Управление финансами организации (на примере ООО «НПФ «Кристалл»)

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….... 3 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ ОРГАНИЗАЦИИ…………………………………………………………….…... 5 1.1 Сущность и современные представления об управлении финансами……………………………………………………………………..… 5 1.2 Особенности системы управления финансами фирмы………….….. 13 1.3 Информационные технологии в управлении финансами предприятия…………………………………………………………………….. 22 2. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ ООО «НПФ «КРИСТАЛЛ»………………………………………………………..….. 27 2.1 Общая характеристика организации……………………………….… 27 2.2 Оценка финансового состояния предприятия……………………..… 32 2.3 Характеристика управления финансами компании…………….….... 42 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ ООО «НПФ «КРИСТАЛЛ»……………………………….…. 55 3.1 Разработка мероприятий по оптимизации денежных потоков компании……………………………………………………………….………... 55 3.2 Внедрение диверсифицированного портфеля как способа управления краткосрочными финансовыми вложениями……………….….... 65 ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………….…………. 74 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………….……... 78 ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………. 82

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 01.01.2020); (часть вторая) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (ред. от 01.01.2019) // [Электронный ресурс]. – СПС «Консультант Плюс» http://www.consultant.ru/ 2. Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (ред. от 04.11.2019) // [Электронный ресурс]. – СПС «Консультант Плюс» http://www.consultant.ru/ 3. Положение Банка России от 19 июня 2012 г. №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» // [Электронный ресурс]. – СПС «Консультант Плюс» http://www.consultant.ru/ 4. Приказ Минфина РФ от 02.02.2011 № 11н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011)» // [Электронный ресурс]. – СПС «Консультант Плюс» http://www.consultant.ru/ 5. Алексеев С.Ю. Анализ современных подходов к управлению денежными потоками компании // Бизнес-образование в экономике знаний. №3 (14), 2019. – с.13-17. 6. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия : учебник / А. Д. Шеремет. – 2-е изд., доп. – Москва : ИНФРА-М, 2019. – 374 с. 7. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия : учеб. пособие / М.В. Мельник, Е.Б. Герасимова. – 3-е изд., перераб. и доп. – Москва : ФОРУМ : ИНФРА-М, 2020. – 208 с. 8. Анализ хозяйственной деятельности предприятий АПК : учебник / Г.В. Савицкая. – 8-е изд., испр. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 519 с. 9. Басараб К.М. Направления оптимизации и повышение эффективности управления денежными потоками на предприятии // Скиф. №15, 2017. – с.89-95. 10. Бизнес-анализ деятельности организации : учебник / под ред. Л. Н. Усенко. – М. : Альфа-М : ИНФРА-М, 2019. – 560 с. 11. Боднер Г.Д., Щерба Е.Э. Оценка управления денежными потоками // Научный вестиник: Финансы, банки, инвестиции. №2, 2016. – с.33-39. 12. Бухгалтерская финансовая отчетность: формирование и анализ показателей : учеб. пособие / С.В. Камысовская, Т.В. Захарова. – Москва : ИНФРА-М, 2019. – 432 с. 13. Долгова М.А. Проблемы в управлении денежными потоками // Символ науки. №12, 2017. – с.48-51. 14. Казакова Н. А. Экономический анализ : учебник. – М. : ИНФРА-М, 2017. – 343 с. 15. Кеменов А. В. Управление денежными потоками компании : учеб. пособие, 2-е изд., стереотипное – Москва : НИЦ ИНФРА-М, 2016. – 142 с. 16. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник / М.В. Косолапова, В.А. Свободин. – М. : Дашков и К, 2018. – 248 с. 17. Корпоративные финансы : учебник / В.В. Ковалев, В.В. Ковалев. – Москва : Проспект, 2018. – 639 с. 18. Корпоративные финансы : учебник / под общ. ред. А.М. Губернаторова. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 399 с. 19. Корпоративные финансы. Финансовые расчеты : учебник / А.И. Самылин. – Изд. испр. и доп. – Москва : ИНФРА-М, 2017. – 472 с. 20. Леонтьев, В.Е. Корпоративные финансы : учебник для вузов / В.Е. Леонтьев, В.В. Бочаров, Н.П. Радковская. – 3-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2020. – 354 с. 21. Лытнева Н.А., Петрова Ю.М., Ростовцева О.А. Системный подход к анализу эффективности денежных потоков в управлении оборотным капиталом предприятия // Научные Записки ОрелГИЭТ. №4 (32), 2019. – с.12-19. 22. Новосельский С.О., Горпинченко А.М. Механизм управления денежными потоками организации // Политика, экономика и инновации. №7, 2017. – с.41-46. 23. Пирогова О.Е., Литавина А.А. Применение методов прогнозирования в определении денежного потока организации // Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. №5 (15), 2016. с.106-114. 24. Семенюта А.В., Алексеева О.А. // сборник материалов международной научно-практической конференции «Проблемы и перспективные направления развития учетно-экономических наук и технологий: сборник научных трудов по материалам». – Челябинск, 2017. – с.233-238. 25. Сидорова Ю.А. Повышение эффективности управления денежными потоками организации // сборник материалов III международной студенческой научно-практической конференции «Инновационное развитие социально-экономических систем». – Ульяновск, 2017. – с.420-425. 26. Сунгатуллина Л.Б., Салахова Ю.Р. Особенности управления денежными потоками организации // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. №16 (448), 2018. – с.40-46. 27. Управление денежными потоками: Как не оказаться на мели / Теннент Д. – Москва :Альпина Пабл., 2016. – 208 с. 28. Управление финансами. Финансы предприятий: учебник / под ред. А.А. Володина. – 3-e изд. – М.: НИЦ ИНФРА-М, 2019. – 364 с. 29. Филатова Т.В. Финансовый менеджмент: учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2017. – 236 с. 30. Финансовый анализ : учеб. пособие / Л.М. Куприянова. – Москва : ИНФРА-М, 2019. – 157 с. 31. Финансовый анализ деятельности организации : учебник / Н.С. Пласкова. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : ИНФРА-М, 2019. – 368 с. 32. Финансовый менеджмент : учебник / М. В. Воронина. – Москва : Дашков и К, 2016. – 400 с. 33. Финансовый менеджмент организации. Теория и практика: учеб. пособие / Н.Н. Никулина, Д.В. Суходоев, Н.Д. Эриашвили. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2017. – 511 с. 34. Финансы организаций (предприятий) : учебник / Е. Б. Тютюкина. – Москва : Дашков и К, 2018. – 544 с. 35. Финансы организаций (предприятий) : учебник / К.В. Екимова, Т.В. Шубина. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 375 с. 36. Финансы организаций (предприятий) : учебное пособие / Е.Н. Карпова, Е.А. Чумаченко. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 285 с. 37. Финансы организаций (предприятий) : учебное пособие / Л.М. Бурмистрова. – 2-е изд. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 224 с. 38. Финансы организаций : учебник / П.А. Левчаев. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : ИНФРА-М, 2017. – 386 с. 39. Финансы организаций: учебник / под ред. Н.В. Колчиной, О.В. Португаловой. – 6-е изд., перераб. и доп. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2017. – 399 с. 40. Цукурова А.Р., Сухова А.Ю. Управление денежными потоками организации // Политика, экономика и инновации. №2 (25), 2019. – с.111-114. 41. Шнайдер О.В., Шнайдер В.В. Сущность и значение анализа денежных потоков в современных условиях ведения бизнеса // Вестник СамГУПС. №1 (43), 2019. – с.37-42 42. Экономика организации : учебник / Е.Б. Маевская. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 351 с.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ ОРГАНИЗАЦИИ 1.1 Сущность и современные представления об управлении финансами На современном этапе главным экономическим инструментом воздействия на систему рыночных преобразований в стране, преодоления кризисных явлений в общественном развитии выступают финансы. В наиболее общем виде финансы представляют собой систему экономических отношений, связанных с формированием, распределением и использованием денежных средств в процессе их кругооборота. Финансы – это экономические отношения в сфере денежного обращения, которые связанные с формированием доходов и фондов денежного средства, финансовых ресурсов и их использованием. Финансы предприятий – система денежных отношений, которые возникают в процессе распределения и перераспределения выручки и прибыли хозяйствующего субъекта, по поводу образования, распределения и использования доходов и финансовых ресурсов с целью удовлетворения общественных интересов и потребностей [14, с. 23].