Пути совершенствования взаимоотношений предприятий с коммерческими банками (на примере ПАО «Сбербанк»)

Введение...............................................................................................................................3 Глава 1 Теоретические вопросы взаимоотношения предприятий с коммерческими банками.................................................................................................................................6 1.1 Основные составляющие взаимоотношений предприятий с коммерческими банками.................................................................................................................................6 1.2 Механизмы взаимоотношений предприятий с коммерческими банками...............13 1.3 Нормативно правовая основа предоставления услуг коммерческих банков предприятиям ....................................................................................................................20 Глава 2 Анализ взаимоотношений ПАО «Сбербанк» с предприятиями ......................25 2.1 Общая характеристика деятельности ПАО «Сбербанк» ..........................................25 2.2 Оценка эффективности взаимоотношений ПАО «Сбербанк» с предприятиями ...33 2.3 Проблемы взаимоотношений ПАО «Сбербанк» с предприятиями .........................41 Глава 3 Основные направления совершенствования взаимоотношений ПАО «Сбербанк» с предприятиями ..........................................................................................44 3.1 Предложения по улучшению взаимоотношений ПАО «Сбербанк» с предприятиями...................................................................................................................44 3.2 Оценка эффективности предполагаемых мероприятий............................................48 Заключение.........................................................................................................................58 Список используемой литературы...................................................................................60 Приложения А Бухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк» ..............................................67 Приложение Б Отчет о финансовых результатах ПАО «Сбербанк» .............................68 Приложение В Бухгалтерский баланс ОАО «Стройиндустрия» ...................................70 Приложение Г Отчет о финансовых результатах ОАО «Стройиндустрия» .................75

Нормативно–правовые акты 1 Гра?жда?нский коде?кс Российской Фе?де?ра?ции (ГК РФ) 30. 11. 1994 года? № 51-ФЗ // Собра?ние? за?конода?те?льства? Российской Фе?де?ра?ции. – 1994. - № 32. - ст.3301. 2 Об обществах с ограниченной ответственностью: Федеральный закон от 08.02.1998 № 14–ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 1998. – № 7. – ст. 785. 3 О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395–1 // Российская газета. – 1994. № 238–239. Научная и методическая литература а) основная литература 4 Семина, Л.А. Зарплатный проект как канал продвижения банковских продуктов / Л. А. Семина, В. Катунина // Экономика и бизнес: теория и практика. – 2016. - № 12. – С. 114-118. 5 Симонянц, Н.Н. «Овердрафт» как способ кредитования корпоративных клиентов / Н. Симоняц, И. Новикова // Актуальные вопросы экономики и менеджмента. – 2015. - №1. – С. 41-43. 6 Гурина, В. В. Совершенствование расчетно-кассового обслуживания в ПАО «Сбербанк» / В.Гурина, Е. Самойлова // Россия и Китай: вектор развития. - 2017. - №1. - С.171-173. 7 Алферов, В.Н. Мониторинг кредитоспособности заемщиков как механизм антикризисного управления / В.Н. Алферов, В.В. Худякова // Стратегии бизнеса. - 2017. - № 4. - С. 23-34. 8 Аюпов, А.А. Оценка кредитоспособности заемщика на основе альтернативных методик / А.А. Аюпов, Д.Л. Вавилов, А.А. Шерстобитова // Инновационное развитие экономики. - 2018. - № 1 (43). - С. 201-211. 9 Байдукова, Н.В. Современные подходы к анализу кредитоспособности заемщика в России и за рубежом / Н.В. Байдукова, Р.С. Федоров // Ученые записки Международного банковского института. - 2016. - № 15. - С. 118-127. 10 Беккуватова, КВ. Пути снижения кредитных рисков и обеспечение их устойчивости в деятельности коммерческого банка // Наука через призму времени. - 2017. - № 9 (9). - С. 135-137. 11 Белоусова, А.П. Критерии оценки кредитоспособности заемщика // Новая наука: Стратегии и векторы развития. - 2016. - № 6-1 (88). - С. 52-54. 12 Беспалов, П.С. Проблемы оценки кредитоспособности клиентов коммерческих банков / П.С. Беспалов, Л.Ф. Белоусова // Национальная Ассоциация Ученых. - 2015. - № 3-1 (8). - С. 26-29. 13 Бондаренко, С.В. Сравнительный анализ методик кредитоспособности заемщика / С.В. Бондаренко, Е.А. Сапрунова. // Финансы и кредит. - 2016. С. 248 14 Булатова, К.С. Оценка кредитоспособности заемщика как метод управления безопасностью банка / КС. Булатова, В.Н. Тишина // Научноаналитический экономический журнал. - 2017. - № 7 (18). - С. 3-8. 15 Варламова, Т.П. Управление рисками потребительского кредитования / Т.П. Варламова, М.А. Варламова // Современные тенденции развития науки и технологий. - 2015. - № 7-7. - С. 17-20. 16 Гасанов, О.С. Скоринг при управлении кредитными рисками / О.С. Гасанов, Я.Р. Таранов // Интернет-журнал Науковедение. - 2016. - Т. 8. - № 4 (35). - С. 31. 17 Головенко, Д.А. Проблемы оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков // Современные научные исследования и разработки. - 2017. - № 9 (17). - С. 115-118. 18 Дурдыева, Д.Р. Проблемы оценки финансового состояния заемщика по методике Сбербанка // Экономика и управление: проблемы, решения. - 2015. -Т. 1. - № 10. - С. 28-30. 19 Дайнеко, Я.В. Метод рейтинговой оценки кредитоспособности предприятия на примере ПАО «Сбербанк России» // Потенциал современной науки. - 2016. - № 4 (21). - С. 106-111. 20 Дьяков, О.А. Особенности применения методов DATA MINING в скоринговых решениях для коммерческих банков // Научные записки молодых исследователей. - 2017. - № 3. - С. 5-11. 21 Евтушенко, Е.В. Основные принципы и условия банковского кредитования / Е.В. Евтушенко, Ю.А. Павлова, М.М. Еайфуллина // Вестник УЕНТУ. Наука, образование, экономика. Серия: Экономика. - 2017. - № 2 (20). - С. 7-15. 22 Ендовицкий, Д.А. Сравнительный анализ подходов к количественной оценке кредитоспособности заемщика / Д.А. Ендовицкий, И.В. Фролов, Р.Р. Рахматулина // Проблемы учета и финансов. - 2017. - № 25. - С. 3-14. 23 Зяброва, Н.П. Современные банковские технологии оценки кредитоспособности заемщика // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. - 2016. - № 10-1. - С. 196-199. 24 Иванова, Ю.Ю. Современные методы оценки кредитоспособности заемщика // Научно-практические исследования. - 2017. - № 8 8). - С. 60-63. 25 Каширя, О.А. Оценка платежеспособности физических лиц в современных условиях / О.А. Каширя, О.П. Бондарчук // Современные научные исследования и разработки. - 2017. - № 8 (16). - С. 247-249. 26 Кукота, В.А. Методы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка // Вестник науки и образования. - 2017. - № 11 (35). - С. 47-49. 27 Кулягина, Е.А. Сравнительный анализ методик оценки кредитоспособности заемщиков: российский и зарубежный опыт / Е.А. Кулагина, А.С. Мальцева // Экономика и управление в XXI веке: тенденции развития. - 2016. - № 29. - С. 241-247. 28 Курилов, К.Ю. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заёмщиков-физических лиц // Карельский научный журнал. - 2017. - Т. 6. - № 1 (18). - С. 57-61. 29 Неволина, Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит. - 2016. - № 11. - С. 24-32. 30 Никитина, Е.А. Сравнение методов оценки кредитоспособности заемщика // Вестник науки и образования. - 2015. - № 2 (4). - С. 54-59. 31 Обухова, А.С. Совершенствование методики оценки кредитоспособности потенциального заемщика в банке / А.С. Обухова, Н.П. Казаренкова // Известия Юго-Западного государственного университета: Экономика. Социология. Менеджмент. - 2017. - Т. 7. - № 2 (23). - С. 134-140. 32 Палешева, Н.В. Классификация и анализ основных методов оценки кредитоспособности заемщика / Н.В. Палешева, А.А. Фоминых // Advanced Science. - 2017. - № 3. - С. 547-557. 33 Пикалова, М.Д. Скоринговая система как метод оценки кредитоспособности заемщика-физического лица // Управление. Бизнес. Власть. - 2016. - № 1 (10). - С. 76-79. 34 Питик М.В. Этапы развития отечественного опыта оценки кредитоспособности физических лиц // Вестник молодых ученых Самарского государственного экономического университета. - 2015. - № 1. - С. 104-109. Электронные ресурсы 35 Официальный сайт ПАО «Сбербанк». Годовые отчеты. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.sberbank.com. – Дата обращения 15.10.2020г. 36 Информационный веб–сайт о банках в России. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http: //1000bankov.ru. – Дата обращения 16.10.2020г. 37 Официальный сайт ПАО «Сбербанк». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http: //www. sberbank.com. – Дата обращения 16.10.2020 г. 38 Официальный сайт европейского центрального банка. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.ecb.int. – Дата обращения 15.10.2020г. 39 Официальный сайт компании «Консультант Плюс». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. – Дата обращения 13.10.2020г. 40 Официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.minfin.ru. – Дата обращения 18.10.2020г. 41 Официальный сайт Центрального банка Российской Федераци. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru. – Дата обращения 18.10.2020г. 42 Модель кредитного скоринга Дюрана // Анализ финансового состояния предприятия [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://afdanalyse.ru/ publ/finansovyj_analiz/1/model_kreditnogo_ skoringa_djurana/. – Дата обращения 10.11.2020г. 43 Залогин В.И. Банковское право [Электронный ресурс]: учебное пособие / В.И. Залогин, Е.М. Ашмарина. — Электрон. текстовые данные. — М.: Волтерс Клувер, 2010. — 272 c. – Дата обращения 21.10.2020г. 44 Зенин, И. А. Гражданское право: учебник для академического бакалавриата / И. А. Зенин. — 17-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2016. — 655 с. — (Серия: Бакалавр. Академический курс). — ISBN 978-59916-6637-4. — Режим доступа: www.biblio-online.ru/book/1216EB63-E5A6-438DB4C9-7A271A811EAE. – Дата обращения 18.10.2020г. 45 Плеханова Т.И. Социально-экономическая статистика [Электронный ресурс]: учебное пособие для вузов/ Плеханова Т.И., Лебедева Т.В.— Электрон. текстовые данные. — Оренбург: Оренбургский государственный университет, ЭБС АСВ, 2013. — 345 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/30081. — ЭБС «IPRbooks». – Дата обращения 18.10.2020г. 46 Информационные системы и технологии в экономике и управлении. Экономические информационные системы [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Е.В. Акимова [и др.]. — Электрон. текстовые данные. — Саратов: Вузовское образование, 2016. — 172 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/47675. — ЭБС «IPRbooks». – Дата обращения 18.10.2020г. 47 Шинкарёва О.В. Бухгалтерский учет [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Шинкарёва О.В.— Электрон. текстовые данные. — Саратов: Ай Пи Эр Медиа, 2015. — 126 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/33845. — ЭБС «IPRbooks». – Дата обращения 18.10.2020г. 48 Турманидзе Т.У. Финансовый менеджмент [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям/ Турманидзе Т.У., Эриашвили Н.Д.— Электрон. текстовые данные. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. — 247 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/34529. — ЭБС «IPRbooks». – Дата обращения 23.10.2020г. 49 Организация деятельности коммерческого банка [Электронный ресурс]: учебное пособие / Е.М. Джурбина [и др.]. — Электрон. текстовые данные. — Ставрополь: Северо-Кавказский федеральный университет, 2015. — 178 c. — 2227-8397. — Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/62970.html. – Дата обращения 28.10.2020г. 50 Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлениям «Экономика» и «Менеджмент», специальностям «Экономическая безопасность», «Таможенное дело» / И.А. Майбуров [и др.]. — Электрон. текстовые данные. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. — 487 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/34806. — ЭБС «IPRbooks». – Дата обращения 18.10.2020г. 51 Федорова А.Ю. Экономика отраслевых рынков [Электронный ресурс]: учебное пособие / А.Ю. Федорова. — Электрон. текстовые данные. — СПб.: Университет ИТМО, 2016. — 92 c. — 2227-8397. — Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/65374.html. – Дата обращения 23.10.2020г. 52 Пакова О.Н. Финансовые рынки и финансово-кредитные институты [Электронный ресурс]: практикум / О.Н. Пакова, Ю.А. Коноплева. — Электрон. текстовые данные. — Ставрополь: Северо-Кавказский федеральный университет, 2016. — 105 c. — 2227-8397. — Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/66125.html. – Дата обращения 25.10.2020г. 53 Колтакова И.А. Бухгалтерский учет в кредитных организациях [Электронный ресурс]: учебное пособие / И.А. Колтакова. — Электрон. текстовые данные. — М.: Научный консультант, 2015. — 194 c. — 978-5-9906535-0-4. — Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/75323.html. – Дата обращения 27.10.2020г.

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ ВЗАИМООТНОШЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ С КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ 1.1 Основные составляющие взаимоотношений предприятий с коммерческими банками При осуществлении предприятием любой деятельности (производственной, посреднической, коммерческой и т.д.) необходимы денежные средства, на развитие основной деятельности, приобретение товарно-материальных ценностей, основных средств, заработную плату работников, осуществление капитальных вложений и так далее. Денежные средства предприятия образуются при реализации готовой продукции и товаров, от оказания различных услуг, а также в виде поступлений от операций с ценными бумагами. Независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности предприятия обязаны хранить свободные и сверх лимита денежные средства в учреждениях банка. Расчеты по своим обязательствам с другими юридическими лицами, предприятия при этом производят, как правило в безналичном порядке через расчетные счета или применяют другие формы безналичных расчетов, установленные ЦБ РФ. Первоначальной и основной функцией банков является посредничество в расчетах. Поэтому особенности организации денежного обращения коммерческими банками на современном этапе представляют несомненный интерес. Организация денежного оборота в России основана на определенных принципах: – все предприятия и организации обязаны хранить свои денежные средства на счетах в банке; – расчеты между предприятиями должны производиться преимущественно без использования наличных денег путем безналичных перечислений по счетам в банках или путем взаимных требований; – безналичные расчеты осуществляются на основе платежных документов. Основная доля денежного оборота хозяйственных организаций (80–90 %) падает на безналичный оборот, и лишь незначительная часть совершается в налично–денежной форме. [6,