Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, ФИНАНСЫ

Методика оценки финансового состояния коммерческого банка

kisssaaa0721 1550 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 62 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 31.07.2021
Целью выпускной квалификационной работы является исследование методологических аспектов оценки финансового состояния коммерческого банка. Для реализации цели поставлены следующие теоретические и практические задачи: - раскрыть сущность и значение оценки финансового состояния банка; - исследовать методы анализа финансового состояния банка; - оценить финансовое состояние ПАО Сбербанк; - предложить меры и пути совершенствования методики оценки финансового состояния. Объектом исследования выпускной квалификационной работы является ПАО Сбербанк. Предмет исследования – финансовое состояние коммерческого банка. Теоретическую и методологическую основы исследования составили труды ведущих отечественных и зарубежных авторов по проблемам оценки и управления финансовым состоянием коммерческого банка, таких как Л.В. Агаркова, А.Н. Василин, Д.И. Жиляков, В.П. Климович, Ю.А. Кропин, М.И. Макаренко и др. Методика исследования основывается на методах анализа и синтеза, сравнения и группировки финансовых показателей, факторных и расчетно-аналитических методах. Структура выпускной квалификационной работы определена актуальностью рассматриваемой проблемы, ее практической значимостью, целью и логикой исследования. Исследование состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников. Во введении обоснована актуальность выпускной квалификационной работы, поставлена цель и задачи, определены объект и предмет исследования. В первой главе отражены теоретические аспекты проведения оценки финансового состояния коммерческого банка. Во второй главе работы произведена оценка финансового состояния ПАО «Сбербанк» и предложены пути улучшения финансового состояния. В заключении подведении итоги по исследованию в целом.
Введение

Изучение финансового состояния в текущих реалиях выступает базой для формирования управленческих решений в банке и построения доверительных и взаимовыгодных коммуникаций между банками и их клиентами. Российские банки зачастую попадают в ситуацию присутствия повышенного риска в их деятельности в отличии от их иностранных коллег. В первую очередь, это обусловлено с недостаточной оценкой собственного финансового положения, привлеченных и размещенных средств, надежности и стабильности обслуживаемых клиентов. Коммерческий банк, как и любая коммерческая организация, создается и функционирует ради получения его собственниками максимальной прибыли на вложенный в него капитал. В ситуации усиливающейся нестабильности рынков и банковского кризиса, принявшего латентные формы, проблематика определения его надежности выступает особенно актуальной. По этой причине следует сделать верную оценку положения банка, сформировать систему более логичной и открытой. Ситуация усугубляется тем фактом, что большинство методов анализа финансового состояния банков, используемых в иностранных странах, не могут быть применены на территории Российской Федерации и не обладают должной степенью эффективностью, исходя из особенностей нашей экономики. Таким образом для российских банков приобретает значение проблематика создания и реализации авторских методов анализа финансового положения, отражающих текущие условия экономического развития. Анализ финансового состояния коммерческих банков приобретает ключевое значение как для руководства самих банков, их акционеров и клиентов, так и для Банка России.
Содержание

Введение 3 Глава 1 Методологические основы оценки финансового состояния коммерческого банка 5 1.1 Финансовое состояние коммерческого банка: сущность, содержание и нормативное регулирование 5 1.2 Цель и задачи оценки финансового состояния коммерческого банка 9 1.3 Методики оценки финансового состояния коммерческого банка 12 2.1 Краткая экономическая характеристика ПАО Сбербанк 28 2.2 Оценка финансового состояния ПАО Сбербанк 31 2.3 Проблемы финансового состояния ПАО Сбербанк 38 2.4 Рекомендации по совершенствованию методики оценки финансового состояния ПАО Сбербанк 47 Список использованных источников 60
Список литературы

1. Агаркова, Л.В. Пути улучшения финансового состояния / Л.В. Агаркова, И.М. Подколзина // Экономика. Бизнес. Банки. – №2 (11). – 2018. – С. 79-84. 2. Бекбулатов, Р.Р. Обеспечение устойчивости коммерческого банка в современных условиях / Р.Р. Бекбулатов // Экономика и социум. - 2016. - № 3 (22). - С. 95-98. 3. Бобрик, М.М. Финансовая устойчивость коммерческого банка / М.М. Бобрик // Банковское дело. - 2015. - №8. - С. 32-35. 4. Василин, А.Н. Современные подходы и системы управления ресурсами банка / А.Н. Василин // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд. – 2016. – № 39. – С. 102. 5. Вихарева, Е. В. Капитал банка в современных условиях: понятие и оценка [Текст] / Е.В. Вихарева // Современный научный вестник. – 2016. – №10. – С. 105 – 109. 6. Владимирова, М. П. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / М. П. Владимирова. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2017. - 245 с. 7. Григорьева, Д.Р. Статистические методы анализ и прогнозирования надежности коммерческого банка / Д.Р. Григорьева // В мире научных открытий. – 2018. – № 2 (62).- С.80-84. 8. Дубинина, Н.А. Анализ результатов деятельности ПАО «Сбербанк России» / Н.А. Дубинина // Вестник АГТУ. - 2017. - №2 (64).- С.78-86. 9. Жиляков, Д. И. Финансово – экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания) [Текст] : учебное пособие / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. – Санкт-Петербург : Проспект, 2019. – 340 с. 10. Киреев, В. Л. Банковское дело : учеб. / В.Л. Киреев. - М. : КНОРУС, 2017. - 240 с. 11. Климович, В. П. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. / В. П. Климович. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2018. - 456 с. 12. Кропин, Ю.А. Деньги, кредит, банки: Учебник и практикум для академического бакалавриата / Ю.А. Кропин. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 364 c. 13. Макаренко, М.И. Международный подход к структуризации ликвидности банковских систем [Текст] / М. И. Макаренко, Е. Е. Дмитриев // Бизнес Информ. – 2018. – № 3. – С. 282–286. 14. Муртазин, Р. Т. Финансовая устойчивость банка и управление банковскими операциями [Текст] / Р. Т. Муртазин // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. – 2016. – № 6 – 2. – С. 77–86. 15. Николаева, Т.П. Финансы банков / Т.П. Николаева. - М.: Издательский центр ЕАОИ. – 2016. – 207 с. 16. Официальный сайт ПАО «Сбербанк». URL: https://www.sberbank.ru (дата обращения:16.08.2020 г.). 17. Панова, Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г.С. Панова. - М.: Финансы и статистика, 2016. - 400 с. 18. Пономарева, М.А. Финансовая устойчивость российских банков / М.А. Пономарева // Вестник РАЕН. – 2016. – № 4. – С. 40-45. 19. Полушина, О.С. О дефиниции финансовой устойчивости коммерческого банка / О.С. Полушина // Вестник УГТУ-УПИ. - 2017. - № 6. С.112-120. 20. Полянская, М.А. Зарубежные методики оценки финансовой устойчивости банков / М.А. Полянская // Новая наука Современное состояние и пути развития. - 2015. - № 6-1. - С. 160-162. 21. Радионов, А. С. Зарубежный опыт оценки экономической эффективности деятельности предприятия [Текст] / А. С. Радионов // Достижения науки и образования. – 2016. – № 5. – С. 44–45. 22. Радионов, А. С. Методика анализа кредитного портфеля банка в соответствии с целями кредитной политики [Текст] / А. С. Радионов // Московский экономический журнал. – 2016. – № 3. – С. 45–46. 23. Сергеев, И.В. Экономика организации (предприятия) /Сергеев И.В., Веретенникова И.И. Учебник и практикум / Москва, 2016. – 345 с. 24. Сердинов, Э.В. Банковское дело / Э.В. Сердинов. - М.: Финансы и статистика, 2016. - 528 с. 25. Турбанов, А.В. Российская банковская система на современном этапе /А.В. Турбанов// Деньги и кредит. –2016. – № 2. – С.35–37. 26. Хасянова, С.Ю. Кредитный анализ в коммерческом банке: Учебное пособие / Хасянова С.Ю. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 197 с. 27. Шакимова, Г. З. Оценка эффективности деятельности коммерческого банка [Текст] / Г. З. Шакимова, Е. В. Полякова // Научный диалог: финансы и кредит. – 2017. – №8. – С. 25–27. 28. Шевчук, Д. А. Банковские операции [Текст] : учебное пособие / Д. А. Шевчук. – Ростов н/Д: Феникс, 2016. –224 с. 29. Шершнева, Е.Г. Диагностика финансового состояния коммерческого банка: учебно-методическое пособие / Е.Г. Шершнева.— Екатеринбург: Изд-во Урал. университета, 2017. - 112 с. 30. Юлбарисова, Г.Ф. Финансовая устойчивость как экономическая категория / Г.Ф. Юлбарисова // Экономика, социология и право. - 2017. - №12. - С. 87-89.
Отрывок из работы

Глава 1 Методологические основы оценки финансового состояния коммерческого банка 1.1 Финансовое состояние коммерческого банка: сущность, содержание и нормативное регулирование Финансовый анализ деятельности коммерческого банка - это узкоспециализированная система знаний, которая имеет связь с рассмотрением финансово-экономических результатов работы банковских структур, определением факторов, трендов и пропорций бизнес-процессов, поддерживающих ключевые сферы функционирования банка. Финансовый анализ даёт возможность произвести оценку возможности достижения поставленных целей в управленческой деятелньости, то есть его эффективность. Одновременно с этим финансовое состояние банка в большей степени отражает эффективность его финансового управления, чем всего отдельно взятого процесса. В банках менеджеры различного уровня придают большое значение решению задач, связанных с оценкой финансового состояния, выбором показателей и инструментов для его реализации, но в основном это происходит в рамках реализации определенных видов управления: активами, пассивами, капиталом, рисками, где каждая группа менеджеров отвечает за эффективное ведение бизнеса в общей сфере деятельности. Такая организация анализа помогает распределить риски управления. Оценка уровня финансового положения банка в общем степени производится исключительно на базе анализа его финансовых показателей, а также данных, которые присутствуют в разнообразных унифицированных отчетах о деятельности банков, подготовленных федеральными ведомствами штатов, и отправляемых в банки, находящиеся под федеральным надзором. Они содержат информацию об активах, пассивах, капитале, доходах и расходах каждого банка за текущий квартал и три предыдущих года, а также иные данные [10, с. 81]. Вместе с тем, для того чтобы обладать более полной и объективной информацией для оценки деятельности банка для его собственных целей, соедует осуществить общий комплексный анализ всех аспектов деятельности банка, а также эффективность его управления. Состав, положение и роль финансового анализа в банковском секторе во многом завязаны на специфических особенностях функционирования кредитных организаций. Роль финансового анализа в управленческой деятельности коммерческих банков, повышении надежности и качества управления не только ответственна, но и определяет жизнеспособность как отдельно взятых коммерческих банков, так и банковской системы в целом. Ключевой спицификой анализа финансового состояния банковских учреждений выступает то, что их функционирование находится в безусловной связи с процессами и явлениями, реализуемыми в той области, в которой они непосредственно работают. Исходя из этого перед анализом финансового состояния банка должен происходить анализ финансовой, политической, деловой и экономической среды. Эффективность большого количества решений в области управления можно оценить при помощи использования финансовых показателей, исходя из чего финансовый анализ, как обязательный атрибут финансового анализа, выступает этапом, операцией и одним из ключевых условий гарантирования качества и эффективности управленческих решений. На основании проведённого иссследования можно сделать вывод о том, что анализ в оценке эффективности деятельности банка имеет главенствующее значение наряду с организацией планирования, координированием и контроллингом. Другими словами анализ денежного состояния и денежный экспертный анализ в целом в коммерческом банке исследует и оценивает не столько эффектная результативность самого банка, но и экономическая эффективность руководства им. [15, с. 42]. Кроме осуществления обобщающей оценки экономически индустриальной эффективности деятельности банка экспертный анализ финансового состояния демонстрирует србрй инструмент составления прогноза и финансового моделирования деятельности банка, способ изучения и оценки ее других (или новых) направлений способ оценки стоимости кредитного учреждения. Цель значения анализа как комплекта инструментов денежного составления прогнозов и финансового моделирования реализуется в данное время в процессе исследования и оценки главных в разделов бизнес-плана банка. При осуществлении индивидуальных видов финансового управления (активами, пассивами, ликвидностью, рисками и т.