Онлайн поддержка
Все операторы заняты. Пожалуйста, оставьте свои контакты и ваш вопрос, мы с вами свяжемся!
ВАШЕ ИМЯ
ВАШ EMAIL
СООБЩЕНИЕ
* Пожалуйста, указывайте в сообщении номер вашего заказа (если есть)

Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Сравнительный анализ показателей деятельности российских банков.

one_butterfly 2775 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 111 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 25.06.2021
Цель работы является – разработать предложения по совершенствованию методики анализа деятельности кредитной организации. Для достижения поставленной цели необходимо выполнить ряд задач: -изучить понятие, содержание, информационную базу проведения анализа деятельности банка; -рассмотреть российскую практику проведения анализа деятельности банков и выявить основные недостатки; -рассмотреть зарубежную практику проведения анализа деятельности банков; -провести сравнительный анализ деятельности российских банков с помощью рейтингов; -провести анализ показателей деятельности АО «Россельхозбанк» на основе данных финансовой отчетности по методике разработанной ЦБ РФ. -разработать рекомендации по совершенствованию методик анализа деятельности банка. Объект исследования – финансовые показатели деятельности банка. Предмет исследования – методика анализа деятельности банка. Теоретической и методологической основой диссертационного исследования явились научные труды отечественных и зарубежных ученых, разработки и рекомендации специалистов в области финансового анализа, законодательные акты и постановления Правительства РФ, методические указания, положения, инструкции Центрального Банка РФ, регулирующие деятельность коммерческих банков. В ходе изучения, анализа и систематизации материалов был использован комплекс методов экономических исследований: аналитический, графический; сравнительный, абстрактно-логический, эвристический, экспертных оценок, экономико-математический и др.
Введение

В настоящее время коммерческий банк является существенным звеном в системе экономических отношений и рыночной экономики в целом. Анализ финансового состояния и оценка деятельности банков выступают индикатором надежности компании и характеризует его конкурентоспособность. Поэтому очень важно, чтобы анализ финансового состояния кредитной организации давал достоверные результаты об эффективности деятельности. В настоящее время существует множество различных методов для финансового анализа. Разработка методик оценки деятельности коммерческих банков является актуальной задачей в банковском сообществе и по сей день. Информация о качестве работы организации важна как для внутренних, так и для внешних пользователей информации. От результатов оценки финансового положения банка зависит степень заинтересованности клиентов. Научная новизна работы – совершенствование методики анализа банковской деятельности.
Содержание

Введение 1. Теоретические основы анализа показателей деятельности банка. 1.1. Понятие, содержание, информационная база для проведения анализа деятельности банка. 1.2. Методы анализа показателей деятельности банков в российской практике на примере методики анализа финансового состояния банка утвержденной Банком России. 1.3. Методы анализа показателей деятельности банков в зарубежной практике – преимущества и недостатки. 2. Сравнительный анализ показателей деятельности российских банков. 2.1. Анализ показателей деятельности АО «Россельхозбанк» на основе данных финансовой отчетности с использованием горизонтального и вертикального анализа. 2.2. Анализ показателей деятельности АО «Россельхозбанк» на основе данных финансовой отчетности с использованием методики анализа финансового состояния банка утвержденной Банком России. 2.3. Анализ показателей деятельности российских банков с помощью построения рейтингов по данным Банка России. 3. Предложения по совершенствованию методики оценки российских банков. 3.1. Проблемы и недостатки методики оценки деятельности российских банков разработанной Банком России. 3.2. Рекомендации по совершенствованию методики оценки деятельности российских банков. Заключение. Список литературы.
Список литературы

1) Минина, А. И. Сравнительный анализ методик оценки деятельности коммерческих банков / А. И. Минина. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2018. — № 13 (199). — С. 240-243. — URL: https://moluch.ru/archive/199/49032/ (дата обращения: 15.09.2020). 2) Бердникова Л. Ф., Альдебенева С. П. Финансовый анализ: понятие и основные методы // Молодой ученый. — 2014. — № 1. — С. 330–338. — URL https://moluch.ru/archive/60/8847/ (дата обращения: 16.02.2018). Жарковская Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка // Учебник. — 2-е изд., стер. — М.: Издательство «Омега-Л», 2011. — 325 с.: ил., табл. + CD. — (Высшее финансовое образование). ISBN 978–5-370–01631–8 3) Лебедева, А. С. Проблемы совершенствования методики анализа финансового состояния кредитных организаций / А. С. Лебедева, О. Е. Решетникова. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2020. — № 15 (305). — С. 327-332. — URL: https://moluch.ru/archive/305/68765/ (дата обращения: 24.12.2020). 4) Селиверстов А. В. Модель CAMELS — система оценки эффективности коммерческого банка // Аллея науки. 2017. Т. 2. № -9. С. 605–608. 5) ШИХОВА О.А., СЕЛИНА М.Н. МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К СРАВНИТЕЛЬНОЙ ОЦЕНКЕ НАДЕЖНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ СТАТИСТИКА И ЭКОНОМИКА / Статистика и экономика Издательство: Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова (Москва) 9. Васильева А.Г., Кузнецова Н.В. Управление надежностью региональных коммерческих банков: практика рейтингования / Экономика XXI века: новые реалии и перспективы развития. 2016. Ставрополь: Центр научного знания «Логос». С. 179–206. [Электрон. Ресурс] Режим доступа: https://elibrary.ru/download/ elibrary_26450462_20207345.pdf/. 10. Кромонов В.С. Методика составления рейтинга надежности банков // Профиль. 1998. № 20 (92). 11. Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. + еПриложение: Тесты : учебник / Жарковская Е.П. — Москва : КноРус, 2020. — 337 с. — (бакалавриат). — ISBN 978-5-406-07679-8. — URL: https://book.ru/book/933693 (дата обращения: 19.09.2020). — Текст : электронный 12. Замурагина, К. С. Зарубежная практика оценки финансовой устойчивости банковского сектора и ее использование в России / К. С. Замурагина. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2016. — № 21 (125). — С. 367-371. — URL: https://moluch.ru/archive/125/34714/ (дата обращения: 19.09.2020). 13. Официальный сайт Центрального Банка России [Электронный ресурс ] URL: http://www.cbr.ru/credit/main.asp 14. Рейтинги Банков России [Электронный ресурс] URL: https://www.banki.ru/banks/ratings/agency
Отрывок из работы

1. Теоретические основы анализа показателей деятельности банка. 1.1. Понятие, содержание, информационная база для проведения анализа деятельности банка. Коммерческий банк является активным элементом рыночной экономики. Объем выполняемых современным банком услуг, динамичность и труднопрогнозируемость макроэкономических процессов, нестабильность условий — все это позволяет отнести современный банк к классу сложных систем, обладающих рядом специфических свойств. Сложность исследования банка усугубляется ограниченностью использования традиционных оптимизационных и статистических методов анализа и прогнозирования. Именно это, а также большой объем информации, векторные показатели и т.п. существенно затрудняют, а подчас и ограничивают аналитическую работу, что в конечном счете сказывается как на оперативном, так и на долговременном стратегическом управлении деятельностью банка. Банковская система в России в первое десятилетие существования развивалась в условиях высокой инфляции, больших объемов финансирования Банка России за счет постоянно растущего курса доллара. За почти 30 лет существования в стране коммерческих банков произошли качественные изменения основных условий и общей экономической среды, в которой функционируют коммерческие банки. Необходимость развития и внедрения перспективных технологий анализа и управления банком на базе информационно-аналитических систем, позволяющих комплексно, с системных позиций обеспечивать принятие решений, определяет актуальность подхода, направленного на разработку основ оперативного и комплексного решения задач анализа состояния деятельности банка, на подготовку данных для принятия оперативных и стратегических решений по управлению активами и пассивами банка, а также процессами организационно-экономического характера, адекватными реальным условиям. Деятельность коммерческого банка в большей степени зависит от взаимодействия интересов банка и внутренних и внешних партнерских групп, что обязательно должно учитываться при анализе деятельности банка. В таблице 1 представлены основные партнерские группы и их интересы. Основные партнерские группы заинтересованы в успехах банка, так как их благополучие находится в прямой зависимости от результатов его деятельности. Центральный банк Уверенность в том, что банк ликвиден, платежеспособен и надежен, выполняет все требования по соблюдению финансовой дисциплины. Клиенты банка- кредиторы Уверенность в способности банка обслуживать требования по осуществлению платежей с расчетных и других счетов и поддерживать свою платежеспособность без финансовых затруднений и задержки платежей. Клиенты банка- ссудозаемщики Наличие и качество услуг, возможность удешевления услуг, возможность расширения круга и объема и видов услуг Возможность получения кредитов различных по срокам и видам, низкие ставки процентов по кредитам Государство (ГНС, фонд имущества и т.д.) Наличие налоговых поступлений в бюджет и внебюджетные фонды, занятость населения Фондовые биржи Вложения свободных средств в финансовые инструменты, поддержка оборота на рынке, развитие финансового рынка Банки-конкуренты Вытеснение с рынка банковских услуг банков-конкурентов всеми способами Таблица 1. Группы лиц, заинтересованных в успехах банка. Деятельность банка в зависимости от того, кто производит оценку его деятельности, может быть как внутренней, так и внешней. Внутренний анализ осуществляется службами самого банка, а внешний — различными субъектами в различных целях. Внешний финансовый анализ включает в себя большую часть разделов внутреннего анализа, в задачи его не включаются анализ обоснования и реализации бизнес-планов, анализ в системе маркетинга и комплексный экономический анализ эффективности хозяйственной деятельности. Задачи внешнего анализа дополняются анализом эффективности авансирования капитала (инвестиционным анализом) и разделом анализа и рейтинговой оценки эмитентов. Анализ данных баланса составляет основу сводной аналитической работы в банке, он проводится в разных периодах и различными методами (традиционными, статистическими, математическими). Анализ конкурентной позиции и конъюнктуры рынка производится на базе анализа объемных показателей (активов, депозитов, собственного капитала, кредитов, прибыли) и анализа видов и структуры операций банка, что позволяет определить место (рейтинг) анализируемого банка в отечественной банковской системе и на международном уровне. Анализ ресурсной базы (в том числе собственного капитала, депозитов, межбанковского кредита) используется для разработки депозитной политики банка. Анализ движения средств на счетах клиентов позволяет определить, с одной стороны, стабильность ресурсной базы банка, а с другой — возвратность выданных ссуд. Анализ состояния активов банка (кредитов, инвестиций, имущества) является основой для разработки кредитной и инвестиционной политики банка. Анализ прибыльности банка осуществляется на основе данных баланса и отчета о финансовых результатах; в процессе анализа рассчитывается система количественных и качественных показателей доходности банка, эффективности использования активов, в частности кредитного портфеля. Анализ ликвидности и платежеспособности банка позволяет определить сбалансированность его активов и пассивов по времени, а также выявить имеющиеся у банка источники ликвидности и возможный размер издержек банка для поддержания ликвидности. Другие аналитические разработки проводятся по отдельным направлениям, как то: оценка эффективности валютных, лизинговых, факторинговых и других операций банка, оценка кредитоспособности клиентов, достаточности собственного капитала банка и т.п. Главная задача анализа банковской деятельности — выявление имеющихся резервов с целью дальнейшего использования во внутрихозяйственной деятельности банка и во взаимоотношениях банк — клиент. Другой задачей анализа является контроль за выполнением прогнозируемых заданий с выявлением причин отклонений фактических показателей от заданных как по банку в целом, так и по его отдельным подразделениям. Объектом анализа является коммерческая деятельность банка, его подразделений или совокупности банков. При этом субъектами анализа (пользователями) могут выступать как коммерческие банки, так и их контрагенты, Банк России, другие кредитные учреждения, органы власти, а также юридические и физические лица. Любой анализ, независимо от целей и объектов исследования, включает ряд этапов, объединенных логическими переходами и выполняющих специфические задачи. Главная особенность построения этапов — их логическая взаимосвязь, которая предполагает движение от начального этапа к конечному, от более простого к более сложному. Каждый предыдущий этап служит базой для следующего этапа, каждый следующий этап является логическим завершением предыдущего. Именно поэтому очевидно, что качество анализа и его результаты зависят от правильности определения приоритетов на каждом из этапов. Подготовительный этап определяет дальнейшее направление анализа, а также его качество и полноту. Он включает в себя подготовку аналитического исследования. Следует иметь в виду, что при постановке перед аналитиками задачи необходимо четко и точно формулировать цель. И, наконец, должны быть отработаны организационные детали: заранее оговорены сроки проведения анализа, форма заключительного документа, согласованы взаимоотношения различных подразделений, участвующих в анализе, и т.д. Неурегулированность этих вопросов может несколько снизить качество и итоговый результат работы. Аналитический этап. На этом этапе осуществляется информационная подготовка анализа. Здесь зачастую помимо профессиональных навыков специалисту понадобятся знания математики и статистики. На начальном этапе весь объем информации по возможности проверяется на достоверность, полноту, производится ее вторичный отбор. Дальнейшая работа строится на осуществлении группировки показателей, комбинации нескольких видов данных с целью выявления закономерностей структурирования информации. Выбор показателей зависит от целей анализа и имеющейся экономической базы. Обязательным условием и одновременно элементом творчества на данном этапе можно считать подготовку дополнительных данных для проведения сравнительного анализа на последующем этапе. Этап обобщения результатов. Это наиболее сложный и творческий этап проведения анализа, который заключается в описании полученных данных и дополнительной информации. В зависимости от целей исследования анализ может включать изучение отдельных сторон деятельности банка (экспресс-анализ) или комплексный анализ, раскрывающий все основные аспекты деятельности кредитного учреждения. Описание результатов должно в максимальной степени отвечать поставленным перед аналитиком целям, быть полным и логически завершенным, подтверждаться цифровым или графическим материалом. При этом задача специалиста, проводящего исследование, заключается в выборе из всего объема имеющейся информации самой контрастной и существенной, наиболее четко и точно характеризующей изучаемый аспект. Чрезмерное переполнение аналитического материала цифровыми данными рассеивает внимание и снижает результат от восприятия такой информации. При наличии информации о банках-конкурентах целесообразно один из разделов исследования посвятить проблеме конкурентной позиции коммерческого банка, сравнить его деятельность по анализируемому направлению с показателями других банков. Заключительный этап. Этот этап является логическим завершением предыдущего этапа. Результаты аналитического исследования окончательно оформляются, подводятся итоги, готовятся прогнозы и рекомендации. Одновременно дается оценка принятым решениям и уровню менеджмента коммерческого банка. Для анализа деятельности банка в полном объеме финансовой информацией могут пользоваться только руководство банка и Банк России. Все остальные партнерские группы могут пользоваться только публичной и экспертной информацией, в связи с чем анализ деятельности банка подразделяется на финансовый и управленческий, т.е. внешний и внутренний. Методология внешнего финансового анализа предусматривает обработку обобщенных экономических данных, представленных в бухгалтерском балансе банка и в отчете об общих финансовых показателях. Пользователями результатов финансового анализа являются потенциальные и актуальные клиенты, акционеры и контрагенты банка. В ряде случаев (при выдаче межбанковских кредитов и установлении корреспондентских отношений) банк-кредитор либо другой контрагент может претендовать на расширенный доступ к информации, включая баланс счетов второго порядка. Финансовый анализ проводят также представители государства в лице органов Банка России, получающие благодаря своему статусу данные о соблюдении нормативов, максимальном объеме кредитования одного или группы связанных заемщиков, об объеме операций на фондовых рынках, о динамике средств на корреспондентском счете и т.д. Основная часть информационного обеспечения — баланс коммерческого банка, т.е. сводная таблица, дающая представление о финансовом положении, характере, структуре и размерах операций банка на соответствующую дату. Балансовый отчет показывает, сколько должны банку (актив), сколько банк должен клиентам и кредиторам (пассив) и каков собственный капитал банка. Отчет о финансовых результатах суммирует результаты деятельности банка за отчетный финансовый период, т.е. он оценивает деятельность банка за определенный период (например, за квартал или год). Если балансовый отчет является фиксированной во времени картиной, то отчет о финансовых результатах — картина движения. Отчет о финансовых результатах служит «мостом» между двумя следующими друг за другом по периодам балансовыми отчетами. Другими словами, отчет о финансовых результатах показывает, насколько прибыльным или убыточным является рассматриваемый банк, в то время как балансовый отчет отражает положение банка в предыдущем и последующем периодах. Уже само содержание баланса дает возможность сделать некоторые выводы о специфике и характере деятельности банка. В основу информационно-аналитической и отчетно-статистической системы должна быть положена система финансовой отчетности, которая представляет собой отчетность коммерческого банка, используемую для ознакомления и анализа его деятельности Банком России, руководителями коммерческого банка, другими заинтересованными юридическими и физическими лицами, а также в дальнейшем для открытой публикации. 1.2. Методы анализа показателей деятельности банков в российской практике на примере методики анализа финансового состояния банка утвержденной Банком России. Существует множество различных методов для оценки деятельности кредитных организаций. Елена Павловна Жарковская, эксперт в банковской сфере, выделяет следующий состав методов анализа коммерческих банков: традиционные методы: - группировка, -сравнение: трендовый метод, индексный метод, балансовый метод, -факторный анализ: элиминирование, способ разниц, цепная подстановка, -анализ относительных показателей и коэффициентов, -графический метод; -математические методы [11]. Для оценки деятельности кредитных учреждений используются и другие способы ее изучения, которые реализуются через банковские рейтинги. Рейтинги являются мощным средством формирования общественного мнения о деятельности кредитных учреждений, порой заметно влияющего на уровень их финансового состояния. Однако рейтинг – это не анализ и уж тем более не комплексный анализ, а всего лишь экспертный способ определения места того или иного банка среди прочих кредитных учреждений по ограниченному кругу показателей. Для объективной оценки деятельности банков рейтинги должны быть как можно более комплексными. При этом рейтинги и анализ должны использовать основные методы анализа (сравнение, определение весовых характеристик показателей (взвешивание), структурирование, построение интегральных показателей, графические методы) и статистики (номерная и балльная оценка, индексный метод, ранжирование и др.). Наиболее комплексно подобная классификация представлена в работах Васильевой А.Г. и Кузнецовой Н.В. [9]. 1. Зарубежные методики, среди которых ведущими являются: – рейтинговые системы оценки (PATROL, ORAP, CAMEL); – системы коэффициентного анализа(BAKIS); – комплексные системы оценки банковских рисков (RATE, RAST); – статистические модели (FIMS, SAABA). 2. Методики, утвержденный и применяемые Банком России (на основании Указания Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У и Указания Банка России от 16 января 2004 г. № 1379-У); 3. Методики рейтинговых и информационных агентств, авторские методики – методики «Коммерсант», В.С. Кромонова, Аналитического центра финансовой информации (АЦФИ), рейтингового агентства «Эксперт», «Оргбанка», информационного центра «Рейтинг» [9]. В России при проведении анализа коммерческих банков опираются на методику, которая была разработана Центральным Банком РФ. Она нашла свое отражение в утвержденном письме Департамента пруденциального банковского надзора ЦБР от 4 сентября 2000г. За № 15–5-3/1393 [10]. Методика оценки финансовой устойчивости коммерческих банков приведена в Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. (ред. от 27.11.2018) № 4336-У «Об оценке экономического положения банков» [7]. Для осуществления банковского регулирования Центральным Банком Российской Федерации используется ряд обязательных нормативов деятельности. Они включают требования к размеру капитала банка, ликвидности, качеству активов, концентрации рисков [8]. Положением Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П Банк России так же регулирует создание кредитными организациями обязательных резервов на возможные потери по ссудам [9]. Оценка капитала осуществляется по результатам оценок показателей достаточности собственных средств (капитала), общей достаточности капитала и оценки качества капитала. Целью оценки финансового положения кредитной организации, согласно системе оценки Банка России, является определение объемов развития всей банковской системы и отдельных банков. Она позволяет выявить финансово-стабильные кредитные организации, у которых отсутствуют серьезные недостатки в деятельности, т.е. интересам экономических агентов ничего не угрожает, и проблемные банки, испытывающие серьезные финансовые проблемы и находящиеся на грани банкротства. Таким образом, анализ финансового состояния банков по методике Банка России позволяет контролировать состояние финансовой системы в целом. Оценка экономического положения банков осуществляется территориальными учреждениями Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России путем отнесения банка к одной из классификационных групп (подгрупп). К группе 1 относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности, а именно банки, по которым капитал, активы, доходность, и качество управления в соответствии оцениваются как «хорошие», а структура собственности признается прозрачной либо достаточно прозрачной. К группе 1 не могут быть отнесены банки при наличии хотя бы одного основания для отнесения к иной классификационной группе. К группе 2 относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их не устранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В состав группы 2 включаются подгруппы 2.1 и 2.2. К подгруппе 2.1 относятся банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований. 1. Капитал, активы, ликвидность или качество управления оцениваются как «удовлетворительные», а структура собственности признается прозрачной или достаточно прозрачной. 2. Доходность оценивается как «удовлетворительная». 3. Не соблюдается хотя бы один из обязательных нормативов (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0) по совокупности за шесть и более операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала. К подгруппе 2.2 относятся банки, имеющие хотя бы одно из оснований, перечисленных выше, и при этом доходность которых оценивается как «сомнительная» или «неудовлетворительная», или управление риском материальной мотивации персонала оценивается как «неудовлетворительное». К группе 2 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно из оснований для отнесения в группы 3—5. 3. К группе 3 относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований. 1. Капитал, активы или ликвидность оцениваются как «сомнительные». 2. Структура собственности оценивается как непрозрачная. 3. Качество управления признается «сомнительным». 4. Не соблюдается четыре и более месяцев в течение последних шести месяцев хотя бы один из обязательных нормативов по совокупности за шесть и более операционных дней в течение каждого месяца (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0). 5. Действуют ограничения и (или) запреты на осуществление отдельных банковских операций, предусмотренных лицензией на осуществление банковских операций, и (или) запрет на открытие филиалов. К группе 3 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно основание для отнесения в группы 4—5. К группе 4 относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов и устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований. 1. Капитал, активы или ликвидность оценены как «неудовлетворительные». 2. Качество управления оценивается как «неудовлетворительное». 3. Не соблюдается норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0) по совокупности не более чем за пять операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала. К группе 4 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно основание для отнесения в группу 5. К группе 5 относятся банки, состояние которых при непринятии мер органами управления и (или) акционерами (участниками) банка приведет к прекращению деятельности этих банков на рынке банковских услуг, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований. 1. Основание для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), предусмотренных Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (далее — банки с наличием признаков несостоятельности (банкротства), независимо от того, приняты ли в отношении банка меры воздействия по данным основаниям. 2. Основание для отзыва лицензии на осуществление банковских операций. Анализ финансового состояния кредитной организации, согласно методике Банка России, включает расчет показателей, характеризующих деятельность организации, их сравнение с нормативными или со среднеотраслевыми значениями, а также определение видов и величин принимаемых рисков. Методика Банка России, описывающая подходы к оценке состояния банка,представлена в открытом доступена сайте ЦБ РФ. Оценка банка содержит анализ следующих аспектов банковской деятельности. Структурный анализ балансового отчета позволяет: - выделить области рынка, где сосредоточены основные операции банка, и определить тенденции в его деятельности; - определить риски, обусловленные изменениями структуры активных, пассивных и забалансовых операций банка. Структурный анализ отчета о прибылях и убытках позволяет: - определить основные источники доходов и виды расходов кредитной организации; - определить коммерческую эффективность деятельности банка и тенденции ее изменения; - определить коммерческую эффективность отдельных операций банка и соответствующие тенденции; - провести факторный анализ результатов работы банка (определение операций, оказывающих наибольшее влияние на изменение финансового результата, зависимость рентабельности банка от отдельных доходов по их видам); - предварительно оценить (с учетом данных о результатах анализа балансового отчета и отчета о прибылях и убытках) эффективность структуры активов и пассивов; - определить эффективность работы банка во временном периоде (используется при оценке качества управления, в том числе в ходе оценки способности управленческого персонала банка планировать динамику развития и существовать в конкурентной среде, обеспечивая должный контроль над издержками). Анализ достаточности собственных средств (капитала) проводится в целях выявления степени устойчивости капитальной базы банка и достаточности капитала для покрытия потерь от принятых банками рисков. Показатели анализа достаточности капитала позволяют: - определить тенденции в изменении показателя достаточности капитала; - определить основные факторы, влияющие на изменение показателя достаточности капитала; - оценить изменение качества активов с точки зрения достаточности капитала; - сделать прогноз состояния достаточности капитала на перспективу. Показатели анализа риска понесения банком финансовых потерь вследствие неисполнения контрагентом обязательств перед банком, в т. ч. вследствие возможного неполучения средств в части основного долга и платы за пользование средствами банка (кредитного риска) позволяют: - определить направления (степени) концентрации кредитного риска; - оценить тенденции изменений показателей, характеризующих кредитный риск, в том числе: а) качества ссудной задолженности; б) кредитного риска по внебалансовым операциям и операциям на срочном рынке; - оценить выполнение требований Банка России по созданию резервов на возможные потери по ссудам; - оценить качество кредитной политики банка; - сделать предварительную оценку достоверности отражения в отчетности банка качества кредитного портфеля на основе сопоставления результатов анализа изменений качества кредитного портфеля и доходности ссудных операций. Показатели анализа риска возникновения у кредитной организации финансовых потерь вследствие неблагоприятных изменений рыночной стоимости финансовых инструментов или курсов иностранных валют (рыночного риска) позволяют: - выявить тенденции изменения рыночного риска (валютного, процентного и фондового рисков); - оценить влияние на оценку его достаточности величины рыночного риска; - определить тенденции изменения портфеля ценных бумаг банка и сравнить динамику составляющих портфеля ценных бумаг и доходность по операциям с ценными бумагами; - определить тенденции операций банка на срочном рынке; - оценить влияние на капитал и ликвидность банка изменения ценовых тенденций фондового рынка;
Условия покупки ?
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Дипломная работа, Банковское дело, 67 страниц
499 руб.
Дипломная работа, Банковское дело, 51 страница
499 руб.
Дипломная работа, Банковское дело, 77 страниц
400 руб.
Служба поддержки сервиса
+7 (499) 346-70-XX
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg