Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / КУРСОВАЯ РАБОТА, ФИНАНСЫ

Ресурсы коммерческого банка: сущность, структура, способы оценки ресурсной базы

one_butterfly 360 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 30 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 09.05.2021
Цель этой работы - изучить ресурсы коммерческого банка. Я выделила следующие задачи для достижения этой цели: - определять характер ресурсов коммерческих банков; - определить структуру ресурсов коммерческих банков; - выявить главные аспекты анализа работы коммерческих банков в России и изучить их; - определить основные проблемы повышения привлекательности ресурсов.
Введение

Коммерческие банки занимают важное место в кредитной системе. Они стали основой кредитной системы и экономики в целом. Характерной чертой современного коммерческого банка является то, что он в первую очередь действует как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет брокерскую деятельность по продаже конкретных продуктов - кредитов, ценных бумаг и валюты на основании лицензии, полученной от центрального банка. Коммерческие банки должны иметь определенную сумму наличных денег для осуществления своей деятельности. Специфика банков заключается в том, что они, с одной стороны, временно получают свободные средства из различных источников, а с другой - распределяют их для нужд компаний, организаций и граждан, нуждающихся в средствах. Структура ресурсов и их состав коммерческих банков существенно влияют на финансовые результаты в целом и ликвидность. Одна из важных функций коммерческого банка - кредитное посредничество. Важность посреднической функции коммерческих банков проявляется в том, что их деятельность снижает уровень риска и неопределенности в экономике. Средства могут переводиться от кредиторов к заемщикам без посредничества банков. Однако риск потери ссуды значительно возрастает, поскольку кредиторы и заемщики не информированы о своей платежеспособности, а размер и сроки денежной массы не соответствуют размеру и срокам возникновения потребности. Коммерческие банки устраняют эти трудности. Свободные средства из одних секторов экономики переводятся в другие, что стимулирует развитие производства. Ресурсы коммерческих банков представляют собой их собственный капитал и ресурсы, а также средства, полученные банками в результате пассивных и активных пассивных операций (в части превышения обязательств над активами) и используемые для активных операций банка. Привлеченные ресурсы банков покрывают более 90% общей потребности в финансировании активных операций, в частности кредитов. Их роль чрезвычайно важна. Когда коммерческие банки мобилизуют временно свободные средства физических и юридических лиц на кредитном рынке, они удовлетворяют с их помощью потребности народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствовали конвертации денег в капитал и удовлетворяли потребности населения в предоставлении потребительских кредитов. В условиях современного экономического развития основная задача - создание ресурсов. Они являются важной частью банковского дела Это связано с тем, что переход к рыночной модели экономики, снятие государственной монополии в банковском секторе, построение двухуровневой банковской системы сущность банковских ресурсов претерпела значимые перемены. Объем банковской деятельности, определяемый действующими субъектами деятельности, зависит от общего объема их ресурсов, в частности, от объема изъятых ресурсов. Все это усилило конкуренцию между банками за привлечение средств. В этом контексте в работе банка очень важными становятся создать ресурсную базу, оптимизировать ее структуру, обеспечить стабильность и эффективное управление.
Содержание

Ведение__________________________________________________________ 3 § 1. Финансовые ресурсы коммерческого банка ________________________5 1.1. Финансовые ресурсы коммерческих банков и принципы их организации_______________________________________________________5 1.2. Структура финансовых ресурсов банка __________________________7 1.3. Финансово-кредитные механизмы _______________________________9 1.4. Кредитные операции __________________________________________14 1.5. Кассовые операции _________________________________________18 § 2. Анализ и оценка эффективности использования ресурсов ПАО «Сбербанк России»_____________________________________________20 2.1. Экономическая характеристика ПАО Сбербанк ___________________20 2.2 Оценка структуры ресурсов ПАО Сбербанк _______________________23 Заключение ___________________________________________________28 Литература ____________________________________________________29?
Список литературы

1) Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ 2) Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1-ФЗ 3) Куликов Н.И., Назарчук Н.П. Банковские ресурсы, их формирование и эффективное использование: монография. Тамбов: Издательство ФГБОУ ВПО «ТГТУ», 2015. – 108 с. 4) Копытова А. И. Банки и банковское дело: учебное пособие. Томск: Издательство ТГПУ, 2019. – 248 с. 5) Коробова Г. Г. Банковское дело: Учебник. — 2-е издание, переработанное и дополненное — Москва: Магистр, Инфра-М, 2015. — 592 с. 6) Балабанова И.Т. Банки и банковское дело: Под редакцией Балабанова И. Т. — Санкт-Петербург: Питер, 2015. — 256 с. 7) Тавасиев А. М. Банковское дело: учебник для бакалавров / А. М. Тавасиев. — Москва: Издательство Юрайт, 2015. — 647 с. 8) Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие. – Москва – Академический проект; Альма Матер, 2015. – 432с. 9) Грачева Е.Ю. Банковское право Российской Федерации: учебное пособие / отв. ред. Е. Ю. Грачева. – 2-е издание, переработанное и дополненное – М.: НОРМА: ИНФРА-М, 2018. – 398 с. 10) Финансовая отчётность по МСФО за 4 квартал 2018 года. URL: https://www.sberbank.com/common/img/uploaded/files/info/ ifrs2018/-_sberbank_ifrs-ye2018-rus_.pdf 12) Сбербанк России. URL: https://journal.open-broker.ru/visit-card/ sberbank-rossii/ 13) Структура балансового отчета Сбербанка. URL: https://analizbankov.ru/bank.php/ 14) Сорокина И.И. Основы банковской аналитики // Оценка активов банка. // Bankir.Ru.- 2009. 15) Официальный сайт ЦБ РФ. URL: http://www.cbr.ru / 16) Официальный сайт Сбербанка. URL: Официальный сайт Сбербанка. URL: https://www.sberbank.ru/ru/
Отрывок из работы

§ 1. Финансовые ресурсы коммерческого банка 1.1. Финансовые ресурсы коммерческих банков и принципы их организации Финансовые ресурсы экономической организации составляют часть средств в виде доходов и внешних доходов, которые предназначенны для выполнения финансовых обязательств и реализации затрат на обеспечение расширенного воспроизводства. Финансовые ресурсы и капитал являются основным предметом изучения банковских финансов. На регулируемом рынке часто используется термин «капитал», который является реальным объектом для финансиста и может постоянно влиять на него при получении нового дохода от банка. С этой точки зрения капитал - объективный фактор производства для практикующего финансиста. Таким образом, капитал является частью финансовых ресурсов, используемых коммерческим банком в обращении, и приносит доход от этого оборота. В этом смысле капитал функционирует как переданная форма финансовых ресурсов. В этой интерпретации фундаментальное различие между финансовыми ресурсами и капиталом состоит в том, что финансовые ресурсы всегда больше или равны капиталу малого предприятия. Кроме того, равенство означает, что банк не имеет финансовых обязательств и все имеющиеся финансовые ресурсы пускаются в оборот. Однако это не означает, что чем ближе размер капитала к количеству финансовых ресурсов, тем эффективнее работает бизнес-организация. В реальной жизни у функционирующего банка нет тех же финансовых ресурсов и капитала. Финансовая отчетность подготовлена таким образом, что невозможно отличить финансовые ресурсы от капитала. Дело в том, что стандартная отчетность представляет не финансовые ресурсы как таковые, а их трансформированные формы - обязательства и капитал. Из определения финансовых ресурсов следует, что они изначально делятся на внутренние (собственные) и внешние (заемные). Внутренние показатели в реальной форме снова представлены в стандартной отчетности в виде чистой прибыли и амортизации и в пересчитанном виде - в виде обязательств перед сотрудниками банка. Чистая прибыль - это часть дохода коммерческого банка, которая формируется после вычета обязательных платежей из общей суммы доходов - налогов, сборов, штрафов, пеней, пеней, части процентов и других обязательных платежей. Чистая прибыль остается в распоряжении организации и распределяется в соответствии с решениями ее органов управления. Внешние или привлеченные финансовые ресурсы также делятся на две группы: собственные и заемные. Это разделение относится к форме капитала, в который внешние участники инвестируют в развитие банка: в форме капитала для предприятий или в форме ссудного капитала. Результатом вложения капитала компании является создание привлеченных собственных финансовых ресурсов, в результате чего инвестируется заемный капитал и привлекаются заемные средства. Предпринимательский капитал - это капитал, вложенный (вложенный) в различные компании с целью получения прибыли и права управлять банком. Ссудный капитал - это денежный капитал, взятый в долг на условиях возврата и оплаты. В отличие от коммерческого капитала, заемный капитал не инвестируется в бизнес, а передается ему во временное пользование для получения процентов. Чистая прибыль - это часть дохода коммерческого банка, которая формируется