д.) анализ финансового состояния является инструментом воплощения любого из указанных видов управления и выступает способом их дальнейшей оценки. По ходу управления активами ставятся вопросы и проблематика достижения их наивысшей прибыльности при сохранении нужной степени мобильности и потенциально возможного уровня рискованности. Эта дилемма для решения выполнима только на базе системного экспертного анализа материально-денежных активов в обозначенных направленниях и целенаправленных действий по становлению соответствующей конструкции активов. Руководство пассивами связано с: анализом средств и сбережений, не приносящих доходности; исследованием главных направлений поиска нужных кредитных ресурсов для претворения в жизнь обязательств перед заказчиками и для развития активных процедур; анализом вероятных методик привлечения «недорогих» возможных резервов. Анализ - это основной метод управления рисками. В рамках него изучаются и оцениваются условия наступления риска, размер предполагаемого ущерба, методы предотвращения рисков и источники их компенсации [32, с. 87]. Таким образом анализ финансового состояния, выступающий элементом финансового анализа, как практическая деятельность, как разновидность управленческой деятельности, выступает несколько ранее, чем формирование мнений по финансовым вопросам, выступая своеобразным этапом, операцией и условием их принятия (информационно-аналитическое обеспечение) и далее систематизирует и производит оценку мнений по итогам получения окончательной информации. Финансовый анализ как наука изучает финансовые отношения, выраженные в терминах финансов и финансовых показателей. В то же время его роль в управлении коммерческим банком заключается в том, что он является независимой функцией управления, инструментом финансового управления и методом его оценки. Сущность анализа финансового состояния во многом определяется его объектами, которые в коммерческом банке отражают содержание финансовой деятельности кредитной организации. Таким образом, финансовое состояние коммерческого банка является обобщающим и глобальным признаком его деятельности. Параметры этого состояния непостоянны, но изменяются непрерывно. Один оценивает финансовое положение банка с точки зрения его краткосрочной перспективы (путем анализа соответствующих финансовых показателей - краткосрочной ликвидности, платежеспособности), другой - с точки зрения среднесрочного и долгосрочного развития, определяемого структурой банка, источниками финансирования банка (собственный и заемный капитал), необходимыъ для реализации эффективной деятельности в настоящем и будущем, а также качество их инвестиций[25, с. 35]. Определенные индикаторы (например, собственный капитал банка, накопленный в процессе его работы) оценивают финансовое состояние обеих ретроспективных позиций. Следовательно, под финансовым состоянием коммерческого банка следует понимать оценку общего уровня эффективности управления его активами и пассивами (как балансовыми, так и забалансовыми), согласованность их управления и отражение в основных показателях, характеризующих это состояние. 1.2 Цель и задачи оценки финансового состояния коммерческого банка Чтобы доказать стабильность и надежность, банк должен постоянно оценивать свое финансовое состояние, чтобы вовремя выявлять и предотвращать определенные отклонения, которые в будущем могут нанести непоправимый ущерб его клиентам. То есть результаты, полученные при оценке его финансового положения, являются гарантией непрерывности и эффективности деятельности коммерческого банка. Банку также необходимо оценить свое финансовое состояние, чтобы предсказать свое положение на рынке капитала и темпы его развития. Это основная цель анализируемой концепции. После такого, как мы вычислили и узнали необходимые цели проведения оценки финансового состояния банка, нужно рассмотреть, на чем основываются задачи, которые ставит впереди себя организация выдающая кредиты при проведении этапа оценки личного состояния заёмщиков. Сначала, для решения проблемы оценки денежного состояния определяются поставленные перед этим цели и они базируются на интересах грядущих пользователей полученные в ходе оценки коммуникационных данных. Всех пользователей разрешено условно поделить на две группы: внутренние (вкладчики, кредиторы, держатели акций, персонал, органы управления) и наружные (Центральный банк, возможные инвесторы, органы надзора). В связи с этим и коммуникационные данные, полученные в ходе оценки банковской организацией собственного финансового состояния, еще подразделяется на ту, которая создана для внутренних пользователей и ту, которая нужна внешним обладателям [26, с. 70]. Финансовый анализ может преследовать следующие цели: определить источники имеющихся финансовых ресурсов и оценить возможность и осуществимость их мобилизации; оценка текущего и будущего финансового положения банка; прогноз положения банка на рынке капитала; возможность и целесообразность темпов развития банка с точки зрения их финансовой поддержки [17, с. 172]. Ведь для того, чтобы дать качественную оценку кредитной организации, определить, каковы перспективы ее развития, необходимо проанализировать не только бухгалтерский баланс и отчетную документацию этого банка, но и охарактеризовать экономическое положение его клиентов, оценить конкурентов, провести маркетинговое исследование рыночной ситуации. Фактически, чтобы дать качественную оценку кредитной организации, определить, каковы перспективы ее развития, необходимо проанализировать не только финансовую отчетность и отчетную документацию этого банка, но и охарактеризовать экономическое положение клиентов, для оценки конкурентов, для проведения маркетинговых исследований рыночной ситуации. Результаты анализа финансового состояния позволяют выявить уязвимые места. Они требуют разработки мероприятий по их устранению, а в заключении анализа финансового состояния необходимо подвести все результаты и сделать точную диагностика финансового состояния, и сформировать прогноз будущего развития. Необходимо разработать конкретные действия, которые улучшат финансовое состояние банка. Это действия, направленные на выбор стратегии развития кредитной организации. Задачи анализа финансового состояния кредитной организации основаны на целях, обозначенных потенциальными пользователями информации, которые делятся на две составляющие: внешние (потенциальные вкладчики, органы банковского надзора, Центральный банк) и внутренние (банковские кредиторы, вкладчики, клиенты, сотрудники банка, руководство банка, акционеры). Оценка проводится с помощью анализа, который, в свою очередь, проводится масштабно и охватывает весь сегмент финансовой деятельности банка - это существующая сегментация рынка, эффективность банковской деятельности в целом, характеристики основы банка на рынке финансовых услуг, возможность расширения собственной клиентской базы, конкурентный рынок банка, демографические характеристики рыночной среды, опыт адаптации других банков к экономическому рынку и его постоянным изменениям [19, с. 114]. Результаты финансового анализа являются основой надежности и многосторонней обоснованности решений финансового менеджмента, определяющих стратегию будущего развития банка. Следовательно, анализ финансового состояния - необходимая часть финансового менеджмента и его основная составляющая. Экономический анализ работы банка содержит в себе: – оценку состояния и итогов его работы на момент проведения анализа; – сопоставление состояния и итогов работы банка за исследуемый период; – сравнение результатов работы банка с итогами работы иных банков; – обобщение итогов анализа и подготовку назначений для принятия управленческих заключений, нацеленных на увеличение производительности работы банка [12, с. 176]. На самом деле, для того чтобы предоставить оценку денежного состояния банка и квалифицировать возможности его становления, нужно изучить не лишь только баланс и иные отчетные материалы самого банка, но и охарактеризовать финансовое состояние на рынке и т.д. В зависимости от целей и статуса тех, кто использует итоги исследований, изучение банка распределяется на внешний и внутренний анализ. Оценка денежного положения банка уточняет критерии и процедуры оценки денежного положения кредитных организаций методом проведения анализа экономической и нефинансовой информации на определенную дату с учетом динамических перемен. Экспертное мнение (оценка кредитного риска) определяется по итогам всеохватывающего анализа работы банка с учетом ее денежного положения, специфики обслуживания долга по кредитным сделкам, и в том числе всей присутствующей информации о любых рисках, которые предполагает сделка с кредитной организацией [23, с. 44]. Экспертное менение составляется и хранится в электронном формате в течении определённого банком периода времени (как правило, подходящий срок - 3 года) на замкнутом сетевом ресурсе банка. Доступ к ресурсу предоставляется исходя их внутренних нормативных положений банка об информационной системе.
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg