Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / КУРСОВАЯ РАБОТА, КРЕДИТ

Теоретические и методологические аспекты кредитоспобности предприятия

one_butterfly 408 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 34 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 03.05.2021
Актуальность темы исследования, таким образом, связана с тем, что не существует единой методики оценки кредитоспособности предприятия. Целью данной курсовой работы является анализ кредитоспособности предприятия. В соответствии с поставленной целью были поставлены следующие задачи: • изучить методы анализа финансового состояния и результатов деятельности предприятия; • проанализировать основные количественные и качественные показатели деятельности предприятия; • дать оценку эффективности деятельности организации; • исследовать кредитоспособность предприятия; • разработать предложения по повышению кредитоспособности предприятия. Объектом исследования было выбрано публичное акционерное общество «Газпром».
Введение

Перемены, происходящие в экономике России, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях между коммерческими банками и субъектами хозяйствования. Высокая рискованность банковской деятельности главным образом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов. В нынешних условиях хозяйствования, коммерческие банки вынуждены работать в чрезвычайных обстоятельствах. Они очутились в центре многих противоречивых, кризисных и трудно прогнозируемых процессов, происходящих в экономике, политике и социальной сфере. Кризис неплатежей повышает риск невозврата ссуды клиентом банку. Поэтому в настоящий момент особенно важное значение приобретают методики оценки качества потенциальных клиентов. Исходным моментом в оценке возможностей потенциального клиента, желающего получить кредит, является определение банком возможности заемщика вернуть основную сумму кредита в обусловленное время и уплатить проценты за пользование им. Один из основных способов избежания невозврата ссуды является тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заемщиков. Главным средством такого отбора является экономический анализ деятельности клиента с позиции его кредитоспособности. Под кредитоспособностью понимается такое финансовое состояние предприятия – заемщика, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика возвратить кредит в соответствии с условиями кредитного соглашения. Существует множество методик оценки качества заемщиков – методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения кредита. Применяемые в настоящее время и рекомендуемые способы оценки кредитоспособности заемщика опираются, главным образом, на анализ его деятельности в предшествующем периоде и ориентированы, в основном, на решении расчетных задач. При всем значении таких оценок, они не могут исчерпывающе характеризовать кредитоспособность потенциального заемщика в прогнозе.
Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3 Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОСПОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 5 1.1. Сущность кредитоспособности и её оценки 5 1.2. Методы анализа финансового состояния и результатов деятельности предприятия 7 Глава 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОБНОСТИ ПАО «ГАЗПРОМ» 12 2.1. Краткая характеристика предприятия 12 2.2. Анализ основных количественных и качественных показателей деятельности предприятия 13 2.3. Анализ кредитоспособности ПАО «ГАЗПРОМ» 15 2.4. Разработка предложений по повышению кредитоспособности ПАО «ГАЗПРОМ» и расчёт их эффективности 25 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 34 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 35 ПРИЛОЖЕНИЯ 36
Список литературы

1 Аудиторское заключение о бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «Газпром» за 2019 г. – 84 с. – С.7-11. – Режим доступа: https://www.gazprom.ru/f/posts/77/885487/gazprom-accounting-report-2019.pdf (дата обращения: 29.09.2020). 2 Гиляровская Л.Т. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия / Л.Т. Гиляровская, А.А. Вехорева. – Санкт-Петербург : Питер, 2019. – 284 с. – С.93. 3 Методика оценки Сбербанка РФ // Портал о банковском деле «Банк Сессия». – Режим доступа: http://www.banksession.ru/golds-78-1.html (дата обращения: 30.09.2020). 4 http://www.gazprom.ru/ по состоянию на 29.09.2020 г. Официальный сайт ОАО «Газпром» 5 http://solvency.boom.ru/ по состоянию на 29.09.2020 г. Всё о кредитоспособности. 6 http://www.cbr.ru по состоянию на 29.09.2020 г. Официальный сайт Банка России 7 http://www.gks.ru по состоянию на 29.09.2020 г. Официальный сайт Госкомстата РФ 8 Лиференко Г.Н. Финансовый анализ предприятия: Учебное пособие – М: Издательство «Экзамен», 2015 9 Николаева Т.П. Финансы предприятий/Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права. М., 2016 10 Бочарова И.В. , Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. Учебно-практическое пособие – М.: Издательство КноРус, 2018 11 Деньги. Кредит. Банки: Учебник./под ред. Лаврушина О.И. – М.: Финансы и статистика, 2017.
Отрывок из работы

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОСПОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 1.1. Сущность кредитоспособности и её оценки В условиях экономической нестабильности в стране, постоянно меняющихся внешних и внутренних условиях предприятия должны обладать гибкой структурой финансовых ресурсов и при необходимости иметь возможность привлекать заемные средства, т.е. быть кредитоспособными. Кредитоспособным является предприятие, имеющее предпосылки для получения кредита и способное своевременно возвратить взятую ссуду с уплатой причитающихся процентов за счёт прибыли и других финансовых ресурсов. Оценка кредитоспособности включает прежде всего анализ деловой активности предприятия и перспектив его развития. Главными качественными и количественными критериями являются: • широта рынков сбыта продукции, включая наличие поставок на экспорт; • конкурентоспособность выпускаемой продукции, обеспечение заданных темпов ее роста; • выполнение плана по основным показателям производственно-хозяйственной деятельности и устойчивости экономического роста; • уровень эффективности использования ресурсов (капитала) предприятия и др. Оценку кредитоспособности зачастую осуществляет банк, кредитующий данное предприятие по финансовой отчетности и анализу следующих параметров. 1. Оценивается репутация заемщика с точки зрения качества представленных финансовых документов и отчетов, ответственности и компетентности руководства, своевременности расчетов с банками. 2. Оценивается конкурентоспособность выпускаемой продукции. 3. Анализируется доходность и платежеспособность предприятия: • рассчитывается ликвидность баланса и показатели платежеспособности; • определяется дебиторская и кредиторская задолженность по составу и срокам образования и сопоставляются результаты. Данный анализ позволяет оценить возможность погашения кредита оборотными средствами, в т.ч. товарно-материальными ценностями. Просматриваются финансовые потоки, т.е. приход и расход денежных средств, определяется задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами, которая указывает на неблагоприятные финансовые возможности предприятия и риск невозврата кредита и процентов за него. 4. Изучаются цели и программа использования кредита, сопоставление их с суммой и сроком погашения кредита. 5. Определяется соответствие стоимости выдаваемого кредита стоимости залога в случае возникновения финансовых трудностей у предприятия. В виде залога могут быть предложены собственные акции, а также акции других эмитентов. Оценка акций осуществляется специалистами фондового отдела банка исходя из рыночных котировок на предлагаемые акции и информации инвестиционных компаний с учетом спроса и предложения. 6. Рассматривается юридическое обеспечение кредита и процентов. Изучаются учредительные документы с точки зрения определения прав банка брать в залог на выданную ссуду активы заемщика, включая ценные бумаги. В результате заключается кредитный договор. В нем отражается экономическое, юридическое содержание отношений заемщика и банка, размер, условия возврата кредита, процентная ставка, степень риска и т.д. 1.2. Методы анализа финансового состояния и результатов деятельности предприятия Финансовое состояние предприятий характеризуется совокупностью показателей, отражающих процесс формирования и использования его финансовых ресурсов. В рыночной экономике финансовое состояние предприятия отражает конечные результаты его деятельности, которые интересуют не только работников предприятия, но и его партнеров, государственные, финансовые, налоговые и др. органы. Анализ финансового состояния включает последовательное осуществление следующих видов анализа: 1. Предварительная (общая) оценка финансового состояния предприятия и его финансовых показателей за отчетный период. 2. Анализ финансовой устойчивости предприятия. 3. Анализ кредитоспособности и ликвидности предприятия. 4. Анализ финансовых результатов. 5. Анализ использования оборотных средств. 6. Оценка потенциального банкротства предприятия. Оценка финансового состояния предприятия проводится на основе данных стандартных балансовых отчетов, куда входят: бухгалтерский баланс (форма № 1); отчет о прибылях и убытках (форма № 2); отчет об изменении капитала (форма № 3); отчет о движении денежных средств (форма № 4); приложение к балансу предприятия (форма № 5); расшифровки дебиторской и кредиторской задолженностей на каждую рассматриваемую отчетную дату; справки о ежемесячных оборотах по погашению задолженности предприятия за последние 6 месяцев, аудиторские заключения и др. При анализе финансового состояния предприятия на момент составления отчетности рассчитывается ряд абсолютных и относительных показателей, приведенных ниже: 1. Показатели ликвидности: - общий коэффициент покрытия – показывает достаточность оборотных средств у предприятия, которые могут быть использованы им для погашения своих краткосрочных обязательств; - коэффициент срочной ликвидности – прогнозирует платежные возможности предприятия при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами; - коэффициент ликвидности при мобилизации средств – оценивает степень зависимости платежеспособности компании от материально-производственных запасов и затрат с точки зрения необходимости мобилизации денежных средств для погашения своих краткосрочных обязательств. 2. Показатели финансовой устойчивости: - соотношение заемных и собственных средств – показывает, сколько заемных средств привлекло предприятие на 1 рубль вложенных в активы собственных средств; - коэффициент обеспеченности собственными средствами – указывает на наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для его финансовой устойчивости; - коэффициент маневренности собственных оборотных средств – оценивает способность предприятия поддерживать уровень собственного оборотного капитала и пополнять оборотные средства в случае необходимости за счет собственных источников 3. Интенсивность использования ресурсов: - рентабельность чистых активов по чистой прибыли – оценивает эффективность использования средств, принадлежащих собственникам предприятия. Служит основным критерием при оценке уровня котировки акций на бирже; - рентабельность реализованной продукции – оценивает эффективность затрат, произведенных предприятием на производство и реализацию продукции. 4. Показатели деловой активности: - коэффициент оборачиваемости оборотного капитала – рассчитывает скорость оборота материальных и денежных ресурсов предприятия за анализируемый период или сколько рублей оборота (выручки) снимается с каждого рубля данного вида активов; - коэффициент оборачиваемости собственного капитала – указывает на скорость оборота вложенного собственного капитала или активность денежных средств, которыми рискуют акционеры. После определения финансового состояния предприятия важной задачей является исследование показателей его финансовой устойчивости. Для характеристики финансовой ситуации на предприятии существует четыре типа финансовой устойчивости: – Абсолютная устойчивость встречается редко. Ее соблюдение свидетельствует о возможности немедленного погашения обязательств, но возникновение обязательств связано с потребностью в использовании средств, а не в их наличии на счетах организации. Поэтому абсолютная устойчивость представляет собой крайний тип финансовой устойчивости. – Нормальная устойчивость гарантирует оптимальную платежеспособность, когда сроки поступлений и размеры денежных средств, финансовых вложений и ожидаемых срочных поступлений примерно соответствуют срокам погашения и размерам срочных обязательств. – Предкризисная (минимальная устойчивость) связана с нарушением текущей платежеспособности, при котором возможно восстановление равновесия в случае пополнения источников собственных средств, увеличения собственных оборотных средств, продажи части активов для расчетов по долгам. – Кризисное финансовое состояние возникает, когда оборотных активов предприятия оказывается недостаточно для покрытия его кредиторской задолженности и просроченных обязательств. В такой ситуации предприятие находится на грани банкротства. Для восстановления механизма финансов необходим поиск возможностей и принятие организационных мер по обеспечению повышения деловой активности и рентабельности работы предприятия и др. При этом требуется оптимизация структуры пассивов, обоснованное снижение запасов и затрат, не используемых в обороте или используемых недостаточно эффективно. Устойчивость финансового состояния может быть повышена путём: ? ускорения оборачиваемости капитала в текущих активах, в результате чего произойдёт относительное его сокращение на рубль оборота; ? обоснованного уменьшения запасов и затрат (до норматива); ? пополнения собственного оборотного капитала за счёт внутренних и внешних источников.
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Курсовая работа, Кредит, 35 страниц
420 руб.
Курсовая работа, Кредит, 32 страницы
384 руб.
Курсовая работа, Кредит, 51 страница
612 руб.
Курсовая работа, Кредит, 39 страниц
468 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg