страховку экспортного агентства Кредит может быть предоставлен в рублях или в иностранной валюте на срок до 10—15 лет под различные формы обеспечения, а именно: транспортные средства, оборудование, товарно-материальные ценности, объекты недвижимости, ценные бумаги, поручительство собственников бизнеса, гарантии субъектов РФ или муниципальных образований, поручительство Фондов поддержки малого бизнеса, сельскохозяйственные животные, гарантии других банков, гарантии АО «Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства». Минимальная ставка по инвестиционному кредиту составляет 11%, сумма от 100 000 руб. Требования к заемщикам: • резидент РФ • годовая выручка не превышает 400 млн рублей • максимальный возраст до 70 лет (для индивидуальных предпринимателей) на дату окончания кредитования • срок ведения хозяйственной деятельности: – не менее 3 месяцев — для торговли – не менее 6 месяцев — для остальных видов деятельности, кроме сезонных – не менее 12 месяцев — для сезонных видов деятельности. Погашение основного долга по кредиту осуществляется ежемесячно равными долями или в соответствии с индивидуальным графиком (при наличии сезонности в бизнесе). Документы для рассмотрения кредитной заявки : • анкета • учредительные и регистрационные документы юридического лица/индивидуального предпринимателя • финансовая отчетность • документы по хозяйственной деятельности. Кредитные средства могут быть предоставлены в форме: кредит, возобновляемая /невозобновляемая кредитная линия. При предоставлении кредита в форме кредитной линии в течение срока действия Договора ссудная задолженность по Договору не может превышать сумму установленного на соответствующий период времени лимита. Погашение возобновляемой кредитной линии производится любыми суммами в пределах указанного срока таким образом, чтобы остаток задолженности по кредиту в течение всего срока действия Договора не превышал сумму лимита, установленную на соответствующий период времени. Выдача любой суммы кредита производится в пределах свободного остатка лимита, сопределенного по следующей формуле: СОЛ = Лим – (СЗ + ПЗ+СК), где: СОЛ – свободный остаток лимита; Лим – лимит, установленный в Заявлении СЗ - фактическая задолженность по кредиту на текущую дату; ПЗ - сумма ранее осуществленного погашения кредита; СК – сумма кредита, дата выдачи которой не наступила согласно графика. Погашение любой суммы выданного кредитного транша не увеличивает свободного остатка лимита кредитной линии. Исполнение обязательств по Договору, в т.ч. уплата начисленных процентов осуществляется ежемесячно в дату платежа. Заемщик может выбрать тип погашения кредита: равными долями, аннуитетными платежами (при наличии технической возможности, по согласованию с Банком) или по индивидуальному графику. Выбранный Заемщиком тип погашения кредита указывается в заявлении. Заемщик уплачивает проценты за пользование кредитом по ставке, указанной в заявлении. В случае несвоевременного погашения кредита (просрочки) проценты за пользование кредитом на сумму непогашенного в срок кредита не начисляются, начиная с даты, следующей за датой платежа соответствующей суммы кредита (включительно). Перечисление кредита производится при условии отсутствия просроченной задолженности Заемщика по иным кредитным обязательствам, комиссионным и иным платежам перед Банком. Банк имеет право : ? в одностороннем порядке по своему усмотрению производить увеличение/уменьшение действующей процентной ставки по договору с уведомлением об этом Заемщика ? требовать от Заемщика сведения и документы, подтверждающие целевое использование кредита ? имеет право в соответствии на списание средств без распоряжения Заемщика со счетов Заемщика с целью погашения срочной задолженности по кредитному договору ? в удобной для него форме осуществлять проверки достоверности предоставляемых Заемщиком сведений о его хозяйственно-финансовой деятельности. ? банк имеет право прекратить выдачу кредита и (или) закрыть свободный остаток лимита кредитной линии по Договору и (или) потребовать от Заемщика досрочно возвратить часть или всю сумму кредита и уплатить проценты, неустойки, в случаях: неисполнения или ненадлежащего исполнения Заемщиком его обязательств по договору, а также по иным договорам о предоставлении кредита. ? банк вправе отказаться от обязанности выдать кредит полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что сумма долга не будет возвращена Заемщиком в установленные договором сроки. Как видно из приведенных материалов, банки (в частности Сбербанк) тщательно проверяют Заёмщиков, как на этапе рассмотрения заявления на кредит, так и в течение всего срока действия кредитного договора. 2.2 Направления развития долгосрочного кредитования в Российской Федерации Основным внешним источником финансирования для российских предприятий остаются кредитные организации, отсюда повышенное внимание к динамике банковского кредитования. Вопросы кредитования инвестиционной деятельности, которые относятся к долгосрочному кредитованию, особенно актуальны для развития экономики страны.
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Курсовая работа, Кредит, 15 страниц
180 руб.
Курсовая работа, Кредит, 34 страницы
550 руб.
Курсовая работа, Кредит, 35 страниц
390 руб.
Курсовая работа, Кредит, 43 страницы
350 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg