1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
1.1 Сущность и функции кредитования
В настоящее время под кредитованием понимают передачу одним субъектом другому товаров, денег, материальных ценностей во временное пользование. Все эти ценности предоставляются при условии возврата, оплаты и соблюдения сроков.
Предоставление кредита сопровождается установкой определенного процента надбавки, которую получатель кредита должен оплатить в обмен на предоставленные ему в пользование ценности. В кредитном договоре, который подписывают заемщик и кредитор, отображаются все детали сделки. Как правило, заключение кредитного соглашения сопровождается страхованием возможных рисков. Это дает возможность кредитору защитить свои интересы при неуплате средств заемщиком.
Субъекты кредитования:
• кредитор (тот, кто предоставляет кредит);
• заемщик (тот, кто оформляет на себя кредит).
В качестве субъекта может выступать любой гражданин, обладающий возможностью наложения на себя определенных обязательств, прописанных в условиях сделки. Один и тот же субъект бывает и кредитором, и заемщиком. Так, современные банки выступают одновременно в обеих ролях. Они являются кредиторами для граждан, которые обращаются к ним с целью получения кредита, и, при этом, сами берут в качестве заемщика денежные средства в крупных финансовых организациях (например, в Центральном банке РФ).
Объект кредитования: ссудный капитал (денежная сумма, либо товар, предоставляемый в кредит). Источниками получения данного капитала являются свободные средства в производственной сфере, личные денежные средства, сбережения государства.
Кредитование выполняет следующие важные для общества функции.
1. Перераспределение финансов. Так, денежные средства клиентов находятся в банке и, при этом, могут быть направлены на какие-либо нужды (например, предоставление финансов в временное пользование крупному производителю).
2. Увеличение оборота денежных средств. Выдача небольших кредитов на маленькие сроки позволяет кредитным организациям пополнить свой оборотный капитал.
3. Регулирование совокупного оборота денежных средств. ЦБ при помощи различных методов и инструментов формирует ставки по кредитам, что помогает регулировать совокупный денежный оборот.
4. Эмиссия. Реальные деньги заменяются кредитными деньгами.
5. Контроль. Наличие кредита дает возможность получать информацию о платежеспособности клиента, о графике погашения кредита.
6. Инвестирование. Предоставление кредитов для крупных инвестиционных проектов.
1.2 Правовые основы банковского кредитования в Российской Федерации
Банковский кредит является одной из форм движения ссудного капитала. Прибанковском кредитованиивозникают экономические (денежные) отношения, в процессе которых временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, аккумулированные кредитными организациями, предоставляются государству, хозяйствующим субъектам и физическим лицам на условиях возвратности, платности и др.
Банковское кредитование создает условия, при которых имеется возможность восполнить за счет средств других субъектов недостаток собственных денежных средств для различных потребностей, требующих дополнительных капитальных вложений.
Возникающие при банковском кредитовании общественные отношения регламентируются нормами различных отраслей российского права, главным образом нормами административного, финансового и гражданского права.
Конституционныеосновы банковской деятельностизакреплены в ст. 71 Конституции РФ, согласно которой финансовое, кредитное регулирование и федеральные банки находятся в ведении Российской Федерации.
Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 г. № 86-ФЗ, другими федеральными законами (законы «О залоге», «О лизинге (финансовой аренде», «Об ипотечном кредитовании» и др.), а также нормативными актами Банка России. В отличие от других отраслей финансового права в данной сфере источниками выступаютделовые обыкновенияибанковские обычаи.
Основными принципамибанковского кредитования являются: возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целенаправленность.
1. Принцип возвратности банковского кредита состоит в том, что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены банку или иной кредитной организации, которые являются собственниками ссудного капитала.
2. Принцип его срочности заключается в том, что ссуды подлежат возврату в установленные сроки, нарушение которых влечет за собой применение установленных санкций.
В зависимости от срока, на который выдан кредит, и объекта кредитования банковский кредит подразделяется на краткосрочный и долгосрочный.
Краткосрочный кредит выдается на срок менее года при возникновении у хозяйствующего субъекта временной потребности в денежных средствах для пополнения материальных запасов и возмещения производственных затрат.
Долгосрочный кредит выдается на один год и более длительное время. Объектами долгосрочного кредитования являются затраты на строительство новых предприятий, техническое перевооружение и реконструкцию действующих предприятий, выпуск новой продукции и т. д.
3. Принципа платности основывается на возмездном характере услуг, оказываемых банками при предоставлении кредита. За предоставление банковской ссуды взимается плата в виде ссудного процента.
4. Принцип обеспеченности предполагает страхование кредитора от возможного невозврата выданной ссуды за счет залога, гарантий и поручительства. Законодательство предусматривает возможность предоставления кредита без соответствующего обеспечения (бланковый кредит). Бланковые кредиты, как правило, получают клиенты, имеющие тесные связи с банком, проводящие все свои банковские операции через данный банк.
5. Принцип строго целевого назначения кредита предполагает использование ссуды на цели, определенные кредитным договором, а нецелевое использование влечет за собой применение соответствующих санкций.
6. Принцип дифференцированности кредита применяется кредитором с учетом особенностей заемщиков, в том числе их рейтинга в соответствии с методиками их оценки.
В России виды кредита зависят от:
1) срока оплаты ссуды (краткосрочные - до шести месяцев, среднесрочные - от шести месяцев до одного года, долгосрочные - свыше одного года);
2) объекта кредитования (приобретение сырья, топлива, материалов в промышленности, приобретение разнообразных товаров в торговле; затрат по растениеводству и животноводству в сельском хозяйстве);
3) отраслевой направленности (в промышленность, строительство, на транспорт, в торговлю и т.д.);
4) обеспеченности (прямые - ссуды выдают под конкретные товарно-материальные ценности; косвенные - предоставляются на покрытие кассового разрыва в платежном обороте; необеспеченные);
5) платности за использование (платные - заемщик платит процент, бесплатные - заемщик лишь возвращает долг без оплаты процента) - дешевый кредит с низким процентом и дорогой, когда процент достигает высокого уровня.
В мировой практике используются и другие критерии классификации видов кредита, например, кредит для юридических лиц и физических лиц.
1.3 Анализ современного состояния банковского кредитования в Российской Федерации
Анализ современного состояния и проблем банковского кредита в Российской Федерации является необходимым для выявления перспектив и направлений дальнейшего развития всей кредитной системы России, поскольку от эффективности функционирования кредитной системы РФ во многом зависит уровень хозяйственных отношений в стране, их финансовая результативность и, как следствие, уровень экономического развития всей страны.
Современная и эффективно действующая кредитная система Российской Федерации – непременное условие стабильности и экономического роста страны. Поскольку кредитная и банковская системы взаимозависимы, их развитие происходит в совокупности и без совершенствования банковской системы невозможно эффективное кредитование финансовыми организациями различных секторов экономики.
С сожалением следует признать, что в последние годы наблюдается устойчивая тенденция сокращения числа банков в Российской Федерации. Этот процесс начался в связи с мировым экономическим кризисом в 2008 г. и продолжается до сих пор. Российский банковский сектор претерпевает существенные изменения, стремительно сокращается число действующих банков. Так, в период с 2008 по 2019 г. число банков уменьшилось с 1136 до 484 (по состоянию на 1 января 2019 г.), что составляет более 42 %. [11]
Кроме того, начиная с 2014 года происходило постепенное снижение объемов выдачи банковских кредитов физическим лицам, что объясняется многими факторами. Нельзя не заметить, что, помимо снижения активности кредиторов, существенное влияние оказала растущая с начала 2015 г. инфляция. Повышение учетной ставки ЦБ РФ вызвало масштабные изменения процентных ставок коммерческих банков. Ставки по банковским кредитам населению демонстрировали рекордные величины 25-35 % в четвертом квартале 2014 - первом квартале 2015 г.
В дальнейшем банкам удалось адаптироваться к новым реалиям, увеличив темпы выдачи кредитов физическим лицам. Особенно заметным стал рост выдач в сегменте обеспеченного кредитования, где поддержку автокредитам и ипотеке оказали государственные программы субсидирования процентных ставок.
В связи с существующими проблемами на кредитном рынке и в банковской сфере в целом возникли новые тенденции развития кредитования банками физических и юридических лиц. В настоящее время в сфере банковского кредита наиболее заметными тенденциями становятся:
• изменение структуры схем платежей по кредитам;
• ужесточение условий выдачи кредита и требований к потенциальным заемщикам;
• усиление мер защиты банков от невозврата и невыплаты выданных кредитов;
• развитие интернет-банкинга.
В 2014-2015 годах ситуация изменилась в худшую сторону: экономический кризис, западные санкции, инфляция, масштабные изменения процентных ставок коммерческих банков (ставки по банковским кредитам населению в данный период демонстрировали рекордные величины 25-35 %) привели к сокращению объемов кредитов, выданных физическим лицам. Все эти изменения оказали влияние не только на банки, но и на население, многие потеряли работу и стали неспособны взять кредит, другие – отложили это на время, более благоприятное с точки зрения экономики. [12]
Чтобы остаться на рынке, банки вынуждены предпринимать меры и соответствовать всем требованиям Центробанка России. Предпринимаемые ими меры, в частности, коснулись и условий кредитования физических и юридических лиц. Был ограничен объем заемных средств, снижены лимиты по кредитным карточкам клиентов, повысились требования к зарплате потенциальных клиентов, а также объем документов, необходимых для получения банковского кредита, некоторые банки и вовсе предоставляют кредиты лишь государственным служащим, чья платежеспособность не вызывает опасений.
Однако динамика 2017-2018 годов говорит о том, что кредитная система постепенно выходит из кризиса, понемногу увеличивая объем выданных кредитов.
В 2017 г. розничное кредитование впервые показало положительную динамику после продолжительного затишья. В отличие от предыдущих лет, когда рост наблюдался только в ипотечном сегменте (во многом благодаря программе господдержки), теперь оживление заметно и в других сегментах розничного рынка.
Общий объем розничных кредитов по итогам 2017 года вырос почти на 11% до 12,5 трлн. руб. Объем выданных ипотечных кредитов за этот период увеличился на 15% до 5,7 трлн. руб., нецелевых кредитов – на 5,4% до 4,5 трлн. руб., кредитных карт – на 8,5% до 1,3 трлн. руб., автокредитов – на 14,3% до 780,9 млрд. руб.
Объем потребительских кредитов в 2018 году превзошел докризисный период, рост достигается за счет увеличения объемов кредитов наличными. При этом заметная часть выдач – это рефинансирование ранее взятых кредитов. [13]
Существенная доля кредитов выдач – рефинансирование ранее взятых кредитов. Однако такая ситуация является достаточно опасной поскольку перекредитование граждане осуществляют из-за невозможности обслуживания текущих обязательств, что может спровоцировать формирование персональных и семейных кредитных пирамид и привести к дефолту с гораздо большей суммой долга.
Если в случае с ипотекой перекредитование – это борьба потребителя за более низкую процентную ставку, то в сегменте потребительских кредитов – это кредиты на обслуживание уже имеющихся долгов. То есть это попытка свести концы с концами в ожидании улучшения состояния личных финансов.
На фоне отсутствия заметного роста доходов населения и повышения НДС, а значит и цен на потребительские товары и услуги, рост такого перекредитования несет очень серьезные риски: отсрочка дефолта таким образом – это дефолт с гораздо более крупной суммой.
При этом потребительская активность населения за последние два года растет, чему способствует тенденция снижения процентных ставок, что делает кредиты еще доступнее.
При этом долговая нагрузка населения в 2017-2018 годах росла и продолжает расти более быстрыми темпами, чем его реально располагаемые доходы. [14]
Следует сказать, что кредитной системе России в настоящее время присущи высокие риски, при которых она неспособна своевременно и в полном объеме отвечать на современные вызовы, оказывать стимулирующее воздействие на реальный сектор экономики и обеспечивать рост ВВП, в том числе через реализацию инвестиционных кредитных продуктов.
Актуальность обозначенной проблемы заключается в проблеме эффективного функционирования российского кредитного рынка, которая обостряется влиянием на него международных санкций финансового характера, направленных на ограничение доступа к иностранным финансовым рынкам.
Одной из существенных проблем является декапитализация банковского сектора, вызванная прогрессирующим ростом просроченной задолженности, которая в свою очередь влияет на условия кредитования физических и юридических лиц, и, в частности, на повышение процентных ставок по кредитным продуктам, что в итоге приводит к ухудшению качества кредитных портфелей банков. [15]
Основным показателем, свидетельствующим об эффективном функционировании кредитного рынка, является незначительный объем просроченной задолженности. Однако в современных экономических условиях в России данный показатель будет лишь увеличиваться. Данный показатель увеличивается как в абсолютных, так и в относительных показателях, – на фоне сокращения доходов населения, повышения уровня безработицы, высокой долговой нагрузки, естественного сокращения кредитных портфелей.
Еще одной немаловажной проблемой российского кредитного рынка выступает недокапитализация кредитных организаций. В сложившихся геополитических условиях все западные страны, имеющие прогрессивные кредитные рынки, предъявляют к банкам требования, в соответствии с которыми их собственный капитал должен быть адекватен принимаемым рискам и обеспечивать способность банков компенсировать непредвиденные убытки. Эффективно управляемые банки с адекватной капитализацией наиболее устойчивы к возможным или имеющимся потерям и в большей степени способны по сравнению с недокапитализированными банками предоставлять кредиты розничным клиентам и субъектам бизнеса на протяжении всего цикла деловой активности, в том числе и в периоды ее спадов.
Также можно выделить следующие проблемы, тормозящие развитие кредитной системы Российской Федерации.
Во-первых, это удорожание кредитов для населения, что связано не только с увеличением ставок на кредиты, но и с сокращением доходов населения по причине инфляции и экономического кризиса. Отсюда вытекает проблема снижения общего уровня платежеспособности.
Во-вторых, это проблема, связанная со снижением доверия населения к кредитным организациям в связи с потерей вкладов при ликвидации финансового учреждения, в котором граждане размещали свои денежные средства на депозитных счетах. А также неспособность многих банков к кредитованию производства, падение спроса на кредиты, ужесточение позиций международного банковского сообщества в отношении российских кредитных учреждений, конкуренция со стороны новых кредитно-финансовых институтов, страховых фирм и инвестиционных фондов. [16]
Отдельно следует выделить проблему невозврата кредитов или просрочки их выплаты, ставшую особенно актуальной в последнее время. В связи с этим банковские учреждения были вынуждены ужесточить условия кредитования как физических, так и юридических лиц в связи с нестабильностью экономической ситуации. Так, многие банки увеличили срок досрочного погашения кредита, применяют метод занесения в "черный список" клиента при незначительной просрочке платежей по кредиту. В условиях сокращения доходов населения, увольнений и сокращения зарплат населению некоторые банки предоставляют кредиты лишь государственным служащим, пытаясь тем самым обезопасить себя от риска невозврата или просрочки выплаты кредита.
Основными причинами отказа в кредитовании юридических лиц в настоящее время являются:
– неправильно подготовленные документы или их отсутствие;
– качество кредитной истории заемщика. Банк имеет право отказать в кредитовании по причине отрицательной кредитной истории организации-заемщика;
– репутация фирмы-заемщика на рынке и отказ юридического лица в предоставлении запрашиваемых сведений о доходах и расходах, сведений об активах, основных средствах организации;
– наличие непогашенных кредитов (высокая финансовая нагрузка организации);
– непостоянный доход. Поскольку источником для погашения кредита в первую очередь является доход за последующие периоды, то изучив эти показатели, банк сможет прогнозировать будущее финансовое состояние организации;
– отсутствие ликвидного залогового обеспечения. Если предприятие по какой-либо причине не сможет вернуть долг, то в качестве возвратных средств будет выступать имущество фирмы, которое быстро может быть реализовано. Отказом в кредитовании юридического лица может послужить полное отсутствие или неликвидное залоговое обеспечение;
– некорректная цель получения кредита (цели кредита не соответствуют принципам кредитной политики банка или банк сочтет, что они являются неоправданными и бесполезными, и могут ухудшить финансовое состояние организации).
Банки намного охотнее сотрудничают с клиентами, которые могут своевременно и в полном объеме погасить свои обязательства по займу. Это должно обосновываться как официальными финансовыми отчетами, так и положительной кредитной историей.
Важно отметить, что проблемы, связанные с кредитованием юридических лиц, зачастую связаны с отсутствием отлаженной системы финансового менеджмента в банковской сфере.
Основные проблемы, препятствующие успешному развитию как предприятий, так и банковского бизнеса в целом:
– отсутствие четко налаженных банковских процедур;
– непрозрачность и закрытость банковских процессов;
– недостаточный уровень квалификации специалистов, осуществляющих проведение переговоров и структурирование сделок.
Также многие из банков с целью увеличения объемов кредитования часто производят снижение требований при выдаче займов. В свое время банками было выдано значительное число необоснованных кредитов, которые в данный период не выплачиваются заемщиками. Именно они оказывают реальную угрозу банковскому кредитованию. [17]
В настоящее время наиболее востребованы у населения следующие виды кредитов: ипотечный кредит, потребительский кредит, кредит на покупку автомобиля, кредитная карта. При этом карточные кредиты стали самым популярным продуктом среди россиян. Вторым по популярности стало ипотечное кредитование. Популярны также потребительские кредиты на товары. Спрос на данный вид кредита очень велик.
При этом следует подчеркнуть, что кредитоспособность населения не растет, реальные располагаемые доходы граждан по-прежнему показывают отрицательную динамику и только за сентябрь упали еще на 1,5 % (реальные располагаемые денежные доходы – это сумма доходов человека за вычетом всех обязательных платежей, скорректированная на индекс потребительских цен. Они падали на протяжении четырех последних лет подряд).