после вычета обязательных платежей из общей суммы доходов - налогов, сборов, штрафов, пеней, пеней, части процентов и других обязательных платежей. Чистая прибыль остается в распоряжении организации и распределяется в соответствии с решениями ее органов управления. Внешние или привлеченные финансовые ресурсы также делятся на две группы: собственные и заемные. Это разделение относится к форме капитала, в который внешние участники инвестируют в развитие банка: в форме капитала для предприятий или в форме ссудного капитала заемный капитал и привлекаются заемные средства. Предпринимательский капитал - это капитал, вложенный (вложенный) в различные компании с целью получения прибыли и права управлять банком Чистая прибыль - это часть дохода коммерческого банка, которая формируется после вычета обязательных платежей из общей суммы доходов - налогов, сборов, штрафов, пеней, пеней, части процентов и других обязательных платежей. Чистая прибыль остается в распоряжении организации и распределяется в соответствии с решениями ее органов управления. Внешние или привлеченные финансовые ресурсы также делятся на две группы: собственные и заемные. Это разделение относится к форме капитала, в который внешние участники инвестируют в развитие банка: в форме капитала для предприятий или в форме ссудного капитала. Результатом вложения капитала компании является создание привлеченных собственных финансовых ресурсов, в финансовые ресурсы также делятся на две группы: собственные и заемные. Это разделение относится к форме капитала, в который внешние участники инвестируют в развитие банка: в форме капитала для предприятий или в форме ссудного капитала. Результатом вложения капитала компании является создание привлеченных собственных финансовых ресурсов, в результате чего привлекаются заемные средства. Предпринимательский капитал - это капитал, вложенный (вложенный) в различные компании с целью получения прибыли и права управлять банком Чистая прибыль - это часть дохода коммерческого банка, которая формируется после вычета обязательных платежей из общей суммы доходов - налогов, сборов, штрафов, пеней, пеней, части процентов и других обязательных платежей. Чистая прибыль остается в распоряжении организации и распределяется в соответствии с решениями ее органов управления. Внешние или привлеченные финансовые ресурсы также делятся на две группы: собственные и заемные. Это разделение относится к форме капитала, в который внешние участники инвестируют в развитие банка: в форме капитала для предприятий или в форме ссудного капитала. Результатом вложения капитала компании является создание управления. Внешние или привлеченные финансовые ресурсы также делятся на две группы: собственные и заемные. Это разделение относится к форме капитала, в который внешние участники инвестируют в развитие банка: в форме капитала для предприятий или в форме ссудного капитала. Результатом вложения капитала компании является создание привлеченных собственных финансовых ресурсов, в результате чего получения прибыли и права управлять банком ? 1.2. Структура финансовых ресурсов банка Все финансовые ресурсы банка делятся на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (более одного года). Это деление достаточно условно и размер временных интервалов зависит от финансового законодательства страны, правил финансовой отчетности. Капитал коммерческого банка не может долго оставаться в наличных деньгах, потому что он должен получать новый доход. Они остаются наличными в форме остатков денежных средств в казначействе организации или на ее текущем банковском счете, не приносят дохода или почти не приносят дохода. Преобразование капитала из денежного в производительный называется финансированием. Есть две формы финансирования: внешнее и внутреннее. Это разделение связано с тесной взаимосвязью между формами финансовых ресурсов и капитала банка с процессом финансирования. Характеристика видов финансирования банка представлена в табл. 1 Таблица 1: Структура источников финансирования коммерческой организации: Виды финансирования Внешнее финансирование Внутреннее финансирование Финансирование на основе собственного капитала 1. Финансирование на основе вкладов и долевого участия (например, выпуск акций, привлечение новых пайщиков) 2. Финансирование за счет прибыли после налогообложения (самофинансирование в узком смысле) Финансирование на основе заемного капитала 3. Кредитное финансирование (например, на основе займов, ссуд, банковских кредитов, кредитов поставщиков) 4. Заемный капитал, формируемый на основе доходов от продаж - отчисления в резервные фонды (на пенсии, на возмещение ущерба природе ведением горных разработок, на уплату налогов) Смешанное финансирование на основе собственного и заемного капитала 5. Выпуск облигаций, которые можно обменять на акции, опционные займы, ссуды на основе предоставления права участия в прибыли, выпуск привилегированных акций 6. Особые позиции, содержащие часть резервов (т.е. не облагаемые пока налогом отчисления) Собственные привлеченные финансовые ресурсы являются неотъемлемой частью всех финансовых ресурсов коммерческого банка, которые возникли при его создании и доступны на протяжении всей его жизни. Акционерный капитал состоит из выпуска и последующей продажи акций (обыкновенных, привилегированных) в случае акционерного общества. В течение срока действия коммерческого банка его утвержденный капитал может быть разделен, уменьшен и увеличен даже за счет части внутренних финансовых ресурсов банка. Источниками собственных финансовых ресурсов являются: • уставный капитал (средства от продажи акций и долей участников); • резервы, накопленные коммерческим банком; • прочие взносы юридических и физических лиц (целевое финансирование, пожертвования, благотворительные взносы и др.). При создании хозяйственной организации источником приобретения основных средств, нематериальных активов, оборотных средств был уставный капитал. По этой причине созданы необходимые условия для ведения бизнеса. Уставный капитал - это сумма средств, предоставляемых собственниками для обеспечения легальной деятельности банка. Уставный капитал коммерческой организации формируется при первоначальном вложении. Его стоимость была объявлена при регистрации банка, и любые изменения уставного капитала (дополнительные выпуски акций, уменьшение номинальной стоимости акций, дополнительные взносы, прием нового участника, инвестирование части прибыли и т. д.) разрешены только в случаях и в соответствии с действующим законодательством.? 1.3. Финансово-кредитные механизмы Коммерческие банки в странах с развитой рыночной экономикой финансируются из внутренних и внешних источников. Согласно российскому законодательству банковские депозиты, акции, акции, технологии, автомобили, ссуды, товарные знаки и интеллектуальная собственность могут рассматриваться как внешние источники финансирования. Основными внутренними источниками привлечения средств являются финансовые ресурсы и внутрихозяйственные резервы предпринимателя-инвестора, т.е. прибыль, а также амортизационные отчисления, сбережения денежных средств и сбережений предпринимателей, средства по страхованию бизнеса, деньги, полученные в виде штрафов, штрафов и т. Д. Неформальный рынок ссудного капитала (внутренний источник финансирования) предполагает заимствование денег у родственников и друзей. Этим источником пользуются более 70% предпринимателей в нашей стране. В соответствии с Федеральной программой поддержки предпринимательства, принятой в апреле 2004 года, финансирование и развитие инфраструктуры малых предприятий должно осуществляться через Фонд развития предпринимательства и конкуренции при Государственном комитете Российской Федерации по антимонопольному законодательству и новым экономическим структурам. Участие фонда в финансировании, собственный капитал. Один из основных принципов его деятельности - условие возврата денег. Фонду было предоставлено право выступать в роли полузащитника, гаранта и гаранта корпоративных обязательств. Кратко опишем механизм кредитования малого бизнеса. Первыми будут выбраны представленные в фонд проекты и программы. На этом этапе основная задача - определить проекты, соответствующие экономическим приоритетам государства. В дальнейшем операции, непосредственно связанные с предоставлением кредитов и контролем за их использованием, будут осуществляться Фондом совместно с местными банками-посредниками. Сбербанк принял на себя определенные обязательства, которые позволяют: • предоставлять коммерческим банкам банковские гарантии при получении кредитов от коммерческих банков; • генеральный банк; • администрировать систему поддержки банковского бизнеса; • получать дивиденды от вложенного капитала. Банк-посредник распределяет кредитные ресурсы строго по перечню проектов, одобренных в установленном порядке фондом, и в пределах кредитного лимита, открытого Сбербанком. Размер маржи, взимаемой банковским агентом, указан в межбанковском соглашении со Сбербанком и не может превышать 5%. Заключение кредитного договора с банками-посредниками, Сбербанком, в целях обеспечения своевременного погашения кредитов и выплаты процентов, запрещает использование кредитных ресурсов, полученных банком для зачисления на депозитные счета, межбанковское кредитование, покупку свободно конвертируемой валюты и отвлечение средств другим лицам. цели, не указанные в договоре. Для получения кредита добросовестные субъекты должны представить соответствующие документы в региональные органы власти, которые в течение одного месяца после проведения независимого аудита проекта заявят о целесообразности выделения средств на эти цели. На их основе будет создана региональная программа, которая будет направлена в Исполнительную дирекцию фонда. Недостатком кредитной системы фонда является ее громоздкость. На мой взгляд, целесообразно создание в фонде консультативно-консультативного совета, в который войдут представители общественных объединений частных компаний в лице Торгово-промышленной палаты РФ, банковских структур, заинтересованных министерств и ведомств. Учитывая общее состояние российской экономики и значительный дефицит государственного бюджета, единственным реальным внешним источником финансирования коммерческих организаций в настоящее время является банковский заем. В случае компаний кредитные операции должны осуществляться на основе любого залога из-за высоких рисков, связанных с кредитами: недвижимость, товары, ценные бумаги. Следует шире использовать нетрадиционные финансовые услуги. Примерная схема финансирования коммерческого банка с помощью лизинговой ссуды следующая: компания хочет купить новое оборудование; банк оплачивает эту услугу, потому что 100% стоимости оборудования; Компания либо арендует его в банке, либо воспользуется лизинговым займом с последующим погашением. Срок погашения такого кредита составляет от 2 до 6 лет. Также существует лизинг недвижимости: строительство здания банком и сдача его в аренду компании с последующей покупкой. В случае факторинговых операций, в случае неуплаты дебиторской задолженности плательщиком, факторинговое отделение банка передается и банк выплачивает процент от суммы дебиторской задолженности, указанной в договоре. Следовательно, в данном случае речь идет о переводе просроченной задолженности. Работа коммерческих компаний и кредитных организаций в условиях рыночной экономики требует, с одной стороны, решения проблемы разработки критериев платежеспособности должника и, с другой стороны, анализа условий предоставления кредита и принципов их использования. Кредитное учреждение должно удостовериться в том, что компания, зачисленная на счет, имеет средства для расчета по счетам и способность своевременно погасить ссуду. По балансу вы можете оценить, насколько прибылен банк и какие риски он берет на себя. При расчете кредитоспособности банка используются следующие показатели его финансово-хозяйственной деятельности: коэффициент финансового покрытия, характеризующий общую кредитоспособность банка, соотношение текущих активов к краткосрочным обязательствам; коэффициент текущей ликвидности - отношение денежных средств, средств к погашению и оборотных средств банка к краткосрочным обязательствам; коэффициент абсолютной ликвидности - отношение денежных средств банка к краткосрочным обязательствам; отношение собственного капитала к приросту капитала - характеризует финансовую устойчивость банка; Коэффициент оборотного капитала - отношение собственного капитала к общему балансу. Класс кредитоспособности клиентов определяется путем сравнения значений финансовых показателей, полученных на основе балансовых показателей, с уровнем характеристик данного класса их рейтинга. В качестве индикаторов этих уровней следует использовать средние промышленные показатели. На основании документации, предоставленной клиентом, и его гарантий коммерческим банкам, эти банки должны составить собственные финансовые планы для малых и средних предприятий, которые определяют объем и условия кредитования. Возможна следующая процедура кредитования - составление досье клиента; • разработка плана финансирования; • сопоставление кредита с результатами деятельности банка, если ссудой покрывается 50-80% его расходов; • определение класса кредитоспособности банка; • выбор ставки процента за кредит (она может быть постоянной или переменной); • расчет срока окупаемости кредита; • принятие решения о сроке кредитования; • определение регулярности возмещения кредита; • составление контракта (договора о возврате); • проверка и контроль различных этапов выполнения контракта; • в случае задержки выполнения или невыполнения условий контракта совместные действия по исправлению ситуации. Коммерческие банки будут заинтересованы в посредничестве и предоставлении кредитов частным компаниям путем создания организации по перераспределению кредитов. Такие схемы переучета привлекательны тем, что они приводят к увеличению ссудного портфеля без ненужной нагрузки на собственные средства банков. Помимо коммерческих банков, внешний внебюджетный источник финансирования частного предпринимательства - это частное или спонсорское финансирование. На Западе часто за частной компанией стоит крупная корпорация, которая заинтересована в результатах работы определенных компаний, например, компании венчурного капитала, которые рискуют проектированием, технологией и разработкой принципиально новых технологий, их экспериментальной и промышленной разработкой.
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Курсовая работа, Финансы, 34 страницы
200 руб.
Курсовая работа, Финансы, 36 страниц
300 руб.
Курсовая работа, Финансы, 50 страниц
480 руб.
Курсовая работа, Финансы, 44 страницы
420 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg