РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ

ВВЕДЕНИЕ 5 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ 7 1.1. Понятие денежных потоков 7 1.2. Классификация денежных потоков 9 1.3. Управление и прогнозирование денежных потоков 15 ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ООО «СТИЛЬ» 19 2.1. Характеристика ООО «Стиль» 19 2.2. Общая оценка динамики финансовых ресурсов и платежеспособности ООО «Стиль» 26 2.3. Анализ денежных потоков ООО «Стиль» 41 ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ И ПРОГНОЗИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ООО «СТИЛЬ» 60 3.1. Основные направления по совершенствованию управления денежным потоком 60 3.2. Прогнозирование денежных потоков ООО «Стиль» 66 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 81 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 83 ПРИЛОЖЕНИЯ 86

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) // Российская газета №144 от 04.07.2020. 2. Гражданский кодекс Российской Федерации: Федер. закон от 26.01.1996 № 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.95) (ред. 30.11.2020) )//ПБД «Консультант Плюс 3000» [Электронный ресурс]: еженед. пополнение/ЗАО «Консультант Плюс», НПО «ВМИ».- Загл с экрана. 3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая): Федер. закон от 05.08.2000 № 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) (ред. от 05.11.2019, с изм. от 30.12.2006) ) //ПБД «Консультант Плюс 3000» [Электронный ресурс]: еженед. пополнение/ЗАО «Консультант Плюс», НПО «ВМИ».- Загл с экрана. 4. Федеральный Закон Федеральный закон от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»//ПБД «Консультант Плюс 3000» [Электронный ресурс]: еженед. пополнение/ЗАО «Консультант Плюс», НПО «ВМИ».- Загл с экрана. 5. Артеменко В.Г. Теория анализа хозяйственной деятельности / В.Г. Артеменко, М.В. Беллендир.: Учеб. пособие. – М.: ДиС, 2017. – 160 с. 6. Бакадоров В.Л. Финансово-экономическое состояние предприятия. / В.Л. Бакадоров, Г.Д. Алексеев. Учеб. пособие. – М.: Приор, 2018. – 96 с. 7. Баканов М.И. Теория экономического анализа / М.И. Баканов, А.Д. Шеремет. М.: Финансы и статистика, 2018.-278 с. 8. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2017.-274 с. 9. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. / И.Т. Балабанов. Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2018. – 528 с. 10. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. / Т.Б. Бердникова. Учеб. пособие. – М.: Инфра-М – М, 2018. – 224 с. 11. Бланк И.А. Финансовый менеджмент. / И.А. Бланк. Учеб. курс. – Киев: Эльга: Ника – центр, 2015. – 527 с. 12. Бочаров В.В. Финансовый анализ. / В.В. Бочаров Учеб. пособие. – СПб.: Питер, 2018. – 218 с. 13. Гиляровская Л.Т., Вехорева А.А. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия. СПб., 2018.-278 с. 14. Гинзбург А.И. Экономический анализ: Учебник для вузов. СПб, 2017.-178 с. 15. Донцова Л.Р., Никифорова Н.А. Комплексный анализ бухгалтерской отчетности. – М: «Дело и сервис», 2018.-210 с. 16. Зимин, Н.Е. Анализ и диагностика финансового состояния предприятия. / Н.Е. Зимин. Учеб. пособие. – М.: ЭКМОС, 2018. – 240 с. 17. Каратуев, А.Г. Финансовый менеджмент. / А.Г. Каратуев. Учебно – справочное пособие. – М.: ФБК – ПРЕСС, 2015. – 495 с. 18. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: ПБОЮЛ, 2018.-235 с. 19. Ковалев В.В. Финансовый анализ. / В.В. Ковалев. Методы и процедуры. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 559 с. 20. Крейнина, М.Н. Финансовый менеджмент. / М.Н. Крейнина.–М.: ДиС, 2015. – 400 с. 21. Любушин Н.П., Лещёва В.Б., Дьякова В.Г. «Анализ финансово-экономической деятельности предприятия»: Учебное пособие для вузов – М.: Юнити – Дана, 2018.-268 с. 22. Макарьева В.И. Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации. / В.И. Макарьева, Л.В. Андреева – М.: Финансы и статистика, 2018. – 304 с. 23. Маркарьян Э.А. Экономический анализ хозяйственной деятельности. Изд.2 исправленное и дополненное – Ростов н/Д, Феникс, 2018.-210 с. 24. Маркарьян, Э.А. Финансовый анализ. / Э.А. Маркарьян, Г.П. Герасименко, С.Э. Маркарьян. Учеб. пособие. – М.: ФБК – ПРЕСС, 2018. – 224 с. 25. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учебник.-М.: ИНФРА-М, 2018.-336 с. 26. Селезнева Н.Н. Финансовый анализ. / Н.Н. Селезнева, А.Ф. Иванова. Учеб. пособие. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2017. – 479 с. 27. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика. / Е.С. Стоянова. Учебник – М.: Перспектива, 2017. – 656 с. 28. Финансовый менеджмент: теория и практика / под. ред. Е.С.Стояновой.- М: Перспектива, 2017. - 656 с. 29. Финансовый менеджмент. Проблемы и решения / Под. Ред. А.З.Бобылевой. – М: Юрайт, 2017. – 412 с. 30. Чуев И.Н. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности / И.Н.Чуев, Л.Н.Чуева. – Изд-во: Дашков и Ко, 2018.- 368 с. 31. Шадрина Г.В. Экономический анализ / Г.В.Шадрина. – М.: Московская финансово-промышленная академия, 2018. – 262 с. 32. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа / А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин, Е.В. Негашев. – М.: ИНФРА – М, 2018. – 208 с. 33. Щуклов Л.В. Финансовый менеджмент в условиях кризиса. Опыт компаний малого и среднего бизнеса / Л.В.Шуклов. – М.: Либроком, 2017. – 325 с.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ 1.1. Понятие денежных потоков Денежный поток предприятия представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью. В экономике существуют два способа измерения величин денежных потоков: на операционную дату, т. е. наличие, запас, остаток и за определенный период (поток). При первом способе фиксируется моментное состояние, при втором — движение денежных средств [11, c.91]. Определение денежного потока как разница между показателями «Поступило денежных средств» и «Израсходовано денежных средств» с аналитической точки зрения является обобщающим, имеет место упрощенный характер. Понятие «денежные потоки» является агрегированным, включает в свой состав различные виды этих потоков, обслуживающих финансово- хозяйственную деятельность предприятия. Многообразие денежных потоков на предприятии можно классифицировать по ряду признаков: - по структурным подразделениям; - видам хозяйственных операций; - объему текущей и инвестиционной деятельности; - наличному и безналичному обороту; - внутреннему и внешнему потоку планируемому и непланируемому; - с равномерными и неравномерными временными интервалами и другими признаками, определяемыми в процессе управления. Высокому уровню экономического развития характерно движение стоимости в денежной форме, которая признается самой универсальной и экономичной.