1. Теоретические основы определения кредитного рейтинга заемщика в коммерческом банке
1.1 Понятие, цель и задачи определения кредитного рейтинга заемщика в коммерческом банке
Несомненно, развитие сферы кредитования положительно влияет на развитие экономики в целом. Поэтому развитие кредитования в России является приоритетным направлением для коммерческих банков. Но прежде чем принимать решение о предоставлении кредита заемщику, банк должен определить кредитный рейтинг заемщика.
Рейтинг - это комплексная оценка состояния анализируемого субъекта, которая дает возможность отнести его к некоторому классу или категории. Результаты исследования выражаются в определенной комбинации, на базе которой уже осуществляется распределение по классам, и которая дает возможность проведения текущей и сравнительной оценок. При этом главная цель исследования заключается в определении способности заемщика вернуть кредит.
Кредитный рейтинг заемщика — это совокупная характеристика заёмщика, которая основывается на финансовых и нефинансовых показателях, что в свою очередь позволяет оценить его возможность выполнить свои обязательства перед кредитором, согласно условиям кредитного договора.
Кредитный рейтинг заемщика в банковской системе является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности кредитных отношений. Существует большое количество определений кредитного рейтинга, рассмотрим основные в таблице 1.
Сравнивая различные определения кредитного рейтинга заемщика можно сделать вывод, что кредитный рейтинг находит своё выражение в понятии кредитоспособности заемщика в целом (рейтинг заемщика). Кредитный рейтинг позволяет определить финансовое положение заёмщика, его финансовые возможности, а также оценить способен ли заёмщик полностью и в срок выполнить условия кредитного договора.
Таблица 1 - Основные определения кредитоспособности
№ Автор Определение
1 Лаврушин О.И. ' [3] «способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам)»
2 М.И. Баканов, А.Д. Шеремет [2] «состояние финансового положения, которое позволяет получить кредит и своевременно его возвратить»
3 Е.С. Стоянова
[21] «достойная способность возмещения кредитов с процентами и другими финансовыми издержками»
4 Остапенко В.В.
[14] «способность исполнить полностью и своевременно свои обязательства по кредитному договору - то есть погасить кредит и уплатить проценты за его пользование»
В процессе оценки кредитного рейтинга заемщика, перед банками встают два вопроса:
o Как провести перспективную оценку финансовой состоятельности заемщика.
o Как оценить, насколько заемщик готов выполнять свои кредитные обязательства перед банком.
Адекватно оценить кредитоспособность заемщика и присвоить ему кредитный рейтинг обозначает обоснованно, доказательно ответить на два этих вопроса.
Основные задачи кредитного рейтинга заемщика представлены на рисунке 1.
Рисунок 1 - Основные задачи кредитного рейтинга
Кредитный рейтинг заемщика зависит от многих факторов, при этом каждый фактор должен быть оценен и рассчитан. Необходимо суметь определить каждый отдельный фактор, влияющий на кредитный рейтинг, что, в свою очередь, непросто, как и оценить перспективы изменений этих факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитный рейтинг заемщика в будущем.
Все это важно для оценки кредитного риска коммерческого банка, поскольку именно способность погасить кредит имеет реальное значение для коммерческого банка лишь в том случае, если она относится будущему периоду. Между тем, как правило, показатели кредитного рейтинга коммерческого банка, применяемые на практике, обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды. Все это свидетельствует о том, что все показатели кредитного рейтинга имеют в некотором роде ограниченное значение.
Дополнительные сложности в определении кредитного рейтинга заемщика возникают в связи с существованием таких факторов, которые измерить и оценить в цифрах практически невозможно. Например, это моральный облик заемщика, репутация и т.д.
Итак, факторы, от которых зависит кредитный рейтинг заемщика, можно условно разделить на две группы, представленные на рисунке 2.
Уровень кредитного рейтинга заемщика свидетельствует о степени индивидуального кредитного риска банка, который связан с выдачей конкретной ссуды и конкретному заемщику. При этом такой фактор как положительная репутация заемщика представляет собой важный критерий в кредитном рейтинге.
При этом стоит отметить, что в России и за рубежом принципы определения кредитного рейтинга заемщиков очень похожи. Как отметил Савинов О.Г., «базовые принципы отбора заемщиков, которые применяют банки в России и за рубежом, очень похожи, а в некоторых аспектах — идентичны». [20]
Рисунок 2 - Факторы кредитного рейтинга заемщика
Представим основные критерии определения кредитного рейтинга заемщика на рисунке 3.
Рисунок 3 - Основные критерии кредитного рейтинга заемщика
В каждый представленный критерий входят определенные показатели, которые оценивают в баллах, а уже из этих баллов складывается промежуточная оценка критерия.
Как правило, существует пять классов надежности кредитного рейтинга заемщиков:
Класс А - самый высокий кредитный рейтинг, заемщик надежен, выполнение обязательств по кредиту.
Класс Б - высокий кредитный рейтинг, финансовая характеристика заемщика неплохая, но вероятность поддержки ее на данном уровне не является надежной.
Класс В - удовлетворительный кредитный рейтинг. Финансовая деятельность заемщика удовлетворительная. Нужен более детальный контроль.
Класс Г - низкий кредитный рейтинг. Высокий риск невозвратности кредита.
Класс Д - неудовлетворительный кредитный рейтинг, плохая кредитная история, плохое финансовое положение. Вероятность выполнения условий кредитного договора заемщика практически приравнивается к нулю.
Существуют три основных способа моделирования уровня кредитного рейтинга заемщика (рисунок 4).
Рисунок 4 - Модели кредитного рейтинга
Модели, основанные на статистических методах, позволяют рассчитать кредитный рейтинг по определенной формуле, где учтены как финансовые коэффициенты, так и переведенные в цифры качественные критерии (например, профессия, кредитная история).
Модели ограниченной экспертной оценки предполагают, что после проведения расчета по формулам, банковский специалист может скорректировать результат, добавив качественные параметры, не вошедшие в формулу.
При использовании модели непосредственно экспертной банковские специалисты сначала рассчитывают финансовые коэффициенты, но значения интерпретируют индивидуально по каждому заемщику.
Таким образом, мы рассмотрели основные понятия кредитного рейтинга. Кредитный рейтинг зависит от многих факторов, при этом каждый фактор должен быть оценен и рассчитан. Без определенных показателей эффективная оценка кредитного рейтинга заемщиков невозможна.
1.2 Методы определения кредитного рейтинга заемщика в коммерческом банке
Единого стандарта для определения кредитного рейтинга заемщика в коммерческом банке нет, каждый банк сам определяет важные для себя критерии и методы проведения оценки заемщика, основываясь на рекомендациях Центрального банка России.
Некоторые банки применяют специальные программы с математическими формулами, другие банки организуют специальный отдел для определения кредитного рейтинга заемщика.
Для многих банков, как в России, так и за рубежом, процесс определения кредитного рейтинга заемщика состоит из нескольких определенных этапов:
? заемщик подает в банк заявление с просьбой о выдаче кредита;
? специалистом банка проводится первоначальная оценка заемщика;
? далее банк проводит оценку своих кредитных возможностей с учетом суммы, запрашиваемой заемщиком;
? после чего обычно проводится согласование кредитного комитета банка, где уже принимается решение о выдаче кредита заемщику;
? после принятия положительного результата, банк определяет условия кредитного договора для заемщика.
Рассмотрим определение кредитного рейтинга заемщика физического лица.
Процедура определения кредитного рейтинга заемщика физического лица начинается, в первую очередь, с оценки дохода физического лица. На этапе оценки дохода физического лица обязательно проводится скоринговая оценка заемщика, а также изучение его кредитной истории на основании данных, представляемых Национальным Бюро Кредитных Историй. Способы определения кредитного рейтинга физических лиц приставлены на рисунке 5.
Рисунок 5 - Способы определение кредитного рейтинга физических
лиц
Определение кредитного рейтинга заемщика по уровню дохода осуществляется не только на основании данных о доходе, но и с учётом риска потери этого дохода.
Уровень дохода заемщика определяют изучением справок о месячном размере заработной платы либо налоговой декларации, при этом учитываются коэффициенты риска самого банка, а также обязательных платежей. В банковской сфере, как в российской, так и в зарубежной используются различные способы определения кредитного рейтинга физических лиц, например, это могут быть как субъективные оценки кредитных экспертов, так и так и автоматизированные системы.
На практике большинство банков пользуются двумя основными методами определения кредитного рейтинга физических лиц:
? экспертные системы оценки заемщиков;
? балльные системы оценки заемщиков.
Экспертные системы дают комплексное представление как о личных качествах, так и о финансовом положении потенциального заёмщика. В зарубежной банковской практике данный метод очень востребован и ему уделяется значительное внимание, также активно развивается сеть мониторинга для анализа кредитной истории потенциальных заемщиков.
Балльные системы определения кредитного рейтинга заемщиков создаются банками на основе факторного анализа. Данные системы используют накопленную базу данных заемщиков, что позволяет установить оценочный уровень заемщика. Преимущество балльной оценки заемщика в том, что она позволяет быстро проанализировать большой объем кредитных заявок. Наиболее эффективным способом оценки заявок заёмщиков являются именно бальные оценки, они могут проводиться сотрудниками, не обладающими достаточным опытом работы, что, в свою очередь, позволяет банкам сокращать убытки от выдачи невозвратных кредитов.
Использование такого метода оценки заёмщиков как балльные системы — это достоверный, правдивый и экономически аргументированный метод принятия решений при выдаче кредитов, в отличие от экспертных оценок.
На рисунке 6 представлены критерии, по которым определяется кредитный рейтинг физического лица.
Каждый критерий содержит ряд показателей, формирующих итоговую оценку по критерию. Каждый показатель имеет свою оценку в баллах, итоговая оценка по критерию складывается из суммы оценок показателей, входящих в состав критерия. Итоговая оценка кредитного рейтинга равна сумме баллов всех критериев.
Рисунок 6 - Критерии определения кредитного рейтинга физических лиц
Таким образом, рассмотренные методы определения кредитного рейтинга заемщиков наиболее полно отражают подходы зарубежных и отечественных банков. Представленные методы определения кредитного рейтинга заемщиков, применяемые в российской банковской сфере, демонстрируют нам о важности объективной и достоверной оценки финансового состояния потенциальных заемщиков. Российские коммерческие банки при определении кредитного рейтинга стараются комплексно проанализировать все показатели и уделить внимание внешним и внутренним факторам.
В России существуют базы данных о заемщиках — это так называемые кредитные бюро. За рубежом они функционируют давно, в России Национальное Бюро Кредитных Историй (НБКИ) было создано лишь в 2005 году. Со дня своего основания НБКИ консолидирует кредитную информацию, предоставленную банками, микрофинансовыми организациями и другими кредиторами. Информация из НБКИ помогает банкам эффективно определять кредитный рейтинг заемщиков. На данный момент (2019 год) существует 13 организаций, которые занимаются сбором кредитной истории заемщиков.
«Кредитная история — это информация, состав которой определён Федеральным законом РФ от 30 декабря 2004 года за N 218-ФЗ и которая характеризует исполнение заёмщиком принятых на себя обязательств по договорам займа (кредита) и хранится в бюро кредитных историй». [27].
Довольно часто банки сверяют свою информацию с данными других банков, имевших отношения с заемщиком.
Также, основной информационной базой для определения кредитного рейтинга заёмщика выступает список обязательных документов, который банк требует от заёмщика при выдаче займа.
Обязательные требования к заемщику - физическою лица:
? Заемщик является гражданином Российской Федерации;
? Возраст для заемщиков и поручителей от 18 до 54 лет для женщин и до 59 лет для мужчин, для работающих пенсионеров возрастной ценз для женщин увеличивается до 60 лет, а мужчин - до 65 лет.
Перечень обязательных документов:
1. анкета-заявка;
2. справки с места работы и о доходах физического лица ф.2- НДФЛ;
3. паспорт (копия);
4. ИНН (копия);
5. страховое свидетельство (копия);
6. трудовая книжка (копия) заверенная работодателем;
7. копии документов, подтверждающих наличие имущества
8. заемщика (ПТС,) (при необходимости);
9. документы по залогу.
При использовании в качестве обеспечения возврата кредита поручительство физического лица, поручитель должен предоставить документы аналогично перечню документов заемщика.
Для оценки кредитного рейтинга физических лиц сотруднику банка необходимо оценить, как финансовое положение заемщика, так и его личные качества.
Изучив теоретические основы определения кредитного рейтинга заемщика в коммерческом банке, проведём анализ методики определения кредитного рейтинга заемщика - физического лица в ПАО АКБ «АВАНГАРД».
1.3 Основные направления минимизации кредитного риска в коммерческом банке
Деятельность всех коммерческих организаций в первую очередь направлена на получение финансовой прибыли. Изначально предприниматель вкладывает в дело определенный капитал, который идет на развитие компании. Далее она начинает приносить доход.
Но, чтобы получить максимальную прибыль, важно правильно распоряжаться денежными средствами. Для этого необходимо уметь оценивать финансовые риски, с которыми непременно сталкивается каждое предприятие. Наиболее существенный финансовый риск – кредитный риск банка, который возникает при любом предоставление денег в заем, что при стабильной работе компании происходит практически всегда.
Кредитный риск банка — это риск неполучения или просрочки уплаты денежных средств по банковской ссуде.
Он возникает в случаях:
• частичного снижения или потери заемщиком платежеспособности;
• утраты клиентом деловой репутации.
Кредитные риски банков могут касаться каких-то определенных ссуд, а могут охватывать весь кредитный портфель банка. Чтобы предотвратить финансовые потери, банку необходимо создать собственную политику по кредитам. Это официально утвержденная система контроля всей внутренней деятельности по кредитованию.
В формировании кредитного портфеля важно соблюсти определенный баланс. То есть это возможность компенсации денежных потерь стабильной прибылью по другим ссудам.
Кредитный портфель образуется с учетом этих пунктов:
• прибыльность и возможные риски всех ссуд;
• высчитывание спроса клиентов на каждый вид кредита;
• нормативы кредитного риска банка, утвержденные в ЦБ;
• система кредитных ресурсов в разрезе сроков погашения кредитов.
Вся деятельность по кредитованию сама собой представляет риск. Поэтому политика банка должна быть направлена на снижение вероятности финансовых потерь.
Как именно это можно исполнить:
? проанализировать платежеспособность клиента, найти и оценить его рейтинг в качестве заемщика;
? выполнить диверсификацию существующих ссуд (по размерам, видам, типам заемщиков);
? чтобы снизить кредитный риск банка, целесообразно застраховать кредиты и депозиты;
? сгруппировать надежные резервы для компенсации финансовых потерь;
? создать или модернизировать существующую структуру управления в отношении политики кредитования.
Чтобы максимально улучшить деятельность в области кредитования, полезно использовать все современные возможности внешнего информирования о платежеспособности заемщиков. Также желательно ознакомиться с зарубежными методиками управления кредитами и работы с заемщиками.
На данный момент в ЦБ России утверждена классификация кредитных рисков банков по уровням. Итак, ссуды делятся на 5 групп:
? стандартные;
? нестандартные;
? сомнительные;
? проблемные;
? безнадежные.
Данная система позволяет более точно определять вероятность задолженностей по кредитам, лучше оценивать и минимизировать финансовую нестабильность.
Методы оценки кредитного риска банка учитывают следующие факторы:
? экономическое и политическое положение в стране и конкретном регионе. Имеют место макроэкономические и микроэкономические факторы (ситуация кризиса в экономике, неотрегулированная банковская система и т. д.);
? доля кредитования конкретных отраслей, зависимых от экономической ситуации внутри страны (большое влияние имеют крупные суммы займов, выданных предприятиям определенных отраслей);
? кредитоспособность, история займов, вид организации клиента, его отношения с поставщиками и предыдущими финансовыми организациями;
? на показатели кредитных рисков банка влияет наличие банкротств у клиента;
? количество кредитов и других финансовых договоров с банками у клиентов, имеющих неблагоприятное финансовое положение;
? степень вовлеченности банка в малоизученные, нестандартные методы кредитования (лизинг, факторинг и т. д.);
? количество новых, вновь появляющихся заемщиков, информация о которых не получена в должной мере;
? факты мошенничества, сознательного несоблюдения договора со стороны клиентов;
? число таких взаимоотношений с заемщиками, при которых залогом выступают быстро обесценивающиеся предметы. Также учитываются случаи, когда клиент с большой долей вероятностью неспособен оплатить кредит, возможные ситуации утраты залога;
? диверсификация кредитного портфеля;
? точность полученного анализа сделки с заемщиком;
? частота изменений политики по кредитованию;
? вид, форма и величина кредита, его обеспеченность.
Все перечисленные пункты влияют на риски кредитной политики банка или в положительном, или в отрицательном ключе. Их действия могут быть противоположны, то есть компенсировать друг друга.
Но может произойти ситуация, когда несколько факторов одинаково положительны или одинаково отрицательны. В этом случае совокупное влияние удваивается, утраивается и т. д.
Таким образом, полностью оградить себя от финансовых рисков не может ни одна организация. Лишь эффективный менеджмент поможет минимизировать и при необходимости скомпенсировать возможные потери.
Как правило, управление основывается на следующих действиях:
? Лимитирование. Наиболее известный способ уменьшения потерь коммерческого банка. Методика предполагает введение определенных ограничений на предоставление займов отдельным категориям лиц и организаций.
? Резервирование. ЦБ России установил обязательство коммерческих банков, по которому каждая организация должна иметь в запасе определенную сумму, которая при необходимости пойдет на компенсацию невыплаченных кредитов.
? Страхование. Данная операция также входит в политику минимизации кредитных рисков коммерческих банков. Обычно страхуется то имущество, которое заемщик выставляет под залог, чтобы избежать его потери (поломки, разрушения и т. д.). Для страховки выбираются только проверенные страховые компании.
? Распределение. В этом случае в процентную ставку добавляется сумма рисковой надбавки. Это означает, что сумма повышается для каждого заемщика, даже если он не входит в потенциальную группу некредитоспособных граждан. Сумма надбавки зависит от обеспечения по кредиту, величины долга, продолжительности срока и др.
? Тщательный анализ каждой сделки и одобрение договора с последующими проверками состояния ссуд важны для поддержания оптимального кредитного портфеля. От этого, в свою очередь, зависит эффективность всей деятельности коммерческой организации.
Эффективная политика кредитования – это направленная деятельность в сфере развития и улучшения всей работы организации. Она выражается в правильном инвестировании кредитных ресурсов, модификации системы управления и постоянном совершенствовании методов оценки и уменьшения кредитных рисков банка.
2. Анализ методов определения кредитного рейтинга заемщика – физического лица в коммерческом банке и оценка их эффективности
2.1 Организационно-правовая характеристика ПАО «Авангард»
Акционерный Коммерческий банк «АВАНГАРД» – публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД»), именуемый в дальнейшем Банк – универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг, включая ряд уникальных на российском рынке высокотехнологичных финансовых продуктов. Основан в 1994 году. Генеральная лицензия Банка России № 2879. Входит в число крупнейших кредитных организаций по объемам ключевых финансовых показателей. Обслуживает более 100 тысяч корпоративных и 1 миллиона частных клиентов. Имеет региональную сеть из 300 офисов в 75 городах России. Является ключевой структурой крупной промышленно-финансовой группы, включающей предприятия аграрного и агропромышленного сектора, финансовые и инвестиционные компании. Включен в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов.
Лицензии и статусы:
• Генеральная лицензия на осуществление банковских операций;
• Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской, дилерской и депозитарной деятельности;
• Лицензия на осуществление операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов;
• Право выступать перед таможенными органами в качестве гаранта;
• Лицензия на проведение работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну;
• Лицензия на осуществление разработки, производства, распространения шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, выполнения работ, оказания услуг в области шифрования информации, технического обслуживания шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств (за исключением случая, если техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя).
Банк является членом Московского банковского союза (МБС), Московской Биржи ММВБ-РТС, Московской международной валютной ассоциации (ММВА), Национальной финансовой ассоциации (НФА), Сообщества всемирных интербанковских финансовых телекоммуникаций (SWIFT), международных платежных систем MasterCard Worldwide и VISA International.
Банк – обладатель премий «Best Corporate Bank Russia 2019» и «Best Internet Bank Russia 2019» авторитетного британского портала Global Banking & Finance Review.
Уставный капитал Банка сформирован в сумме 807 000 000 (Восемьсот семь миллионов) рублей и разделен на 80 700 000 (Восемьдесят миллионов семьсот тысяч) обыкновенных именных акций. Количество акционеров Банка по состоянию на 31.12.2019г. – 455 акционеров.
Основным акционером Банка, владеющим 99,27% голосующих акций, является ООО «АЛЬКОР ХОЛДИНГ ГРУПП». Миновалов К.В. является лицом, под контролем и значительным влиянием которого находится Банк, в силу владения им 100% голосов к общему количеству голосующих долей ООО «АЛЬКОР ХОЛДИНГ ГРУПП».
Банк имеет следующие рейтинги международных и российских агентств:
• Муди`с Инвесторс Сервис Лимитед, Российский филиал: Долгосрочный рейтинг Банкаэмитента на уровне B2, прогноз «стабильный», краткосрочный рейтинг Not Prime по депозитам в иностранной и национальной валюте.
• Долгосрочный рейтинг риска контрагента в национальной и иностранной валюте B1, краткосрочный рейтинг риска контрагента в национальной и иностранной валюте Not Prime.
• Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство (Акционерное общество): Кредитный рейтинг Банка-эмитента на уровне ВВ+(RU), прогноз «Стабильный», выпуска облигаций серии БО001Р-02 Банка-эмитента ВВ+(RU).
Группа осуществляет свою деятельность преимущественно на территории Российской Федерации. Вследствие этого, Группа подвержена экономическим и финансовым рискам на рынках Российской Федерации, которые проявляют характерные особенности, присущие развивающимся рынкам. Нормативная правовая база и налоговое законодательство продолжают совершенствоваться, но допускают возможность разных толкований и подвержены часто вносимым изменениям, которые в совокупности с другими недостатками правовой и фискальной систем создают дополнительные трудности для предприятий, осуществляющих свою деятельность в Российской Федерации.
