1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА РАСХОДОВ И ДОХОДОВ НАСЕЛЕНИЯ
1.1. Понятие, значение доходов и расходов населения
Важное место в изучении системы показателей уровня жизни населения занимают показатели их расходов. Понятие денежных расходов населения предполагает под собой использование доходов населения на покупку товаров и оплату услуг и различного рода платежи.
Регулярно фиксируются расходы домашних хозяйств, происходит это обычно при проведении выборочных исследований. Таким образом, расходы объединяют в две группы: потребительские расходы и расходы, которые наоборот, не связанны с потреблением. Само потребление связано с расходами на приобретение необходимых благ и услуг и связь эта неразрывна. Во многих случаях оно может оцениваться с их помощью.
Рассматривая более подробно виды расходов населения, следует отметить главные из них. Представлены они на рисунке 2.
Рисунок 2. Расходы населения
Денежные расходы, представленные на рисунке, классифицируются следующим образом: [7, с. 8].
1. по степени регулярности:
– постоянные (к этому типу относятся продукты питания, коммунальные услуги и др.);
– регулярные (здесь можно выделить расходы на одежду, транспорт, предметы личной гигиены, хоз. товары);
– разовые (обычно это товары длительного пользования, техника).
2. по степени необходимости:
– первоочередные (необходимые) расходы на питание, одежду, медицину;
– второочередные (желательные) расходы (на образование, страховые взносы и т.п.);
– прочие расходы (остальные);
3. по целям использования:
– потребительские расходы (на покупку товаров и оплату услуг);
– оплата обязательных и добровольных платежей и взносов;
– накопления и сбережения (во вкладах и ценных бумагах);
– покупка иностранной валюты;
– прирост денег на руках населения.
Таким образом, понятия покупки товаров и оплаты услуг содержат в себе потребительские расходы, которые являются главными, они составляют три четверти всех денежных затрат. Их величина обусловлена объемом денежных доходов, которые сегодня недостаточно велики; удовлетворением необходимых личных и семейных потребностей, уровнем розничных цен, климатическими и географическими условиями жизни и другими факторами.
Доля расходов на услуги непрерывно растет. Особенно увеличиваются затраты семей в городе на питание, жилье, коммунальные услуги, медикаменты, на проезд в общественном транспорте. Некоторые из видов услуг настолько подорожали, что просто выпали из бюджета обычного среднестатистического гражданина (к таким видам относится химическая чистка одежды, клининг, такси). Но не стоит забывать, что появляются новые виды платных услуг (здравоохранение, образование), которые занимают довольно большую долю семейных расходов.
К обязательным платежам можно отнести налоги, пошлины, сборы, отчисления, которые взимаются органами исполнительной власти в бюджеты различного уровня, а также во внебюджетные фонды. Добровольные платежи производятся по собственной инициативе в страховые организации, негосударственные пенсионные фонды, благотворительные организации и др.
Стабильность потребления обеспечивается путем создания гражданином фондов денежных средств и их перераспределения. Излишки средств, образующиеся в благоприятные годы, распределяются и направляются на конкретные инвестиции с последующим их перераспределением в менее благоприятные годы. Важную роль в этом играет страхование уровня жизни, имущественное страхование, страхование ответственности, коммерческих рисков.
Помимо расходов населения можно выделить и доходы. Они являются одним из важнейших обобщающих показателей уровня жизни населения.
Под понятием доходов населения имеют ввиду часть национального дохода, которая создается в процессе производства и предназначается для удовлетворения материальных, а также духовных потребностей членов хозяйства. [13, с. 255].
Доходы населения - это сумма денежных средств и материальных благ, полученных или произведенных домашними хозяйствами за определенный промежуток времени.
Доход отдельного домохозяйства, как правило, можно разделить на три основные группы:
• доход, который получает владелец фактора производства - труда;
• доход, получаемый за счет использования иных факторов производства (к примеру, за счет капитала, земли, предпринимательских способностей);
• трансфертные платежи (пособия, стипендии, пенсии).
Доходы отдельного гражданина зависят от его принадлежности к определенному классу, образа жизни, состояния здоровья, трудоспособности, конъюнктуры на рынке труда, рыночных возможностей и угроз, рисков в практической деятельности, а также от некоторых других факторов.
Доходы населению поступают в денежной и натуральной формах. Денежные доходы - это доходы, включающие в себя абсолютно все поступления денег в семейный бюджет в виде оплаты труда работников, доходов от предпринимательской деятельности, пенсий, стипендий, различных пособий, доходов от собственности (проценты по вкладам, ренты, дивидендов по ценным бумагам, доходов от недвижимости), гонораров и др.
Натуральными доходами могут быть представлены доходы как в форме продукции собственного домохозяйства (к ним можно отнести продукты земледелия, скотоводства, различные изделия), так и в форме различных материально-вещественных ценностей (они могут получаться членами семьи в порядке пожертвований, дарений и т.д.)
Доходы являются конечной целью и мощным стимулом трудовой и предпринимательской деятельности каждого активного участника рыночной экономики, объективным и мощным стимулом его повседневной деятельности.
На рисунке 1 представлена главная классификация видов доходов населения. [4, с. 278].
Рисунок 1. Виды доходов
1. Совокупные.
Они представляют собой общую сумму денежных и натуральных доходов по всем источникам их поступлений;
2. Номинальные.
Они характеризуют уровень денежных доходов независимо от налогообложения и изменения цен;
3. Располагаемые.
Это номинальные доходы за вычетом налогов и других обязательных платежей, другими словами, это средства, используемые населением на потребление и сбережения;
4. Реальные.
Доходы, характеризующие номинальные доходы с учетом инфляционного роста цен и тарифов;
5. Реальные располагаемые денежные доходы.
Они определяются исходя из денежных доходов текущего периода за вычетом обязательных платежей и налогов, скорректированных на индекс потребительских цен.
Основным доходом трудящихся является заработная плата, составляющая до 70% доходов работников. Заработную плату делят на номинальную и реальную. [1, с. 40].
Под номинальной заработной платой понимают те средства, которые работник получает (или которые начислены ему) в денежном выражении за свой труд за определенный промежуток времени. Номинальная заработная плата зафиксирована в трудовом договоре (контракте), заключаемом между работником и работодателем.
Реальная заработная плата отражает покупательную способность полученных денежных средств и представляет собой номинальную заработную плату, скорректированную на индекс потребительских цен. Если темпы увеличения номинальной заработной платы ниже темпов роста уровня цен на товары и услуги, то реальная заработная плата понижается. Поэтому при повышении номинальной заработной платы необходимо учитывать рост цен, иначе увеличение размеров оплаты труда не будет нести в себе стимулирующей функции.
Распределение доходов происходит между владельцами экономических факторов производства - труда, земли, капитала, предпринимательских способностей. Однако если наемные работники участвуют в прибылях предприятия, то часть факторных доходов получают и они.
Кроме заработной платы, денежные доходы населения включают доходы от предпринимательской деятельности (прибыль), доходы от собственности (проценты, дивиденды, арендная плата), социальные трансферты (пенсии, пособия, стипендии) и другие поступления (страховые возмещения, выигрыши, доходы, поступившие в порядке наследования, и пр.).
В структуре доходов выделяются следующие основные источники:
1. оплата труда и доход от предпринимательской деятельности, в том числе отдельно оплата труда работающих по найму;
2. пособия (по видам);
3. пенсии (трудовые и социальные);
4. стипендии;
5. и выплаты по акциям и другим ценным бумагам, а также доходы от собственности;
6. поступления с банковских счетов;
7. поступления от продажи недвижимости (по видам);
8. поступления от продажи акций и других ценных бумаг;
9. поступления от страхования;
10. поступления от продажи иностранной валюты;
11. кредиты, ссуды, долги;
12. прочие поступления.
1.2 . Статистическая база регулирования расходов и доходов населения
Естественно, что денежные расходы, по общей своей сумме определяются доходами. Расходы населения в принципе должны иметь более устойчивую структуру, чем доходы, так как потребности населения зависят больше от уровня душевых доходов, а не от системы хозяйства.
На структуру расходов населения могут повлиять как внутренние, так и внешние факторы.
Внутренние факторы включают в себя:
• Предпочтения потребителей;
• Ожидание будущего роста доходов;
• Эмоциональное состояние.
Внешние факторы включают в себя:
• Социальная политика государства;
• Динамика валютных курсов;
• Показатель малого внутреннего продукта;
• Показатель национального дохода;
• Темпы инфляции;
• Система налогообложения;
• Динамика учетной ставки национального банка.
Информация о доходах составляет основу для оценки уровня жизни жителей страны, региона, а также конкретных социально-демографических групп населения и домохозяйств. Неравенство в доходах членов общества и их семей должно корректировать государство через налоговую политику. Налоговые поступления перераспределяются в порядке компенсации людям, которые имеют особые финансовые расходы (к примеру, расходы на содержание детей, нетрудоспособных членов семьи). [18, с. 55].
Кроме всего вышесказанного, государство должно обеспечить предоставление целевой помощи гражданам, которые имеют низкие доходы, не только для того, чтобы эти люди могли удержаться на определенном жизненном уровне, но, и чтобы имели возможность откладывать сбережения.
Для этого государственные структуры разрабатывают специальные программы по увеличению сбережений у населения, стимулирование заключения договоров страхования жизни, обеспечения участия граждан в формировании и распределении доходов предприятий, поощрения участия в строительстве жилья и приусадебных построек.
Основой для реальных доходов большинства населения является реальная заработная плата рабочих и служащих. Надлежащий уровень заработной платы стимулирует производительность труда, побуждает работников повышать свою квалификацию, является индикатором согласования интересов предпринимателей и наемных работников. Наиболее эффективным средством государственного регулирования заработной платы в странах с рыночной экономикой является определение гарантированного минимума.
Государство устанавливает нормы оплаты труда за работу в сверхурочное, ночное время, в праздничные и выходные дни, за время простоя не по вине работника, за изготовление продукции, оказавшейся браком не по вине работника, за работу лицам, моложе 18 лет; государство гарантирует ежегодную оплаченный отпуск, оплату за время, затраченное на выполнение государственных обязанностей, повышение квалификации, на медицинское обследование, на производственное обучение и т.д.
Гарантируется также оплата женщинам за время декретного отпуска и отпуска по уходу за ребенком до трех лет.
Основными задачами статистики при изучении доходов и расходов населения являются: [14, с. 99].
1. характеристика размера и состава доходов и расходов населения и домашних хозяйств;
2. моделирование доходов, расходов и потребления населения;
3. анализ дифференциации денежных доходов и потребления;
4. изучение динамики денежных доходов;
5. изучение влияния доходов (расходов) на потребление и другие социально-экономические показатели.
Дифференциация доходов населения существовала во все времена, определенный ее уровень будет всегда неизбежен в любой экономике. Стоит отметить, что чрезмерный ее уровень не допустим. Каждый человек должен знать, как формируется неравенство, какие факторы и причины в различной мере могут воздействовать на различия денежных доходов. Проблемы дифференциации денежных доходов обсуждаются в экономической литературе уже несколько веков и нашли отражение во многих исследованиях как зарубежных, так и отечественных ученых. [2, с. 177].
Многими исследователями выявлены факторы, обуславливающие дифференциацию доходов в современных условиях. По мнению Дашивцев В.В, ключевыми факторами, определяющими неравенство доходов населения в нашей стране, являются факторы, обусловленные процессами перехода к рыночной экономике, рассмотрим их на рисунке 3.
Рисунок 3. Факторы, определяющие неравенство доходов населения
Данные факторы требуют более детального рассмотрения:
1. Безработица. Из-за нее численность населения с низкими доходами постоянно растет.
2. Инфляция. Непрерывно с ее ростом обесцениваются доходы и сбережения социально незащищенных граждан.
3. Низкий уровень производства и связанный с ним бюджетный дефицит, который не позволяет оказывать должную поддержку незащищенным слоям населения.
4. Возникновение монополий. Государство слабо контролирует доходы монополий, в связи с чем, они самостоятельно их распределяют.
5. Огромные масштабы теневой экономики, что лишь усиливает дифференциацию доходов населения, обогащая узкий круг лиц и способствуя дефициту бюджета.
6. Формирование частной собственности и приватизация, в связи с которыми возникают новые источники доходов (доход от собственности) и присвоение собственности.
7. Не эффективное ограничение со стороны государства на соотношения заработной платы между различными категориями работающих, следствием чего является резкая дифференциация заработной платы – основного источника доходов лиц наемного труда.
8. Низкая эффективность государственной политики в сфере регулирования доходов, которая приводит к тому, что богатые богатеют, а бедные - становятся еще беднее.
Низкий уровень доходов, а также чрезмерная их дифференциация является причиной социального кризиса, тормозит эффективное развитие национальной экономики. [10, с. 117].
Также можно определить факторы, влияющие на доходы населения:
1. Социально-политические, определяющие силу действия и направленность других факторов формирования доходов;
2. Социально-профессиональные, исследующие уровень образования, квалификацию, стаж работы и оказывающие существенное влияние на размеры доходов и их дифференциацию;
3. Социально-статусные, детерминирующие размеры доходов в зависимости от места человека в обществе и должностной иерархии;
4. Социально-демографические, рассматривающие зависимость доходов от пола, возраста, физической выносливости и интеллектуальных способностей;
5. Социально-экономические, к которым, в частности, относят род и вид деятельности, варианты занятости, вид производства, форму собственности на средства производства, условия труда.
6. Социально-географические факторы.
Все их многообразие можно разделить на три уровня:
1) факторы, зависящие от самого работника (образование, квалификация, опыт и др.);
2) факторы, связанные с организацией, фирмой, где занят работник (отрасль, тип собственности, техническая оснащенность);
3) факторы, связанные с экономикой в целом, её экономическом потенциале, степенью развития НТП и др.
Говоря о дифференциации доходов, следует учитывать и такие важные аспекты, как врожденные способности людей, которые могут различаться в довольно значительной степени. Не обделенные в этом плане природой индивиды, имея более высокую производительность, получают и более высокие доходы. Кроме того, некоторые из них обладают уникальными способностями, что дает им возможность извлекать "интеллектуальную ренту". Не последнее значение при этом имеют и работоспособность человека, его стремление добиться высоких результатов в своей деятельности. [11, с. 47].
1.3 Методика изучения социально-экономических вопросов расходов и доходов населения
Основными источниками данных о расходах и доходах населения являются данные государственной и ведомственной статистики.
Государственная статистика собирает информацию непосредственно от населения и домохозяйств при проведении выборочного обследования домашних хозяйств и от крупных и средних фирм, представляющих отчетность по труду и выплате заработной платы. Кроме того, проводятся периодические обследования задержки выплат заработной платы по некоторым отраслям экономики, а также изучение дифференциации заработной платы по выборке фирм.
Ведомственная статистика обобщает информацию о выплатах, произведенных населению, о платежах, от него полученных, на основе ведомственной отчетности.
Целью служит устранение фактора изменения цен, который приводит к изменению покупательной способности денег, номинальные и располагаемые денежные расходы (доходы) населения рассчитываются в реальном выражении с корректировкой на индексы потребительских цен (сводный и субиндексы на отдельные товарные группы).
Расчет показателей в реальном выражении осуществляется делением соответствующих показателей текущего периода на индекс потребительских цен (ИПЦ рубля), или умножением на индекс покупательной способности денег (ИПЦ).
Реальные располагаемые доходы населения рассчитываются по формуле:
РРД = (ЛДН - НП) * Iп.с.р., (1)
где Iп.с.р. =
Переход к рыночной экономике России сопровождается расслоением населения по уровню дохода. Одним из основных методов статистического изучения дифференциации доходов населения является построение вариационных рядов, а на их основе - статистических рядов распределения населения по уровню среднедушевых денежных доходов.
По данным рядов распределения рассчитываются показатели дифференциации населения по доходу, которые условно можно объединить в три группы: [20].
1. показатели структуры распределения дохода;
2. показатели центральной тенденции ряда;
3. коэффициенты дифференциации доходов населения.
1. Показатели центральной тенденции статистического ряда:
a) Средний доход ( ):
(2)
Di - величина дохода по отдельным группам населения;
fi - численность населения i-й группы; i = 1, 2, … , n.
b) Модальный доход - уровень дохода, наиболее часто встречающийся среди населения;
c) Медианный доход - значение дохода, находящееся в середине статистического ряда. Половина населения имеет доход меньше медианного значения, а вторая половина - больше.
2. Показатели структуры распределения дохода:
a) Квартильный уровень дохода - значение максимального дохода в каждой четверти населения статистического ряда (вторая квартиль равняется медианному доходу);
b) Децильный уровень дохода - значение максимального дохода в каждой десятой части населения статистического ряда (пятая дециль равняется медианному значению);
c) Квинтильный уровень дохода - значение максимального дохода в каждой пятой части населения статистического ряда;
d) Доля квартильных, квинтельных, децильных групп населения по уровню доходов в совокупном доходе общества.
3. Коэффициенты дифференциации доходов населения:
a) Децильный коэффициент дифференциации доходов (kдец) показывает во сколько раз минимальные доходы самого богатого населения превышают максимальные доходы населения с минимальным их значением:
(3)
d1, d9 – соответственно первая и девятая децили;
b) Квинтильный коэффициент дифференциации доходов населения (kквинт) показывает во сколько раз минимальные доходы населения последней квинтили превышают максимальные доходы населения первой квинтили:
(4)
l1, l4 – соответственно первая и четвертая квинтили;
c) Квартильный коэффициент дифференциации доходов населения (kкварт) характеризует во сколько раз минимальные доходы последней четверти населения превышают максимальные доходы населения первой квартили:
(5)
m1, m3 - соответственно первая и третья квартили;
d) Коэффициент доходов (kд) показывает во сколько раз среднедушевые доходы населения десятой децили (самое богатое население) превышают среднедушевые доходы населения первой децили:
(6)
- соответственно, среднедушевой доход в месяц у 10% населения, имеющего минимальный и максимальный доход;
D1, D10 - суммарный доход соответственно самого бедного населения (10% от всего населения) и самого богатого населения (10% от всего населения);
e) Коэффициент концентрации доходов Лоренца (L) и коэффициент концентрации доходов Джини (индекс Джини - Q) характеризуют степень неравенства в распределении доходов населения:
(7)
хi - доля населения, имеющего доход не выше максимального уровня в i-й группе;
yi - доля доходов i-й группы в общей сумме доходов населения;
cum yi - кумулята - сумма накопленных частостей.
Коэффициенты Лоренца и Джини изменяются в пределах от 0 до 1. Чем выше значение этих коэффициентов, тем большее неравенство существует при распределении доходов. При абсолютном равенстве в распределении доходов значение коэффициентов равно 0, при абсолютном неравенстве - 1.
Для наглядного представления характеристики распределения доходов населения представлен график, изображенный на рисунке 4. Данный график имеет название «кривая Лоренца», его построение выполнено следующим образом: по оси абсцисс указывается доля населения в процентах, а на оси ординат - доля доходов так же в процентах. [18, с. 53].
Рисунок 4. Кривая Лоренца
Исходя из графика прослеживается закономерность: чем выше степень неравенства в распределении доходов, тем будет круче кривая Лоренца, а значит площадь сегмента между диагональю и кривой Лоренца будет больше, коэффициент Джини так же будет больше.
Следует отметить, что между уровнем дохода и числом их получателей существует обратная зависимость: чем больше доход, тем меньше число получателей. Эту зависимость выявил В. Парето, в честь чего она и названа Законом Парето.
Бедное население возникает вследствие неравенства распределения доходов, для выявления данного неравенства необходимо установить границу бедности. На территории России границей бедности служит прожиточный минимум. Население относится к бедному, если имеет доход ниже прожиточного минимума. Людей, чей совокупный доход составляет в два раза меньше прожиточного минимума, относят к нищим.
