Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ И ОЦЕНКА БИЗНЕСА

Оценка качества кредитного портфеля как инструмент обеспечения эффективности кредитной деятельности банка

cool_lady 1775 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 71 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 10.04.2021
Цель выпускной квалификационной работы – совершенствовать оценку качества кредитного портфеля как инструмента обеспечения эффективности кредитной деятельности банка. Для успешного достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи выпускной квалификационной работы: - исследовать экономическое содержание кредитного портфеля как объекта оценки; - сформулировать методы и методику оценки качества кредитного портфеля; - провести оценку доходности портфеля, риска кредитного портфеля, диверсификации кредитного портфеля АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»; - предложить рекомендации по развитию кредитования населения в банке; - выявить перспективы совершенствования системы и услуг предприя-тиям. Объектом выпускной квалификационной работы выступает кредитная деятельность коммерческого банка. Предметом данного исследования является методы, методики и подходы качества оценки кредитного портфеля как инструмент обеспечения эффективности кредитной деятельности банка Исследование основано на методологии экономической теории, бан-ковского дела и экономического анализа (при оценке динамики и структуры кредитного базы АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»). В процессе исследования над выпускной квалификационной работой были использованы общенаучные методы исследования: наблюдение, сравнение, методы анализа и синтеза, индукции и дедукции, абстрагирования, формализация. При решении конкретных задач в качестве инструментария исследования использовались элементы теории портфельной оптимизации и методы системного анализа. Информационную основу составляют нормативно правовые документы и законодательные акты, в частности касающиеся управления кредитным портфелем банков, результаты финансовых отчетов деятельности банка АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК». В ходе исследования нами также было использовано множество периодических изданий и проанализированы материалы отечественных авторов, таких как Н.И. Жиркина, А.Г. Грязнова, А.П. Пытьева, и другие.
Введение

Актуальность темы исследования. Приоритетным направлением развития банковской деятельности всегда выступало кредитования клиентов. Объектами управления кредитной деятельностью является не только отдельно взятая кредитная операция, но и совокупность всех предоставленных банком кредитов, расчетов за их выдачу, погашение, начисления и уплаты процентов, то есть кредитный портфель банка. Учитывая, что кредитные операции составляют большую часть банковского портфеля активных операций, необходимо с теоретической и практической позиции рассмотреть кредитный портфель как целостный объект управления и выявить специфику процессов его формирования и управления. Формирование и управление кредитным портфелем является одним из основных направлений в деятельности банка. Качественный кредитный портфель обеспечивает ликвидность и надежность кредитного учреждения. Это, в свою очередь, важно для акционеров, предприятий, населения, кото-рые являются клиентами банка. Современный кредитный портфель выступает определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитного политики банка и о конкурентоспособности банка, способность противостоять влиянию внешних и внутренних факторов. Таким образом, исследование теоретических и практических аспектов управления кредитный портфелем является чрезвычайно актуальной задачей повышения эффективности функционирования всей банковской системы страны. Актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы обусловлена тем, что кредитная деятельность – один из важнейших, определяющих само понятие банка признаков. Не будет преувеличением утверждать, что уровень организации кредитного процесса – едва ли не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента. В экономических исследованиях освещены многие вопросы, связанные с различными аспектами процесса управления кредитным портфелем банка. Большой вклад в изучение проблем управления качеством кредитного портфеля и оценки кредитного риска внесли отечественные и зарубежные. Тем не менее, требуют дальнейшего совершенствования и развития дополнительные инструменты оптимизации процесса возврата кредитов, создание ситуационного центра управления проблемной задолженностью.
Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ И ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА 1.1 Экономическое содержание кредитного портфеля как объекта оценки 6 1.2 Критерии эффективности кредитной деятельности банка 13 1.3 Методы и методика оценки качества кредитного портфеля 17 2 МЕХАНИЗМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОЙ ДЕЯ-ТЕЛЬНОСТИ БАНКА 2.1 Финансово-экономическая характеристика банка АО «Россельхозбанк» 25 2.2 Оценка диверсификации кредитного портфеля 30 2.3 Оценка риска кредитного портфеля 34 2.4 Оценка доходности кредитного портфеля 39 3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬСТИ БАНКА 3.1 Рекомендации по развитию кредитования населения в банке 42 3.2 Современные проблемы и пути их решения в системе предо-ставления кредитных продуктов и услуг предприятиям сель-скохозяйственной отрасли 50 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 55 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 58 ПРИЛОЖЕНИЯ 62
Список литературы

1. слава Гражданский сорт кодекс. Часть сорт первая брак [Электронный сорт брак ресурс]: сорт федер. сорт слава за-кон от сорт брак 30 брак ноября сорт брак 1994 брак г. сорт слава №51-ФЗ: [принят сорт Гос. Думой сорт 21 октября сорт 1994 г.] сорт слава / СПС сорт ротор «Гарант» 2. Налоговый ротор кодекс слава Российской ротор Федерации. Часть ротор первая слава [Электрон-ный ротор ресурс]: федер. ротор закон от ротор 31 заказ июля ротор 1998 заказ г. ротор № заказ 146-ФЗ ротор [принят заказ Гос. ротор Думой заказ 16 ротор июля заказ 1998 ротор г.] заказ / ротор СПС брак «Гарант» 3. ротор Налоговый брак кодекс ротор Российской брак Федерации. ротор Часть брак вторая ротор [Электрон-ный брак ресурс]: ротор федер. сорт закон ротор от 5 ротор августа сорт 2000 ротор г. № ротор 117-ФЗ сорт [принят ротор Гос. Думой ротор 19 сорт июля ротор 2000 г.] ротор / сорт СПС ротор «Гарант» 4. О брак саморегулируемых организациях заказ [Электронный брак заказ ресурс]: трос федер. ротор закон брак от ротор 01.12.2007 г. брак № 315-ФЗ: сорт [принят брак Гос. сорт Думой 16 брак сорт ноября 2007 сорт г.] брак / СПС «Консультант брак плюс» 5.Казакова, слава Н.А. трос Финансы [Текст]: слава учебник / слава под ред. слава заказ проф. Н.А. слава Казаковой. – слава М.: ИНФРА-М, слава 2018. слава 345 слава с. 6. Кузьменко, слава В.А. трос Финансы организаций [Текст]: слава учебник для слава акаде-мического бакалавриата слава / под слава общ. ред. слава сорт В.А. Кузьменко. слава – 2-е слава изд., перераб. слава и доп. слава – М.: слава Юрайт, 2018. слава – 378 слава с. 7. заказ Грибова, В.Д. трос Экономика заказ трос организации трос (предприятия) [Текст]: заказ учеб-ник для академического заказ бакалавриата / трос под заказ трос ред. трос В.Д. Грибова, заказ В.П. Грузинова, В.А. заказ Кузьменко – 10-е заказ ротор изд. – ротор М.: заказ Кнорус, ротор 2018. ротор – заказ брак 407 с. 8. Баханькова, заказ Е.Р. Банки России заказ [Текст]: учебное пособие авалс / Е.Р. ротор Ба-ханькова. авалс сорт – 3-е ротор изд. авалс – М.: РИОР: авалс сорт ИНФРА-М, 2018. – авалс 201 с. 9. Кабушкин, С.Н. Анализ и моделирование рисковой ситуации изме-нения качества кредитного портфеля [Текст]: сорт бухгалтерский учет и анализ /С.Н. Кабушкин. – 4-е изд, 2017 –42-46 с. 10. трос Ерофеева, заказ В.А. сорт Экономика [Текст]: сорт учебное сорт пособие сорт /В.А. сорт Ерофее-ва, В.А. сорт Пискунов, Т.А. сорт заказ Битюкова. ротор – сорт 2-е изд., сорт перераб. и сорт слава доп. – сорт слава М.:Юрайт. – сорт 2017. слава – сорт 640 с. 11. сорт Желтухина, М.А. сорт Финансы и кредит [Текст] трос трос / трос М.А. Желтухина, трос С.А. Нардина // трос брак Молодой брак ученый. – трос авалс 2017. № ротор 11. трос – 834-843 с. 12. Банковское дело [Текст]: учебник / О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. — 10-е изд., перераб. и доп. — М. : КНОРУС, 2016. — 800 с. — (Бакалавриат). 13. авалс Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. 2-е изд. перераб. и доп. М.: Магистр, 2015. 590 с. 14. слава Каштымова, Е.А. слава слава Финансы [Текст]: учебное заказ пособие брак заказ / Е.А. слава Каштымова. брак ротор – М.: ИД брак «ФОРУМ»: ИНФРА-М. авалс – брак авалс 2015. – ротор 224 брак с. 15. Миргородская, трос Т.В. брак Макроэкономика [Текст]: брак учебное пособие брак / брак брак Т.В. брак Миргородская. – брак заказ 4-е слава изд., перераб. брак и доп. – брак М.: КРОНУС. заказ – брак 2018. заказ – 312 брак с. 16. Остапенко, брак В.В. брак Экономика / В.В. слава Остапенко // слава Финансы. – слава 2017. - слава № 11. слава – 8-10 слава трос с. 17. Жиркина, Н.И. Стратегия и тактика кредитной политики банка [Текст]: Н.И. Жиркина // Кредитный портфель Экономические науки. 2011. № 5 (78). С. 302-305. 18. Дудко, К.В. Частное банковское обслуживание: перспективы развития в России и Сберегательном банке [Текст] / К.В. Дудко // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд : сб. мат-в XVII Межд. научно-практ. конф. / под общ. ред. С.С. Чернова. - Новосибирск: Издательство НГТУ, 2015. – С. 189-193. 19. сорт Сафронов, сорт Н.А. сорт заказ Экономика организации сорт [Текст]: слава учебное сорт пособие слава / сорт Н.А. слава Сафонов сорт // слава – сорт М. слава – сорт Экономист. слава – сорт 2016. сорт – сорт 251 с. 20. Скляренко, трос В.К. заказ Экономика предприятия брак [Текст]: заказ брак учебник брак / В.К. заказ Скляренко, брак В.М. Прудников. заказ заказ – М.: ИНФРА-М. заказ брак – 2016. – заказ брак 528 с. 21. Ширинская, Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. М., 1993. С. 96. 22. Янов, В.В. Кредитный портфель коммерческого банка: парадигма современных аспектов [Текст]: Экономические науки. 2015. № 130. С. 90-95. 23. сорт Сыско, Л.А. сорт Макроэкономика / Л.А. сорт Сыско // сорт ротор Экономика. Финансы. сорт ротор Управление. – сорт ротор 2016. трос - сорт ротор № 4. сорт – 52-75. 24. сорт трос Федоренко, трос И.В. сорт сорт Макроэкономика [Текст]: авалс учебник слава авалс / авалс И.В. слава Федоренко, ротор Г.И. слава Золотарева – слава М.: ИНФРА-М. слава трос – 2018. слава заказ – 272 слава сорт с. 25. Филипьев, слава Д.Ю. Макроэкономика [Текст]: сорт учебное пособие сорт / Д.Ю. сорт Филипьев, Н.В. сорт сорт Пислегина. – сорт М.: РИОР, сорт ИНФРА-М. – сорт 2018. ротор -180 сорт с. 26. Панова, А.И. Кредитная политика коммерческого банка [Текст]: учебник / А.И. Панова М.: ДИС, 2016. – 464 с. 27. Пашков, А.И. Оценка качества кредитного портфеля [Текст]: Бух-галтерия и банки /А.И. Пашков - №3. - 2015, 29-30 с. 28. Прокопович, П.П. Об итогах выполнения Основных направлений денежно-кредитной политики за 2016 год и задачах банковской системы на 2017 год [Текст]: Банковский вестник./ П.П. Прокопович – сорт 2017. №4. С.4-9. 29. Сабиров, М. Содержание управления кредитным портфелем ком-мерческого банка [Текст]: Аудитор. /М. Сабиров – сорт 2017. №7-8. 29-34с. 30. Суханов, М.С. Риск-менеджмент и аудит ссудных операций в си-стеме управления коммерческим банком [Текст]: Деньги и кредит. /М.С. Су-ханов 2001. №6. 36с. 31. Авис, О.У. Проблемы современного аграрного кредитования в России // Деньги и кредит. 2015 №4. С. 48-51 32. Воротников, И.Л. Проблемы и перспективы развития сельскохозяйственных кооперативных рынков [Текст]/И.Л. Воротников, К.А. Петров // Вестник Саратовского госагроуниверситета им. Н.И. Вавилова – 2016 №4. С. 38-42. 33. Банк России [Электронный ресурс]: официальный сайт / ЦБ РФ. – Электрон. дан. - М.: ЦБ РФ, 2000 - . - Режим доступа: http://www.cbr.ru, сво-бодный. – Загл. с экрана. 34. Пашков, Р.В. Подходы к формированию и контролю банковских лимитов [Электронный ресурс] / Р.В. Пашков // Внутренний контроль в кредитной организации. – 2012. - №4. – Электрон. текст. и граф. дан. – М.: Корпоративный менеджмент - портал об управленческом менеджменте, консалтинге и маркетинге, 2013. – Режим доступа: 45 http://www.cfin.ru/finanalysis/banks/limit_control.shtml, свободный. – Загл. с экрана 35. Пухов, А.В. Оценка финансовых результатов сети отделений банка [Электронный ресурс] / А.В. Пухов // Продажи и управление бизнесом в розничном банке. – М.: ЦИПСиР, 2015. – Глава 7. - Электрон. текст. и граф. дан. – М.: Корпоративный менеджмент – портал об управленческом менеджменте, консалтинге и маркетинге, 2011. – Режим доступа: http://www.cfin.ru/finanalysis/banks/fin_statement.shtml, свободный. – Загл. с экрана. 36. Положение Банка России № 590-П от 28.06.2017 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» [Электронный ресурс] // Специализированный правовой сайт КонсультантПлюс. Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
Отрывок из работы

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ И ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА 1.1 Экономическое содержание кредитного портфеля как объекта оценки Содержание кредитного портфеля и его качество являются исходным моментом при формировании кредитной политики коммерческих банков. Термин «кредитный портфель» в последнее время часто применяется в эко-номической литературе. Концепция кредитного портфеля банка неоднозначно упоминается в экономической литературе. Некоторые авторы очень широко трактуют кредитный портфель, относя нему все финансовые активами и даже пассивы банка, другие связывают эту концепцию только с операциями банковского кредитования, другие подчеркивают, что кредитный портфель является не простым набором элементов, а классифицированной совокупностью, подходы представлены в приложении 5. К примеру, Н. Бакстер считал, что трактовка кредитного портфеля заключалась во всех кредитный вложениях банка. Суждение Г. Коробовой, Е. Ширинской, что портфель кредитов с точки зрения возвратности ссуд – одно из направлений оценки портфеля, не в полной мере раскрывает банковский кредитный портфель, поскольку целью формирования последнего, удовлетворяющего требованиям банка, является получение дохода или другой выгоды. В трактовке А. Грязновой, А. Тавасиева, А. Пытьевой имеется не точность субординации кредитного портфеля и характеристики качества ссуд. Кредитный портфель рассматривается автора-ми в качестве характеристики выданных ссуд. Вместе с тем кредитный порт-фель имеет свои собственные характеристики, в числе которых его объем, структура, динаика, качество выданных ссуд. Следовательно, данные характеристики кредитного портфеля показывают, насколько он сбалансирован, как сочетаются в нем степень риска, доходности, а не наоборот. Точка зрения Н. Жиркиной, что кредитный портфель – управляе-мая структурная совокупность требований кредитного характера, ограничи-вает восприятие кредитного характера, поскольку последний определяется не только соотношением долговых обязательств, но и диверсификацией ссуд на основе диверсификации заемщиков. Научная трактовка М.З. Сабирова предлагает рассматривать состав кредитного портфеля помимо выданных ссуд, кредиты одобренные, но еще не выданные банком. Такой подход, по мнению автора, позволяет банку постоянно поддерживать стабильную базу потенциальных клиентов и сохранять свои конкурентные позиции. Данный подход правомерен при анализе рыночной позиции банка, сформировании его маркетинговой стратегии, прогнозной оценке кредитного портфеля и его структуры на ближайшую перспективу. В то же время в рамках анализа текущего состояния дел применяемых подход может способствовать получению недостоверных оценок количественных и качественных показателей кредитного портфеля банка. Следует ограничивать общее понятие кредитного портфеля и его конкретных форм, в числе которых фактически сформированный кредитный портфель и потенциальный портфель банка. В нормативных документах банка, регламентирующих отдельные сто-роны управления кредитным портфелем, определена его структура, из кото-рой вытекает, что в него включается не только ссудный сегмент, но и раз-личные другие требования банка кредитного характера: размещенные депо-зиты, межбанковские кредиты, требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтённые векселя, факторинг, требования по приобретенным по сделке правам, по приобретённым на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретённые ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке. Такое многообразное содержание совокупности компонентов, образу-ющих кредитный портфель, объясняется тем, что такие группы как депозит, межбанковский кредит, факторинг, гарантии, лизинг, ценная бумага имеют сходные сущностные свойства, сопряженные с возвратным перемещением стоимости и отсутствием смены собственника. Отличия состоят в содержа-нии предмета отношения и форме перемещения стоимости. Сущность кредитного портфеля банка можно анализировать на категориальном и прикладном уровнях. В первом подходе кредитный портфель — это взаимоотношения между банком и другой стороной по поводу возвратного движения стоимости. Во втором подходе кредитный портфель — это совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определённых критериев. Для раскрытия содержания качества кредитного портфеля обратимся к толкованию термина «качество». Рисунок 1 – Понятие качества Следовательно, качество явления должно показывать его отличие от других явлений и определять его достоинство. Качественное отличие кредитного портфеля от других портфелей коммерческого банка заключается в таких существенных свойствах категорий кредитов, как движение возвратной стоимости между участниками отношений, а также денежный характер объекта отношений. Комплекс видов операций и используемых инструментов денежного рынка, образующая кредитный портфель, имеет черты, определяемые характером и целью деятельности банка на финансовом рынке. Известно, что ссудные операции и другие операции кредитного характера отличаются высоким риском. В то же время они должны отвечать цели деятельности банка — получению максимальной прибыли при допустимом уровне ликвидности. Из этого вытекают такие свойства кредитного портфеля, как кредитный риск, доходность и ликвидность. Качество кредитного портфеля можно понимать как свойство его структуры, способное обеспечить максимальный уровень доходности при приемлемом уровне кредитного риска и ликвидности баланса. Рассмотрим содержание отдельных критериев оценки качества кредитного портфеля. Кредитный риск, связанный с кредитным портфелем, — это риск по-терь, которые возникают вследствие дефолта у кредитора или контрагента, носящий совокупный характер. Кредитный портфель, как уже отмечалось, имеет сегменты: кредиты, предоставленные юридическим, физическим, фи-нансовым организациям; факторинговая задолженность; выданные гарантии, учтенные векселя и др. Оценка степени риска кредитного портфеля имеет следующие особен-ности, представленные на рисунке 2. Рисунок 2 – Структура зависимости совокупного риска Во-вторых, для оценки степени кредитного риска должна применяться система показателей, учитывающая множество аспектов, которые следует принять во внимание. Степень доходности кредитного портфеля. Поскольку целью функционирования банка считается получение максимальной прибыли при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля считается одним из критериев оценки его качества. Элементы кредитного портфеля возможно разделить на две группы: приносящие и не приносящие доход активы. К последней группе принадлежат беспроцентные кредиты с замороженными процентами и с продолжительной просрочкой по процентным платежам. В зарубежной практике при продолжительном просроченном долге по процентам практикуется отказ от их начисления, так как главным является возврат основного долга. В казахстанской практике регламентируется обязательное зачисление процентов. Уровень доходности кредитного портфеля обусловливается не только уровнем процентной ставки по данным кредитам, но и оперативностью погашения процентов и суммы основной задолженности. Рисунок 3 –Основные виды кредитных портфелей Оптимальный портфель никак не постоянно совпадает со сбалансиро-ванным: на конкретных этапах своей деятельности банк может в ущерб сба-лансированности кредитного портфеля реализовывать выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, достижение новых ниш на рынке, при-влечения новых клиентов и т.д. Существуют различные классификации кредитного портфеля. Среди которых можно выделить деление портфеля на валовой и чистый. Валовой состоит из совокупного объёма выданных банком кредитов на определённый момент времени. Чистый, в свою очередь, представляет валовой портфель за вычетом суммы резервов на покрытие возможных убытков по кредитным операциям. По типам клиентуры портфель можно разделить на клиентский и межбанковский. Первый включает в себя кредитную задолженность прочих клиентов, т.е. государственных коммерческих предприятий, частного сектора, физических лиц, небанковских финансовых организаций. Второй представляет собой совокупность вложений в другие банки на определённую дату. По времени возникновения кредитный портфель подразделяется на потенциальный и реальный. По видам валют классифицируется на портфель в национальной и портфель в иностранной валюте. Дополнительные виды кредитного портфеля представлены на рисунке 4. Рисунок 4 – Дополнительные виды кредитных портфелей Доходность кредитного портфеля имеет нижнюю и верхнюю границу. Нижняя граница обусловливается себестоимостью реализация кредитных операций (затраты на персонал, ведение ссудных счетов и т.д.) плюс процент, доступный уплате за средства, вложенные в этот портфель. Верхней границей является степень необходимой маржи. Расчет данного показателя вытекает из главного назначения маржи — покрытия издержек по содержанию банка. Уровень ликвидности кредитного портфеля. Так как уровень ликвидности банка определяется качеством его активов и, прежде всего, качеством кредитного портфеля, то очень важно, чтобы предоставляемые банком кредиты возвращались в определенные договорами сроки или банк имел бы возможность продать ссуды или их часть, благодаря их качеству и доходности. Чем более высока доля кредитов, классифицированных в лучшие группы, тем выше ликвидность банка. В пользу применения предложенных критериев оценки качества кре-дитного портфеля (степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности) можно привести следующие аргументы. Кредитный портфель с низким уровнем риска не означает его высокое качество: кредиты первой категории качества, которые предоставляются первоклассным заемщикам под небольшие проценты, не могут приносить высокого дохода. Высокая ликвидность, присущая краткосрочным активам кредитного характера, также приносит низкий процентный доход. Таким образом, правильное создание кредитного портфеля является залогом благополучной деятельности банка, позволяющее наиболее грамотно сформировать направление развития банка в части кредитования клиентов и развития деловой активности на банковском рынке. 1.2 Критерии эффективности кредитной деятельности банка Главной целью кредитной деятельности банка является обеспечение наивысшей доходности. Достижению данной цели способствуют как инструментарий самой кредитной деятельности, так и отдельные элементы других видов деятельности банка (финансовой, процентной, кадровой и др.). Государством введена система обязательных нормативов ликвидности и банковского риска, которые регулируют минимальные значения определенных показателей деятельности коммерческого банка. В целом же существует ряд показателей, которые позволяют оценить эффективность осуществляемой банком кредитной деятельности. В целом термин «эффективность» означает продуктивность использо-вания ресурсов для того, чтобы достигнуть максимально возможного дохода. Чтобы получить такой доход, банку необходимо постоянно сопоставлять выгоды и издержки. Основной проблемой обеспечения экономической эффективности кредитной деятельности коммерческого банка является проблема выбора, касающегося того, что, как и каким образом будет произведено, как распределить ресурсы, капитал и прибыль [29, с. 34]. Обычно при анализе эффективности кредитной деятельности коммер-ческих банков опираются на первый вариант определения. В этом случае эффективность одного конкретного банка и банковской системы в целом определяется на основе близости значений показателей эффективности коммерческого банка к некоторому, уже определенному пределу эффектив-ности. Прибыль или убыток являются количественным отражением эффек-тивности работы коммерческого банка, то есть абсолютным показателем. Чем больше величина прибыли и выше уровень рентабельности, тем эффек-тивнее функционирует коммерческий банк, тем устойчивее его финансовое состояние и тем более эффективной можно считать выбранную банком кре-дитную политику [8, с. 201]. Данные финансового плана, и финансовая отчетность коммерческого банка являются информационной базой для оценки эффективности деятель-ности банка. Многие ученые, например Н.Н. Муравьев и О.С. Баранчук, предлагают использовать такие показатели для оценки эффективности проводимой коммерческим банком кредитной политики: – коэффициент доходности кредитного портфеля (К1), который отра-жает долю процентной маржи банка в валовом кредитном портфеле; – коэффициент процентной маржи (К2), который отражает ее долю в совокупном капитале банка; – коэффициент рентабельности кредитных вложений (К3), который отражает долю процентной маржи в чистом кредитном портфеле банка; – коэффициент реальной доходности кредитных вложений (К4), кото-рый отражает долю процентных доходов в чистом кредитном портфеле. Целевые значения, на которые нужно ориентироваться при оценке этих коэффициентов представлены в таблице 1. Таблица 1 - Нормативные показатели эффективности проводимой кре-дитной политики в коммерческом банке Показатель Рекомендуемое значение коэффициент доходности кредитного портфеля (К1) 3,5 – 7 % коэффициент процентной маржи (К2) 3,5 – 6 % коэффициент рентабельности кредитных вложений (К3) 5 – 7 % коэффициент реальной доходности кре-дитных вложений (К4) Увеличение в динамике Следует отметить, что достижение установленных законодательно нормативных значений указанных показателей является не столько показателем эффективности управления ликвидностью кредитного портфеля, сколько обязательным условием дальнейшей кредитной деятельности коммерческого банка [, с. 251]. Важным показателем эффективности деятельности коммерческих бан-ков можно считать рентабельность (прибыльность) капитала (Рк), которая определяется по формуле (1): Рк=Пч/К*100%, (1) где Пч – чистая прибыль банка; К – капитал, по отношению к которому рассчитывается рентабель-ность. Данный показатель оценивает, какое количество чистой прибыли получено на 1 рубль собственных средств коммерческого банка. Другим показателем, применяющимся для анализа эффективности кредитной политики коммерческого банка является рентабельность или прибыльность банковских активов ( Ра ): Ра=Пч/А*100%, (2) Где Пч – это чистая прибыль банка; А – величина активов коммерческого банка. Этот коэффициент отражает политику управления кредитным портфе-лем банка и показывает, сколько прибыли до налогообложения приходится на 1 рубль активов коммерческого банка. При низком значении этого показателя можно говорить о проводимой консервативной политике банка или о чрезмерных операционных расходах. При высоком значении этого коэффициента можно сказать, что банк успешно управляет своими активами. Для коммерческого банка эффективность кредитной политики тесно связана с понятием маржи и спреда. Для их оценки применяется ряд показа-телей и статистических приемов. Важным направлением анализа эффективности кредитной политики коммерческого банка является расчет и оценка финансовых коэффициентов К1, К2, К3, К4, которые были рассмотрены выше. Таким образом, при анализе эффективности кредитной политики ком-мерческих банков обычно предполагается, что эффективность кредитной политики коммерческого банка представляет собой соотношение затрат ресурсов и результатов, полученных от использования ресурсов. Данные финансового плана и финансовые отчеты коммерческого банка являются информационной базой для оценки эффективности деятельности банка. Эти показатели можно использовать для оценки эффективности кредитной политики коммерческого банка: коэффициент доходности кредитного портфеля, коэффициент процентной маржи, доходность кредитных инвестиций, коэффициент ссуды реальной инвестиционной доходности. 1.3 Методы и методика оценки качества кредитного портфеля Основной вид банковской деятельности – кредитование. Это основная операция, которая обеспечивает доходность и стабильность большинству банков в нашей стране. Проведем анализ методик оценки качества кредитного портфеля, указанных в законодательстве России. Западные методы определения эффективности кредитного портфеля базируются на международных стандартах финансовой отчетности. Структура кредитного портфеля представляет собой соотношение ви-дов операций в портфеле. Банк распоряжается кредитным портфелем с по-мощью изменения доли таким образом, чтобы выработанная структура обеспечивала наилучшее сочетание показателей прибыльности, риска и ликвидности. По методике Банка России для проведения анализа банковского кре-дитного портфеля были установлены нормативные значения кредитного риска представленные на рисунке 5: Рисунок 5- Расшифровка показателей кредитного риска Порядок определения расчетной базы норматива максимального раз-мера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) Н25, установленный в статье 64.1 Федерального закона от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации», включает определение перечня связанных с кредитной организацией юридических и физических лиц. Главным документом, регламентирующим порядок кредитного риска заемщика, является Положение Банка России от 28.06.2017г. №590-П. В данном документе размер резерва отражается величиной возможных потерь кредитной организации. [36] В положении подробно описывается методика оценки кредитного риска в целях формирования кредитными организациями резервов и сведения к минимуму убытков. Данная методика заключается в следующем – банки формируют установленный потребностями размер резерва на основании профессионального мнения. Обычно, выделяют пять категорий качества, начиная от стандартных ссуд, когда возможность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего осуществления обязательств по ссуде равна нулю и заканчи-вая безнадежными ссудами, когда вероятность невозврата составляет 100%. При этом величина резерва устанавливается в зависимости от категории ка-чества ссуды. Таблица 2 - Уровень резерва в зависимости от категории качества с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга [7] Финансовое по-ложение Обслуживание долга Хорошее Среднее Плохое Хорошее Стандартная (0%) Нестандартная (1-20%) Сомнительная (21-50%) Среднее Нестандартная (1-20%) Сомнительная (21-50%) Проблемные (51-100%) Плохое Сомнительная (21-50%) Проблемные (51-100%) Безнадежная (100%) Подводя промежуточный итог представленной информации в таблице, можно сделать следующий вывод, что присвоение ссуде соответствующей категории качества на основе двух критериев: финансовое положение заемщика и обслуживание долга – фактически являются оценкой риска. Данная оценка позволяет банку принять решение о формировании ре-зерва на возможные потери в целях минимизации отрицательного эффекта потенциального дефолта заемщика на финансовое состояние банка. Мы полагаем, что целесообразно определять размер резерва не только на основе категории качества кредита, но и на основе внутреннего кредитного рейтинга заемщика, который мы предлагаем ввести дополнительно. Введение дополнительного критерия оценки предоставит необходимые данные об объеме созданных резервов, сократит относительные убытки и увеличит доходы банков, что особенно важно сейчас. Методология стресс-тестирования играет важную роль в оценке рис-ков, позволяя оценивать стоимость кредитного портфеля в условиях эконо-мического кризиса. Банк России определяет стресс-тестирование как «оценку потенциального воздействия на финансовое состояние кредитной организации ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям». Суть этого метода заключается в определении стоимости кредитного портфеля при изменении как отдельного отрицательного фактора риска, так и его комбинации, влияющей на кредитный портфель. Итогом проведения стресс-тестирования является оптимизация имею-щегося в банке кредитного портфеля, которая заключается в разработке плана действий по его изменению в приемлемую для банка сторону. Осознавая всю важность вопроса и контроля управления рисками, коммерческие организации разрабатывают собственные модели чувствительности и сценарные модели стресс-тестирования.
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Дипломная работа, Ценообразование и оценка бизнеса, 59 страниц
1475 руб.
Дипломная работа, Ценообразование и оценка бизнеса, 70 страниц
1750 руб.
Дипломная работа, Ценообразование и оценка бизнеса, 72 страницы
1800 руб.
Дипломная работа, Ценообразование и оценка бизнеса, 128 страниц
3200 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg