Согласно данным таблицы 8.1 в 2016 г. наблюдается серьезное увеличение объемов выручки – до 130,0% – к величине предыдущего периода. В 2017 г., напротив, произошло резкое снижение темпов продажи до 66,3%. В 2016 г. себестоимость товарной продукции, реализованной в ООО «Сибстрой», снизилась с 90,4% до 87,7% от суммы выручки, что во многом обеспечивалось эффективной работой сотрудников, отвечающих за снабжение организации. Сказанное подтверждает и размер затрат на 1 руб. проданных товаров – 90 коп. в 2015 г. и 87 коп в 2016 г., следовательно, коэффициент реагирования затрат за указанный период также снизился с 1,1 в 2015 г. до 0,97 в 2016 г. Важно, что в 2016 г. затраты носили регрессивный характер, когда темп роста продаж опережает темп роста себестоимости. Однако в 2017 г. ситуация изменилась: себестоимость возросла с 87,7% до 88,2%, затраты на 1 руб. продукции и услуг – с 87 коп. до 88 коп., а коэффициент реагирования затрат приобрел прогрессивный характер, увеличившись с 0,97 до 1,01. В итоге размер валовой прибыли в 2016 г. вырос на 67%, а в 2017 г. резко снизился до 63,7% от суммы предыдущего периода.
Сокращение коммерческих расходов в 2017 г. до 89,8% от прошлогоднего показателя не помогло сдержать падение прибыли от продаж: если в 2016 г. она достигла 209,3% к результату 2015 г., то в 2017 г. уменьшилась до 48,3% от величины 2016 г.
Процентный рост прибыли по отношению к выручке в 2016 г. позволил компании увеличить рентабельность продаж с 4,8% до 7,7%, рентабельности деятельности – с 3,8% до 4,0%, хотя значения рентабельности и в том, и в другом случае пока довольно низки. В 2017 г. имело место снижение рентабельности до 5,6% и 3% соответственно. Серьезному снижению рентабельности деятельности в 2017 г. до 3% не смог помешать рост прочих доходов до 805 тыс. руб. против 161 тыс. руб. в 2016 г. (+400%), к которым в ООО «Сибстрой» относятся:
? доходы от реализации прочего имущества;
? невостребованная кредиторская задолженность;
? сумма возмещенных судебных издержек, штрафов, пеней.
