Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Современные подходы к оценке кредито-способности клиентов банка – юридических лиц (на материалах филиала «Новосибирский» АО «Альфа-Банк» г. Новосибирска)

cool_lady 2125 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 85 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 08.04.2021
Цель и задачи исследования. Целью выпускной квалификационной работы является анализ кредитной работы в коммерческом банке с позиции оценкм кредитоспособности заёмщиков, разработка мер по её совершенствованию. Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи: ? изучить экономическую сущность кредитоспособности предприятия; ? провести сравнительный анализ методик оценки кредитоспособности предприятия, используемых коммерческими банками на современном этапе; ? проанализировать состояние кредитоспособности юридического лица по методике Альфа-Банка; ? разработать предложения по повышению результативности оценки кредитоспособности в Альфа-Банке и предложить меры по снижению кредит-ного риска. Предмет исследования - методика оценки кредитоспособности пред-приятия. Объектом исследования является кредитная работа в Альфа-Банке. Объект наблюдения – частный коммерческий банк АО «Альфа-Банк», его филиал «Новосибирский». Информационной основой исследования являются законодательные и нормативные материалы, труды отечественных специалистов в области банковского дела и оценки кредитоспособности предприятия: Гиляровской Л.Т., Горелой Н.В., Костериной Т.М., Лаврушина О.И., Любушин Н.П., Маркарьян Э.А., Савицкой Г.В., Стояновой Е.С., Селезневой Н.Н., Ионовой А.Ф.; законодательство Российской Федерации, нормативные акты Банка России. Структура и объём работы. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, за¬ключения, библиографического списка и приложений. Основной текст работы изложен на 78 страницах. В работе содержится 20 таблиц, 3 приложения. Библиографический список содержит 30 источников. Во введении отражена актуальность и значимость темы исследования. В первой главе представлены теоретические положения кредитного анализа в коммерческом банке, в том числе теория управления кредитным риском и ме-тодика оценки кредитоспособности заёмщика. Во второй главе проведён финансовый анализ заёмщика – юридического лица, используя официально принятую методику в Альфа-Банке. Также здесь дана характеристика деятельности АО «Альфа-Банк» и его положения на фи-нансовом рынке. В третьей главе разработаны меры по совершенствованию оценки кредитоспособности предприятий – заёмщиков и оптимизации кредит-ной работы в Новосибирском филиале Альфа-Банка.
Введение

Актуальность темы обуславливается тем, что на определенных этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций. В такой си¬туации предприятия должны обладать гибкой структурой финансовых ресурсов и при необходимости иметь возможность привлекать заемные средства, однако на практике такая задача оказывается для предприятий зачастую непосильной. Причина кроется в том, что предприятия в основной своей массе не соответ¬ствуют критериям кредитоспособности. Кредитоспособным является предпри¬ятие, имеющее предпосылки для получения заемных средств и способное свое¬временно возвратить взятые средства за счет прибыли и других финансовых ре¬сурсов. Кредитоспособность одна из важнейших характеристик финансово-эко-номической деятельности предприятия в условиях рыночной экономики. Если предприятие финансово устойчиво, кредитоспособно, оно имеет преимущество перед другими предприятиями того же профиля в привлечении инвестиций, в получении кредитов, в выборе поставщиков и в подборе квалифицированных кадров. Наконец, оно не вступает в конфликт с государством и обществом, т.к. выплачивает своевременно налоги в бюджет, взносы в социальные фонды, за¬работную плату рабочим и служащим, дивиденды - акционерам, а банкам га¬рантирует возврат кредитов и уплату процентов по ним. На основании выше изложенного следует, что оценка кредитоспособности является весьма важной составляющей финансового менеджмента предприятий поэтому её необходимо как можно более точно оценить, прежде чем принять решение о выдаче кредита. Это напрямую относится к банковской деятельности, т.к. главным видом банковских операций является кредитование. Чем выше устойчивость предприятия, тем более оно независимо от неожиданного изменения рыночной конъюнктуры и, следовательно, тем меньше риск оказаться на краю банкротства, а у банка снижается кредитный риск.
Содержание

ВВЕДЕНИЕ ……………………………………………………………………….. 6 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБ-НОСТИ КЛИЕНТОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА …….………………………9 1.1 Понятие кредитоспособности, её факторы и роль в организации кредитного процесса в банке …………………................................………… 9 1.2 Управление кредитным риском коммерческого банка непосредственно в процессе кредитования ………..………….…..….....… 18 1.3 Методические подходы к оценке банками кредитоспособности предприятия – заёмщика.…………….............................................………... 30 ГЛАВА 2. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ В НОВОСИБИРСКОМ ФИЛИАЛЕ АО «АЛЬФА-БАНК» ………..…………..…. 43 2.1 Общая характеристика АО «Альфа-Банк» и его положение на рынке кредитования юридических лиц ……………………….………. 43 2.2 Общая экономическая характеристика предприятия-заёмщика на примере ООО «Стройторг» …………..………………………….……... 48 2.3 Оценка кредитоспособности предприятия – заёмщика по методике Альфа-Банка ………………………………………………………………… 57 ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПО-СОБНОСТИ ЗАЁМЩИКОВ НОВОСИБИРСКОГО ФИЛИАЛА АО «АЛЬФА-БАНК» ………………………………………………………….…. 66 ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………... 75 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ……………………………………………………...… 79 ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………….... 82
Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 02.11.2018). 2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 27.12.2018). 3. Федеральный закон РФ от 30.12.2004г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» (в ред. от 03.12.2017 № 389-ФЗ). 4. Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности». 5. Положение Банка России от 6 августа 2015 г. № 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов». 6. Инструкция Банка России от 28 июня 2017 г. № 180-И "Об обязатель-ных нормативах банков" (ред. от 27.11.2018). 7. Авагян Г.Л. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / Г.Л. Авагян, Т.М. Ханина, Т.П. Носова. – М.: Инфра-М, Магистр, 2017. – 416 с. 8. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливетская Л.П. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 367 с. 9. Ван Хорн, Джеймс К., Вахович (мл.), Джон М. Основы финансового менеджмента, 11-е издание: пер. с англ. – М.: Вильямс, 2014. – 602 с. 10. Володина А.А. Управление финансами. Финансы предприятий : учеб-ник / под ред. А. А. Володина. – 2-е изд. – М. : ИНФРА-М, 2018. – 509 с. 11. Волощук Л.А. Финансовый анализ: / Л.А. Волощук, М.А. Юдин. – М.: Учебное пособие. 2017 – 328 с. 12. Гиляровская Л.Т. Экономический анализ: учебник. – М.: Юнити-Дана, 2016. – 106 с. 13. Горелая Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб. пособие / Н. В. Горелая. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2015. – 207 с. 14. Жиляков Д.И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания) : учеб. пособие / Д.И. Жиляков, В.Г. Зарецкая. – М.: КНОРУС, 2018. – 368 с. 15. Ковалев В.В. Основы теории финансового менеджмента: учебно-практическое пособие. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2016. – 544 с. 16. Колоскова Н.В. Современные технологии и инструменты банковского кредитования: учебное пособие. / Н.В. Колоскова. АНОО ВО Центросоюза РФ «СибУПК». – Новосибирск, 2018. – 156 с. 17. Костерина Т.М. Банковское дело : учеб. для бакалавров / Т. М. Косте-рина; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. – 2-е изд., пере-раб. и доп. – М. : Юрайт, 2015. – 332 с. 18. Колпакова Г. М. Финансы, денежное обращение и кредит : учеб. посо-бие для бакалавров / Г.М. Колпакова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2014. – 538 с. 19. Лаврушин О.И. Банковское дело. Современная система кредитования: учебное пособие – М.: КноРус, 2017. – 192 с. 20. Любушин Н.П. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2018. – 256 с. 21. Маркарьян Э.А., Герасименко Г. П., Маркарьян С. Э. Финансовый анализ: учебное пособие. – М.: КноРус, 2017. – 272 с. 22. Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит. №10. 2016. С.34-37. 23. Новоселов Д.В. Методические рекомендации по оценке кредитоспо-собности субъектов малого бизнеса коммерческими банками // Экономические науки. №2. 2017. С. 42-45. 24. Рогова Е.М., Ткаченко Е.А. Финансовый менеджмент: учебник. – М.: Проспект, 2017. – 544 с. 25. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник. – М.: Инфра-М, 2016 – 352 с. 26. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: учебник. – М.: Проспект, 2016. – 118 с. 27. Соколова Н.А. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие. – М.: Бухгалтерский учет, 2015. – 352 с. 28. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика: учебник. – М.: Перспектива, 2014. - 656 с. 29. Чалдаева Л.А. Финансы, денежное обращение и кредит : учеб. для ба-калавров / под ред. Л. А. Чалдаевой. – М. : Юрайт, 2014. – 540 с. 30. Официальный сайт АО «Альфа-Банк» - https://alfabank.ru/
Отрывок из работы

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ БАНКОМ 1.1 Понятие кредитоспособности, её факторы и роль в организации кредитного процесса в банке Переход к рыночной экономике требует от предприятий повышений эф-фективности производства, конкурентоспособности продукции и услуг на ос-нове внедрений и достижений научно-технического прогресса, эффективных форм хозяйствования и управления производством, преодоления бесхозяй-ственности, активизации предпринимательства, инициативы. Важная роль в ре¬ализации этих задач отводиться анализу кредитоспособности предприятия. Оценивая кредитоспособность, нужно провести как количественный, так и качественный анализ – то есть оценить бизнес. Тем более, что бизнес этот может включать несколько компаний, связанных между собой не юридически, а экономически [12, с. 31]. Поэтому, оценивая кредитоспособность, принимают во внимание не только финансовый результат, зафиксированный на отчетную дату в финансо-вых документах, но и всю организацию деятельности компании, чтобы узнать ее ре¬альных контрагентов и условия работы с ними. Необходимо понять реальную рентабельность деятельности, которая позволит банку прогнозировать доста¬точность источников погашения ссуды на период кредитования. На сегодняшний день существует множество определений понятия кре-дитоспособности. Понятия кредитоспособности с точки зрения западных и рос¬сийских ученых и специалистов приведены в таблице 1.1. Исходя из изученных определений понятия о кредитоспособности можно сделать вывод о том, что определение Селезневой Н.Н. и Ионовой А.Ф. наиболее точно отражает его экономическую сущность, так как, на мой взгляд, более развернуто и доступно. В таблице 1.2 представлен сравнительный анализ понятия кредитоспособности организации западных и российских ученых и специалистов. ? Таблица 1.1 Понятия кредитоспособности с точки зрения западных и российских ученых Автор Определение понятия «кредитоспособность организации» Информационный источник Западные экономисты Ван Хорн, Джеймс К.,Вахович (мл.), Джон М. Стандарты кредитоспособности (creditstandards) Минимальный уровень кредитоспособности претендента на получение товаров фирмы в кредит [9, c.65] Ван Хорн, Джеймс К., Вахо-вич (мл.), Джон М. Основы финансового менеджмента, 11-е издание: пер. с англ. – М.: Вильямс, 2014. – 602 с. Российские экономисты Гиляровская Л.Т. Кредитоспособность – это возможности экономических субъектов рыночной экономики своевременно и в полном объеме рассчитываться по своим краткосрочным и долгосрочным обязательствам в связи с неизбежной необходимостью погашения кредита [12, c. 34] Гиляровская Л.Т. Экономический анализ: Учебник - М.: Юнити-Дана, 2016. – 106 с. Ковалев В.В. Кредитоспособность – потенциальная способность организации не потерять свою текущую платежеспособность после получения кредита и начала целевого использования данных привлеченных средств [15, c. 52] Ковалев В.В. Основы теории финансового менеджмента: Учебно практическое пособие - М.: Проспект, 2016. – 544 с. Лаврушин О.И. Кредитоспособность клиента коммерческого банка – способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам) Лаврушин О.И. Банковское дело. Современная система кредитования: Учебно-практическое пособие – М.: КноРус, 2017. – 192 с. Любушин Н.П. Кредитоспособность (оплатность) – возможность организации погашать свои обязательства за счет имеющихся активов [20, c. 56] Любушин Н.П. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие для вузов- М.: Юнити-Дана, 2018. – 256с. Неволина Е.В. Кредитоспособность – безусловность выполнения заемщиком своего обязательства перед кредитором в определенный срок [22, c. 35] Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит. №10. – 2016. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Кредитоспособность – способность организации получить и вернуть кредит в срок по обязательствам возврата основного долга, включая проценты, уплачиваемые в соответствии с условиями кредитования [26, c. 63] Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: Учебник. – М.: Проспект, 2016. – 118 с. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Кредитоспособность – наличие у организации предпосылок для получения кредита и возврата его в cрок. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций: Учебник. – М.: Инфра-М, 2014. – 302 с. Многие авторы включают в понятие «кредитоспособность» погашение ор¬ганизациями обязательств за счет собственных, но не только денежных, имею¬щихся средств. Одним из этапов оценки кредитоспособности организации является выяв-ление количественных и качественных показателей для оценки бизнес-риска и финансового риска, как со стороны кредитодателя, так и со стороны кредитоза¬емщика [21, с. 96]. Таблица 1.2 Сравнительный анализ понятия кредитоспособности Автор Наличие у организации воз-можности для получения кредита Эффективное использование заемных средств Возможность организации своевременно и в полном объеме рассчитываться по обя¬зательствам Погашение обязательств за счет собственных средств Погашение обя-зательств ис-ключительно за счет денеж¬ных средств Западные экономисты Ван Хорн, Джеймс К., Вахович, Джон М. + - + - + Российские экономисты Гиляровская Л.Т. + - + + - Ковалев В.В. + - + + - Лаврушин О.И. + + + + - Любушин Н.П. - - + + - Неволина Е.В. - - + + - Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. + - + - + Шеремет А.Д., Нега-шев Е.В. - + + + - Данные таблиц 1.1 и 1.2 свидетельствуют о том, что среди западных и российских ученых и специалистов по поводу понятия кредитоспособности ор¬ганизации нет единого мнения. Однако, исходя из полученных в результате анализа данных в таблице 1.2, можно сделать вывод, что большинство ученых и специалистов включают в понятие «кредитоспособность организации» сле¬дующие основные составляющие: а) наличие у организации возможности для получения кредита; б) погашение обязательств за счет собственных средств; в) возможность организации своевременно и в полном объеме рассчиты-ваться по обязательствам. Одним из составных элементом понятия «кредитоспособность организа-ции» является наличие у организации возможности для получения кредита. Большинство ученых и экономистов, как российских, так и зарубежных, схо-дятся во мнении, что кредитоспособность организации определяется не просто возможностью у организации рассчитаться по своим обязательствам, а «… от¬сутствием просроченной кредиторской задолженности…» [11, с. 84]. У большинства авторов основным критерием определения кредитоспо-собности является наличие у организации возможности своевременно и в пол-ном объеме рассчитаться по своим обязательствам. Таким образом, под возможностью для получения кредита авторы пони-мают финансовую устойчивость хозяйствующего субъекта и его платежеспо-собность в предстоящей перспективе, ликвидность активов заемщика, ее доста¬точность для выполнения всех обязательств по кредиту в полном объеме и в установленный срок. Кредитоспособность организации определяется финансовой устойчивостью организации, ее платежеспособностью, достаточной для выполнения платежных обязательств ликвидностью активов, кредитной историей организации и т.п. [26, с. 87]. В результате исследования понятия кредитоспособности организации можно сделать вывод, что основными составляющими понятия являются наличие у организации возможности получения кредита, способность организаций своевременно и в полном объеме рассчитаться по всем своим обязательствам и возможности погашения кредита за счет собственных средств. Также понятие кредитоспособности тесно связано с ликвидностью, т.е. способностью активов обращаться в деньги и быть быстро проданными по рыночной цене. Большинство авторов сходятся на том, что ликвидность – это способ поддержания платежеспособности, а расчет коэффициентов ликвидности является важным элементом при определении платежеспособности заемщика. Вместе с тем следует иметь ввиду, что показатели ликвидности отражают только статистическую картину финансовой устойчивости предприятия. Если ориентироваться только на них, то можно не заметить угрозы технической неплатежеспособности пред-приятия, которая является основной причиной банкротства хозяйствующих субъектов. Западные экономисты Ван Хорн, Джеймс К., Вахович (мл.), Джон М. не выделяют отдельного понятия «кредитоспособность», а используют определе¬ние «стандарты кредитоспособности», означающее минимальный уровень кре¬дитоспособности претендента на получение товаров фирмы в кредит. Ученые делают акцент не на отдельные показатели и расчеты при кредитовании, а на грамотную, правильно разработанную и реализованную кредитную политику в целом, которую следует рассматривать как неотъемлемую часть продукции или услуг, которые продает компания, и как один из основных способов оказа¬ния влияния на объемы продаж компаний [10, с. 94-95]. Рассмотрев понятие кредитоспособности с точки зрения различных экономистов как российских, так и зарубежных, проведя их сравнительный анализ и изучив различные подходы к понятию, целесообразно перейти к рассмотрению факторов, влияющих на кредитоспособность предприятия. Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многооб-разных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в уста¬новленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обуславливает изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Факторы, влияющие на кредитоспособность предприятия, представлены в таблице 1.3. В отличие от платежеспособности кредитоспособность, не фиксирует не-платежи за истекший период или на какую – то дату, а прогнозирует способ-ность к погашению долга на ближайшую перспективу. Помимо этого, кредитоспособность показывает финансовую прочность и позволяет при рейтинговании отнести его в соответствующие классы. Таблица 1.3 Факторы, влияющие на кредитоспособность предприятия Группы факторов Наименование факторов Финансовое состояние на момент получения кредита · ликвидность · платежеспособность Экономические возможности погашения кредита · наличие активов, которые могут быть проданы для погашения долга · способность привлечь дополнительные средства (кредиты других банков, займы, выпуск долговых ценных бумаг, эмиссия акций) · величина чистых активов Юридические условия · правоспособность · дееспособность Намерения заемщика возвратить кредит · репутация · добросовестность Обеспечение кредита · залог · гарантии, поручительства Вероятность дефолта Оценка кредитоспособности предполагает, прежде всего, использование показателей, характеризующих деятельность заемщика с точки зрения возможностей погашения ссудной задолженности. Нельзя не учитывать и вторичные факторы кредитоспособности: ? передаваемое в залог (заклад) обеспечение; ? региональные риски (риски вложения средств в регион нахождения предприятия); ? кредитная история предприятия; ? субъективные факторы кредитоспособности. Первые два вторичных фактора дают количественную оценку кредитоспособности, а два последних качественную. Принимаемое в залог обеспечение необходимо для погашения за счет него кредита и процентов по нему при невозможности погашения денежными средствами заемщика. Реализация имущества должна производиться оптом в короткие сроки и по выгодным для Банка ценам, чтобы вырученные средства полностью покрывали сумму основного долга и начисленных на него процентов. Для этого при заключении договора на предоставление кредита соответствующие специалисты Банка должны оценить рыночную стоимость передаваемого в залог имущества, его ликвидность и права заемщика на данное имущество. Однако организация банком такой службы в своем штате дорога, поэтому банкам было бы целесообразно заказывать у специалистов по оценке имущества периодические обзоры рынка основных товаров принимаемых в залог и на основании этого делать вывод о целесообразности принятия в залог какого-либо имущества [9, с. 560]. Факторы, влияющие на кредитоспособность предприятия: ? дееспособность клиента, т.е. руководителя предприятия и в целом правомочность клиента в получении банковского кредита; ? репутация заемщика; ? владение активами; ? позиция клиента на отраслевом рынке. Региональные риски связаны с тем, что кредитование предприятий, нахо-дящихся вне зоны работы банка или его филиала, а также находящегося в так называемых «регионах риска» (Чечня, Ингушетия, Северный Кавказ и ряд дру¬гих) заведомо более рискованно, чем в благополучных регионах и в зоне ра¬боты Банка. Повышенному риску также способствует политическая неста-бильность в регионе, экстремальные погодные условия, перебои в снабжении электроэнергией, водоснабжении и водоотведении, разногласия федерального и местного законодательств, уровень безработицы, динамика задолженности по выплате заработной платы бюджетным организациям и всевозможных пособий. Привлекательности региону добавляет благоприятный инвестиционный кли¬мат, защита вложенных средств на уровне власти, отлаженная судебная си¬стема, наличие полезных ископаемых, высокая квалификация кадров. Указан¬ные выше положительные и отрицательные стороны развития региона должны соответственно добавить или отнять некоторое количество баллов при оценке кредитоспособности ссудополучателя. Кредитная история показывает, как ранее заемщик расплачивался по по-лученным кредитам и займам, были ли задержки в уплате основного долга и процентов. Очевидно, что если на протяжении всего существования предприя¬тие исправно оплачивало все свои обязательства, то вероятность того, что при прочих равных условиях, в дальнейшем предприятие также без задержек будет рассчитываться по имеющимся обязательствам. Если же кредитная история не безупречна, то необходимо выяснить, какими причинами была вызвана про¬срочка платежа. В случае объективных причин и небольшого срока просрочки (до 5 дней), то такой задержкой можно пренебречь. Однако если просрочка была более длительной и вызвана субъективными причинами, то данный факт должен насторожить кредитора, а при наличии непогашенных просроченных кредитов необходимо отказать заемщику в получении нового. Другим источником качественной информации о потенциальном клиенте является интервью представителя заемщика с кредитным работником Банка. При проведении данной беседы, на наш взгляд, было бы целесообразно выяс-нить следующие моменты в деятельности заемщика: ? положение на рынке (конкуренция, возможное изменение спроса на продукцию, позиция клиента на основном рынке); ? зависимость от нерыночных факторов (судебные разбирательства, привилегированные отношения с властью, влияние госорганов); ? зависимость от рыночных факторов (ценовые риски, зависимость от поставщиков и от покупателей; ? управление компанией (качество высшего руководства фирмы, общее качество управления в компании); ? финансы, учет, контроль (налаженный контроль затрат и рисков, пра-вила финансового регулирования, наличие качественной бухгалтерской си-стемы отчетности); ? динамика финансовых показателей (динамика рентабельности, ста-бильность оборотов по счетам в банках, возможность стороннего финансирова¬ния). Результаты такого интервью позволят кредитному работнику Банка со-ставить общее мнение о заемщике, что является немаловажным при принятии коллегиальным органом банка решения о предоставление кредита. Кредитоспособность предприятия характеризуется его аккуратностью при расчетах по ранее полученным кредитам, его текущим финансовым состоянием и перспективами изменения, способностью при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников. Мировая и отечественная банковская практика позволили выделить кри-терии оценки кредитного риска и кредитоспособности клиента (методики CAMPARI, 6 «C», PARTS): ? характер клиента; ? способность заимствовать средства; ? способность зарабатывать средства для погашения долга (финансовые воз¬можности); ? капитал; ? обеспечение кредита; ? условия, в которых совершается кредитная операция; ? контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответ-ствие характера кредита стандартам банка и органов надзора) [28, с.93]. Под характером клиента понимается его репутация как юридического ли-ца, степень ответственности за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка. Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права по-дать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры, дееспособность заемщика - физического лица. Способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности определяется ликвидностью баланса, прибыльностью деятельно¬сти заемщика, его денежными потоками. Для такого критерия кредитоспособности клиента, как капитал, наиболее важны два аспекта оценки: достаточность капитала (анализируется на основе требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов финансового левериджа); степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию (свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком). Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручи-тельство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотно¬шение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погаше¬ния ссуды в банке в случае объявления заемщика банкротом, то качество кон¬кретного вторичного источника гарантирует выполнение заемщиком его обяза¬тельств в срок при финансовых затруднениях. Условия, в которых совершается кредитная операция (текущая или про-гнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы), определяют степень внешнего риска банка. Последний критерий – контроль, т.е. законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора. Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий базируется на данных баланса, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявке, информа-ции об истории клиента и его менеджерах. В качестве методов оценки кредито¬способности используются система финансовых коэффициентов, анализ де¬нежного потока, делового риска и менеджмента. Таким образом, кредитоспособность заёмщика основывается на ряде фак-торов, каждый из которых с определённой стороны характеризует предприятие в глазах банка и помогает понять, насколько велика возможность невозврата кредита. Причём набор этих факторов не является обязательным. Каждый банк самостоятельно формирует его в соответствии со своей кредитной политикой. Рассмотрев факторы, влияющие на кредитоспособность предприятия, пе-рейдем к рассмотрению методических подходов к оценке кредитоспособности предприятия. 1.2. Управление кредитным риском коммерческого банка непосредственно в процессе кредитования Кредитный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвoевременного либo неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. Он является основным в деятельности банка. Управление кредитным риском требует постоянного контроля за структу-рой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доход-ность – риск» банк вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения (диверсификации) риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, так как это чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают органы банковского надзора (Банк России) в ходе периодических ревизий, а также органы внутреннего контроля в коммерческом банке. Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономиче-ской среды, конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка. Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. В конечном счете, способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений. Управление кредитным риском – это сложная цепочка бизнес-процессов в банке, которая начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются «целевыми рынками». Наблюдение за рынками продолжается в течение всего срока действия кредитного договора [19, с.54]. В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить «несколько общих характерных этапов: разработка целей и задач кредитной политики банка; создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений; изучение финансового состояния заемщика; изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей; разработка и подписание кредитного соглашения; анализ вероятности невозврата кредитов по действующим договорам; кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд; мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов» [9, с.221]. Снизить кредитные риски позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции – предоставление кредитов. Наиболее распространенными в практике банков мероприятиями, направ-ленными на снижение кредитного риска, являются: Оценка кредитоспособности заемщика. В практике банков все большее распространение получает метод, основанный на балльной оценке заёмщика. Этот метод предполагает составление кредитного рейтинга клиента. Критерии, по которым производится оценка заемщика, индивидуальны для каждого банка, базируются на его практическом опыте и периодически пересматриваются. Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику (лимитирование операций). Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности клиента. Страхование кредитов предполагает полную передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. Все расходы, связанные со страхованием, как правило, относятся на ссудополучателей. Обеспечение кредитного договора имуществом заёмщика или поручителя, либо гарантия иного банка или третьего лица. Такой метод практически гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. Однако на практике приоритет при защите от кредитного риска отдается не привлечению достаточного обеспечения, предназначенного для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих убытков, ссуда выдается в расчете на то, что она будет возвращена в соответствии с кредитным договором. Выдача дисконтных ссуд. Дисконтные ссуды лишь в небольшой степени позволяют снизить кредитный риск. Такой способ предоставления кредитов гарантирует получение платы за кредит, а вопрос о ее возврате остается открытым, если не используются другие методы защиты от кредитного риска [22, с.36]. Основной проблемой вышеперечисленных методов снижения кредитного риска является высокая трудоёмкость данного процесса, который включает в себя, в случае определения лимита кредитования на одного заёмщика, также выявление связанных с ним компаний и определения лимита на группу. Кроме того, оформление залога – длительный и дорогостоящий для заёмщика процесс. Для оценки имущества заёмщика, предоставляемого в качестве залога, зачастую приходится привлекать сторонние оценочные компании, нотариальные конторы. Собственное подразделение оценки собственности или бизнеса имеют лишь единицы банков. В российских банках, как правило, этим занимается тот же кредитный эксперт, который работает с клиентом начиная с первичного обращения его в банк. Таким образом, процесс кредитования с использованием залогового обеспечения может растягиваться на полтора-два месяца. Клиенты же хотят получить от банков максимально быстрое обслуживание и наименьший перечень требуемых документов. Поскольку хороший заёмщик – это удача для банка, то банк участвует в конкурентной борьбе с другими кредитными организациями и зачастую теряет осторожность при управлении рисками.
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Дипломная работа, Банковское дело, 48 страниц
2000 руб.
Дипломная работа, Банковское дело, 46 страниц
1150 руб.
Дипломная работа, Банковское дело, 107 страниц
2675 руб.
Дипломная работа, Банковское дело, 34 страницы
850 руб.
Дипломная работа, Банковское дело, 70 страниц
1750 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg