Анализ пассивных и активных операций коммерческого банка (на примере дополнительного офиса №9042/069 ПАО «Сбербанк России»)

ВВЕДЕНИЕ 3 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА ПАССИВНЫХ И АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6 1.1. Пассивные и активные операции коммерческого банка: сущность, состав, классификация 6 1.2. Взаимодействие статей актива и пассива баланса коммерческого банка 8 1.3. Методика анализа пассивных и активных операций коммерческого банка 11 ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ПАССИВНЫХ И АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОФИСА №9042/069 ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 22 2.1. Организационно-экономическая характеристика дополнительного офиса №9042/069 ПАО «Сбербанк России» 22 2.2. Оценка активных и пассивных операций, совершаемых дополнительным офисом №9042/069 ПАО «Сбербанк России» 34 2.3. Анализ структуры и динамики пассивных и активных операций дополнительного офиса №9042/069 ПАО «Сбербанк России» 38 ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПАССИВНЫМИ И АКТИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОФИСА ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 45 3.1. Разработка направлений совершенствования пассивных и активных операций дополнительного офиса №9042/069 ПАО «Сбербанк России» 45 3.2. Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий 55 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 62 ПРИЛОЖЕНИЯ 67

1. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 27.12.2019) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 14.06.2020). 2. Положение №31 «Об итоговой аттестации обучающихся осваивающих программы высшего образования – программы бакалавриата, специалитета и магистратуры (принято решением Ученого совета Мининского университета протокол №13 от 30.08.17). 3. Аврахова, Ю.В. Методика анализа активных операций коммерческого банка / Ю.В. Аврахова // Наука, образование и культура, №1(16), 2017. С. 25-27. 4. Акчурина, И.И. Управление пассивными операциями коммерческого банка / И.И. Акчурина // Экономические науки. - 2016. - №56-3. - С.55-61. 5. Архипов, А.П. Финансовый менеджмент страховых организаций: учеб. / А.П. Архипов. – М.: Издательство Юрайт, 2019. - 356 с. 6. Ачилов, Ф.Ш.У. Совершенствование анализа пассивных операций в коммерческих банках / Ф.Ш.У. Ачилов, Х.Х. Рузиев // Вопросы науки 2020: потенциал науки и современные аспекты: сб. научных трудов по мат-лам V Междунар. науч.-практич. конф. Анапа, 2020. С. 61-65. 7. Ашба, А.А. Особенности конкурентного поведения коммерческих банков в условиях цифровизации экономики (на примере Сбербанка России) / А.А. Ашба // Социальные науки 2018. -№ -4- С. 17-21. 8. Банки и банковские операции : учебник и практикум для вузов / В.В. Иванов [и др.] ; под ред. Б.И. Соколова. - Москва : Издательство Юрайт, 2020. - 189 с. 9. Банковское дело в 2 ч. Часть 1 : учебник для вузов / Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева ; под ред. Н. Н. Мартыненко. — 2-е изд., испр. и доп. - Москва : Издательство Юрайт, 2020. - 217 с. 10. Банковское дело в 2 ч. Часть 2 : учебник / Н.Н. Мартыненко, О.М. Маркова, О.С. Рудакова, Н.В. Сергеева. - 2-е изд., испр. и доп. - Москва : Издательство Юрайт, 2020. - 368 с. 11. Банковское дело : учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.] ; под ред. О.И. Лаврушина. - 12-е изд., стер. - Москва : КноРус, 2016. - 800 с. 12. Банковский менеджмент: учебник / Ю.Ю. Русанов, Л.А. Бадалов, В.В. Маганов; Под ред. Ю.Ю. Русанова - М.: НИЦ Инфра-М, 2019. - 480 с. 13. Бишлер, С.В. Активные и пассивные операции коммерческого банка: анализ и пути их расширения / С.В. Бишлер // Использование инновационных технологий в разработке и реализации экономических реформ: сб. ст. Междунар. науч.-практич. конф. 2018. С. 27-30. 14. Букато, В.И. Банки и банковские операции в России / В.И. Букато, Ю.В. Головин, Ю.И. Львов; Под ред. М.Х. Лапидуса. - 2. изд., перераб. и доп. - М. : Финансы и статистика, - 366 с. URL: https://search.rsl.ru/ru/record/01000731706 15. Вешкин, Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка : учебное пособие. - 2 е изд., перераб. и доп. / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян - Москва : Инфра-М, 2020. - 432 с. 16. Годин, А.М. Страхование : учебник / А.М. Годин, С.В. Фрумина. - 3-е изд., перераб. - Москва : Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2016. - 256 с. 17. Графов, А.В. Теоретические аспекты и подходы управления активами и пассивами коммерческого банка в современных условиях / А.В. Графов, И.А. Катышкина // Саяпинские чтения. Сборник материалов II Всерос. (национальной) науч.-практич. конф. Отв. ред. Я.Ю. Радюкова. 2019. С. 62-68. 18. Демина, А.М. Бухгалтерский баланс кредитной организации в анализе его активов и обязательств / А.М. Демина // Вестник магистратуры. 2018. № 12-4 (87). С. 248-250. 19. Денисова, А.А. Современные проблемы управления активами и пассивами коммерческих банков / Денисова А.А. // Студенческий. 2019. № 40-3 (84). С. 80-81. 20. Киризлеева, А.С. Пассивы и активы современного банка: теория и концепции управления : монография / А.С. Киризлеева. - Москва : [б. и.], 2017. - 353 с. 21. Киризлеева, А.С. Становление банка будущего: парадигма комплексного управления пассивами и активами: монография. / А.С. Киризлеева // – М.: Восход, 2018. – 376 с. 22. Кайнова, В.Ф. Оценка эффективности инвестиционной политики ПАО «Сбербанк России» / В.Ф. Кайнова // Молодой ученый. – 2019. – № 38. –С. 100-104. 23. Ларина, О.И. Банковское дело. Практикум : учебное пособие для вузов / О.И. Ларина. - 2-е изд., перераб. и доп. - Москва : Издательство Юрайт, 2020. - 234 с. 24. Макроэкономика : учебник для бакалавриата и специалитета / под общ. ред. В.Ф. Максимовой. – Москва : Издательство Юрайт, 2019. – 171 с. 25. Мартыненко, Н.Н. Банковские операции. Практикум : монография / Н.Н. Мартыненко, Н.Э. Соколинская, О.С. Рудакова, О.М. Маркова - Москва : Русайнс, 2020. - 422 с. 26. Мусина, Р.Ш. Пассивные операции коммерческих банков / Р.Ш. Мусина // Экономические науки. – 2016. – №45-2. – С.62-69. 27. Нешитой, А.С. Финансы, денежное обращение и кредит : учебник / А.С. Нешитой. - 4-е изд., перераб. и доп. - Москва : Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2017. - 640 с. 28. Новикова, Н.А. Современное состояние банковского сектора России / Н.А. Новикова // Аграрная наука в XXI веке: проблемы и перспективы: сб. ст. Всерос. науч.-практич. конф. Саратовский государственный аграрный университет им. Н.И. Вавилова. 2018.- С. -455-459. 29. Новикова, Н.А. Современное состояние и перспективы развития банковской деятельности / Н.А. Новикова, О.К. Котар, Н.Л. Барышникова // Аграрная наука в XXI веке: проблемы и перспективы: Сб. ст. Всерос. науч. практич. конф. Под ред. Е.Б. Дудниковой. 2019. С. 278-283. 30. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: учебник для вузов / Р.Г. Ольхова. – Москва : КноРус, 2016. – 804 с. 31. Орлова, И.А. Роль современных банковских технологий как фактор обеспечения конкурентоспособности в банковском секторе / И.А. Орлова, В.А. Попенко // Инновационные технологии в машиностроении, образовании и экономике. 2018. Т. 14. № 1-2 - С. 461-464. 32. Официальный сайт дополнительного офиса №9042/069 ПАО Сбербанк России URL: https://sber-address.ru/citi-nizhniy-novgorod/pl-sennaya-6-49.html 33. Собченко, Н.В. Управление эффективностью пассивных операций коммерческого банка / Н.В. Собченко // Вестник Института дружбы народов Кавказа Теория экономики и управления народным хозяйством. 2018. № 3 (47). С. 151-159. 34. Смородина, М.И. Анализ и прогнозирование процентных ставок по банковским операциям кредитных организаций / М.И. Смородина, Н.А. Борчева // Дневник науки. 2019. № 4 (28). С. 113. 35. Тарханова, Е.А. Банковское дело. Тесты : учебное пособие для вузов / Е.А. Тарханова. - Москва : Издательство Юрайт, 2020. - 40 с. 36. Райзберг, Б.А. Современный экономический словарь / Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б. Стародубцева. - 6-е изд., перераб. и доп. - Москва : Инфра-М, 2017. - 512 с. 37. Рамазанова, Л.В. Пассивные операции коммерческих банков в российской федерации: состояние и перспективы развития / Л.В. Рамазанова // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. 2019. № 12-3 (39). С. 126-128. 38. Сафуанов, Р.М. Страхование : учебное пособие / Р.М. Сафуанов, З.Ф. Шарифьянова ; Финансовый университет при Правительстве РФ. - Москва : Прометей, 2018. - 144 с. 39. Федорова, Н.А. Актуальные проблемы управления активами и пассивами коммерческого банка в современных условиях / Н.А. Федорова, Н.Ю. Абрамова / Управление финансами компаний и финансовых институтов. Сб. мат-лов Региональной заочной науч.-практич. конф. 2018. С. 301-306. 40. Центральный банк РФ. URL: www.cbr.ru 41. Ягупова, Е.А. Направления совершенствования пассивных операций коммерческих банков в России / Е.А. Ягупова, М.В. Федорова // Инновационная наука. 2017. № 2-1. С. 256.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА ПАССИВНЫХ И АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 1.1. Пассивные и активные операции коммерческого банка: сущность, состав, классификация В современном экономическом словаре даётся следующее определение понятию «банковские операции – это операции, отражающие банковскую деятельность, которые направлены на реализацию функций банка. Банковские операции – операции по осуществлению расчетов, размещению и привлечению ценных бумаг, финансов» [36, с. 61]. В России закрытый перечень операций, считающихся исключительно банковскими, приведен в Федеральном Законе РФ «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года № 395-1 согласно статьи 5, к банковским операциям относятся: ? «привлечение во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических и физических лиц»; ? «размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет»; ? «открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц»; ? «проведение расчетов по поручению юридических и физических лиц по их банковским счетам»; ? «инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц»; ? «купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах»; ? «привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов»; ? «выдача банковских гарантий»; ? «осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов)» [1]. В.Ф. Максимова в своих работах отмечает, что «коммерческие банки (КБ) выполняют разнообразные операции, всю совокупность которых можно подразделить на пассивные (привлечение средств) и активные (размещение средств)» [24, с. 126].