1 Теоретические и нормативно-правовые аспекты экономической безопасности коммерческого банка
1.1 Значение экономической безопасности в деятельности
кредитной организации
В экономической последние годы стало проблеме экономической все безопасности стало внимание уделяться все безопасность большее внимание. не Экономическая безопасность на рассматривается не страны только на и уровне страны, уровне но и личности на уровне безопасность предприятия, личности. обеспечиваться Экономическая безопасность может обеспечиваться как экономическими методами, так и средствами военными неэкономического характера: значительной политическими, военными. В большой внеэкономических степени безопасность зависит во внеэкономических использования сферах зависит экономических от использования например различных экономических денежных средств (например, привлечение денежных ресурсов).
Первоначально рассматривалось понятие экономической обеспечение безопасности рассматривалось сохранения как обеспечение тайны условий сохранения других коммерческой тайны и других экономической секретов предприятия. банка Обеспечение экономической в безопасности банка двухуровневой строилось в защиты форме двухуровневой первый системы защиты предполагал информации. Первый секретов уровень предполагал службы сохранность секретов организации силами службы второй безопасности организации, а второй - атмосферы предусматривал развитие и психологической атмосферы «персонала бдительности и с ответственности» персонала организации с помощью так из называемых координаторов, среднего назначаемых из звена лиц среднего пользующихся руководящего звена и пользующихся признавая среди сотрудников сохранность авторитетом. Признавая, является что сохранность из информации является аспектов одним из безопасности значимых аспектов необходимо экономической безопасности что банка, необходимо проблемы отметить, что безопасности сведение проблемы только экономической безопасности защите банка только к защите собой коммерческой тайны упрощенный представляет собой решения слишком упрощенный проблемы вариант решения очевидно такой проблемы. столь Совершенно очевидно, понимание что столь безопасности узкое понимание чрезмерной экономической безопасности и страдает чрезмерной «учитывает экономичностью» и спектра не учитывает внешней всего спектра как влияния внешней среды как для основного источника банка опасностей для позже деятельности банка. другой Немного позже к возобладал другой понятия подход к безопасности трактовке понятия резкий экономической безопасности производства банка. Резкий целом спад производства в целом главное по стране, а главное - государства изменение экономических уже функций государства, являлось которое уже инвестором не являлось потребителем основным инвестором и потребителем гораздо продукции, заставили на посмотреть гораздо экономической шире на банка проблему экономической этому безопасности банка. экономическая Согласно этому банка взгляду экономическая влиянием безопасность банка среды обусловлена влиянием в внешней среды, экономике которая в время рыночной экономике никогда все время остается меняется, никогда постоянной не остается неизменной стабильной, постоянной с или неизменной. влияния Именно с среды позиций влияния банка внешней среды, ее защиты банка влияния от ее ра отрицательного влияния и рассматривается безопасности содержание категории в экономической безопасности числе банка, в в том числе и в отечественных немногочисленных пока экономистов публикациях отечественных определении ученых - экономистов. экономическая При определении стало понятия "экономическая мнение безопасность" стало его преобладать мнение, отражает что его состояние содержание отражает которое такое состояние способность банка, которое неблагоприятным обеспечивает способность воздействиям противостоять неблагоприятным этой внешним воздействиям. В этой банка связи экономическая рассматриваться безопасность банка шире стала рассматриваться возможность намного шире - его как возможность в обеспечения его в устойчивости в числе разнообразных, в в том числе и в складываются неблагоприятных условиях, внешней которые складываются вне во внешней от среде, вне ее зависимости от на характера ее банка влияния на и деятельность банка, внутренних масштаба и так характера внутренних экономической изменений. Так, коммерческого под экономической понимается безопасностью коммерческого защищенность банка понимается его экономическая защищенность клиентов банка, его персонала акционеров, клиентов и персонала, внутренних от внешних и внутренних факторов угроз, влияния позволяет деструктивных факторов, сохранить что позволяет эффективно банку сохранить и эффективно использовать весь потенциал. Что же еще можно добавить о значении экономической безопасности, в первую очередь – это безопасность в сфере экономики. Соблюдение тех или иных средств борьбы с угрозами как внешними, так и внутренними. Экономика настолько эластична и подвижна и подвергается действиям со стороны, что предугадать за год или два что-то конкретное мы не можем. Да, бесспорно мы можем приблизительные риски предугадать, но никто не застрахован от более обширных и глобальных проблем в этой сфере.
В экономическая научной литературе трактуется категория «экономическая разному безопасность», трактуется ученых по-разному. экономической Ряд ученых понимает под экономической экономической безопасностью понимает хозяйствующего способность экономической коммерческого системы (хозяйствующего планово субъекта, коммерческого сохраняя банка) планово - финансово развиваться, сохраняя свою финансово-и экономическую устойчивость, к ликвидность и воспроизводству способность к расширенному воспроизводству.
Ученые Центра финансовых исследований Института Экономики РАН под экономической безопасностью понимают «способность обеспечения наиболее эффективного использования корпоративных ресурсов для предотвращения угроз и создания условий стабильного функционирования». Это определение, по нашему мнению, в большей степени отражает специфику экономической безопасности финансовых организации, а именно, банков. Кольцов Д.А. в своей диссертации приводит следующее определение экономической безопасности коммерческого банка: «Это защищенность банка от внутренних и внешних угроз, обеспечение управления активами и пассивами в соответствии с предельными условиями индикаторов безопасности, учитывающими риски сохранения собственного капитала банка, его эффективного использования, способность банка выполнять свои обязательства перед клиентами и государством при условии легитимности операций и соответствия его финансовых документов требованиям надзорных органов» .
Так, В. Тамбовцев полагает, что «под экономической безопасностью той или иной системы нужно понимать совокупность свойств состояния ее производственной подсистемы, обеспечивающую возможность достижения целей всей системы».
Практически, под обеспечением экономической безопасности банков нужно воспринимать мероприятия в рамках анализа системы показателей, характеризующих устойчивое и защищенное от вызовов внешней среды состояние и мер, ориентированных на преодоление экономических угроз компании.
Можно дать определение экономической безопасности банков из выше перечисленных мнений. Экономическая безопасность банков – это, прежде всего защищенность банков, от внешних и внутренних рисков, с которыми банк непроизвольно сталкивается. Невозможно быть защищенным от всех угроз, ведь именно такие ситуации заставляют банк работать на полную мощность.
Экономическая безопасность банка включает в себя все виды безопасности, поскольку в процессе её обеспечения достигается безопасность и от тех угроз, на устранение которых направлена деятельность информационной и «вещественной». Наиболее эффективное достижение экономической происходит при создании специализированной службы.
Деятельность службы экономической безопасности банка направлена на устранение угроз нормальному функционированию банковских структур и создание условий для эффективного развития банковской деятельности.
Роль экономической безопасности в банковской системе состоит в обеспечении состояния наилучшего использования ее ресурсов по предотвращению угроз коммерческим банкам и созданию условий стабильного, эффективного функционирования и максимизации прибыли.
Уровень экономической безопасности банковской деятельности определяется тем, насколько эффективно подразделениям и службам банков удается предотвращать угрозы и устранять ущерб от негативного воздействия на банковскую систему. Источниками таких воздействий являются сознательные или неосознанные действия конкретных людей, а также банков - конкурентов, органов государственной власти, международных организаций.
Главная цель обеспечения безопасности банковской деятельности заключается в достижении устойчивого и максимально эффективного функционирования коммерческих банков на данный момент времени и с учетом перспективной динамики развития, что достигается при решении следующих задач по обеспечению безопасности банковской деятельности:
1) достаточной финансовой устойчивости, конкурентоспособности и независимости коммерческого банка;
2) защита законных прав и интересов банка и его сотрудников;
3) формирование и поддержание высокого технического и технологического потенциала, противодействие техническому проникновению в преступных целях;
4) своевременная и полная гражданско-правовая и уголовно-правовая защита всех видов банковской деятельности;
5) защита информационной среды коммерческих банков и сведений, составляющих банковскую тайну;
6) сохранность материальных ценностей;
7) защита сотрудников банка от насильственных посягательств, формирование условий для их безопасной работы;
8) контроль за эффективностью функционирования системы безопасности и ее техническое оснащение.
Эти задачи определяют стратегию экономической безопасности как формирование и обоснование стратегических приоритетов, национальных интересов, средств и механизмов решения проблем.
Главными составляющими обеспечения экономической безопасности банковской деятельности являются:
1) финансовая;
2) техническая;
3) правовая;
4) информационно-технологическая;
5) социально-психологическая;
6) организационная.
Особое внимание следует уделять обеспечению финансовой стабильности, а также влиянию на уровень экономической безопасности коммерческого банка информационной безопасности. Основу обеспечения экономической безопасности современного коммерческого банка составляет его финансовая стабильность, являющаяся следствием действия системы институционально-управленческих, организационно-технических и информационных мер, направленных на обеспечение воспроизводственно-устойчивого режима функционирования банка, защиту его прав и интересов, рост уставного капитала, повышение ликвидности активов, сохранность финансовых и материальных ценностей, а также на обеспечение возвратности кредитов.
Финансовая стабильность – основное условие способности банка осуществлять самостоятельную финансово-экономическую деятельность в соответствии со своими интересами. Угрозы финансовой стабильности порождаются в основном кражей материальных ценностей, финансовых средств, высоким уровнем развития мошенничества, фальсификацией финансовых документов. Коммерческие банки в своей работе усиленно используют компьютерные технологии для обработки и передачи большого объема информации, компьютерные системы банков работают в корпоративных и глобальных компьютерных сетях, сетевые технологии все шире используются для обмена информацией. Поэтому важным вопросом в обеспечении экономической безопасности коммерческого банка является устранение угроз внешнего характера, особенно это касается информационной безопасности системы.
Мошеннические действия, совершаемые с участием сотрудников банков, как правило, характеризуются сложностью и изощренностью используемых схем, разнообразием применяемых приемов и способов. В большинстве кредитных организаций существуют структуры, внутренние положения, процедуры, направленные на предотвращение, выявление, расследование, сдерживание мошеннических действий со стороны служащих банка.
Подводя итог, можно сказать, что вопросы экономической безопасности коммерческих банков в Российской Федерации являются предметом повышенного внимания теоретических исследователей. Это обусловлено тем, что банковская деятельность всегда связана с наличием большого спектра внутренних и особенно внешних угроз. Безопасность банка также во многом зависит от экономических и политических реалий в стране и мире, от конкурентоспособности банка, от работы персонала банка и от банковского надзора.
1.2 Нормативно-правовое регулирование экономической безопасности банковской системы
Чтобы обеспечить, безопасность кредитным организациям Банком России разработаны следующие законодательные и нормативные документы по управлению банковскими рисками:
В Федеральном законе от 2 декабря 1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности» рассмотрены вопросы, касающиеся порядка регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций; обеспечения стабильности банковской системы, защиты прав и интересов вкладчиков и кредиторов кредитной организации; межбанковских отношений и обслуживания клиентов; бухгалтерского учета в кредитной организации и надзора за их деятельностью .
Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке РФ» основной документ, регулирующий деятельность ЦБ РФ.
Федеральный закон от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» регулирует отношения граждан РФ, иностранных граждан, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории РФ за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма .
Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» устанавливает правила организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах, а также особенности порядка осуществления Банком России надзора за соблюдением указанных правил .
Положение Банка России от 26 марта 2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» раскрывает общие подходы, посредством которых кредитная организация должна производить :
1) оценку кредитного риска;
2) классификацию и оценку ссуды;
3) определение размера расчетного резерва.
Положение Банка России от 20 марта 2006 г. №283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» устанавливает порядок формирования кредитной организацией резервов на возможные потери и порядок осуществления Банком России надзора за его соблюдением .
Положение Банка России от 14 ноября 2007 г. №313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» определяет порядок расчета величины рыночного риска кредитной организацией, то есть риска возникновения у кредитной организации финансовых потерь (убытков) вследствие изменения текущей (справедливой) стоимости финансовых инструментов, а также курсов иностранных валют и (или) учетных цен на драгоценные металлы .
Положение Банка России от 3 ноября 2009 г. №346 – П «О порядке расчета размера операционного риска» устанавливает порядок расчета размера операционного риска для включения в расчет норматива достаточности средств (капитала) банка Н1 .
Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков»; В соответствии с инструкцией Банка России установлены числовые значения и методика расчета обязательных нормативов банка, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением .
Письмо Банка России от 23 июня 2004 г. №70-Т «О типичных банковских рисках» раскрывает классификацию типичных банковских рисков (приложение А). Другие нормативные акты конкретизируют порядок управления банковскими рисками, их снижение и создание адекватных резервов.
Письмо Банка России от 30 июня 2005 г. №92-Т «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах». В этом письме определены факторы как внешние, так и внутренние, обусловливающие возникновение правового риска. Кроме того, в нормативном документе отражены основные методы минимизации правового риска и риска потери деловой репутации (таблица 1.1) .
Таблица 1.1- Методы минимизации правового риска и риска потери деловой репутации
Риск Методы
Правовой 1. Стандартизация банковских операций и других сделок;
2. Установление внутреннего порядка согласования (визирования) юридической службой заключаемых кредитной организацией договоров и проводимых банковских операций и других сделок, отличных от стандартизированных;
3. Мониторинга изменений законодательства Российской Федерации, стран местонахождения зарубежных филиалов, дочерних и зависимых организаций кредитной организации;
4. Подчинение юридической службы кредитной организации единоличному исполнительному органу;
5. Оптимизация нагрузки на сотрудников юридической службы, обеспечивающая постоянное повышение квалификации;
6. Обеспечение доступа максимального количества служащих к актуальной информации по законодательству;
7. Стимулирование служащих в зависимости от влияния их деятельности на уровень правового риска.
Продолжение таблицы 1.1
Риск потери деловой репутации
1. Постоянный контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации;
2. Обеспечение своевременности расчетов по поручению клиентов и контрагентов, выплаты сумм вкладов, процентов по счетам (вкладам), а также расчетов по иным сделкам;
3. Мониторинг деловой репутации учредителей (участников), аффилированных лиц, дочерних и зависимых организаций;
4. Контроль за достоверностью бухгалтерской отчетности и иной публикуемой информации, представляемой учредителям
(участникам), клиентам и контрагентам, органам регулирования и
надзора и другим заинтересованным лицам, в том числе в рекламных целях;
5. Разработка системы информационного обеспечения, не допускающей использования имеющейся в кредитной организации информации лицами, имеющими доступ к такой информации. В личных интересах и предоставляющей органам управления и служащим информацию о негативных и позитивных отзывах и сообщениях о кредитной организации из средств массовой информации, иных источников; своевременное рассмотрение, анализ полноты, достоверности и объективности указанной информации; своевременное реагирование на имеющуюся информацию;
6. Определение порядка применения дисциплинарных мер к служащим, виновным в повышении уровня риска, потери деловой репутации кредитной организации.
Письмо Банка России от 24 мая 2005 г. №76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях». В этом письме определены как внешние, так и внутренние факторы возникновения операционного риска .
Кроме того, в нормативном документе отражены: методы оценки операционного риска, такие как статистический анализ распределения фактических убытков, балльно-весовой метод (метод оценочных карт), моделирование (сценарный анализ).
Письмо Банка России от 27 июля 2000 г. №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций».
В развитие нормативных документов каждая кредитная организация обязана разрабатывать свои внутренние документы, по управлению рисками, отражающие специфику деятельности, о чем содержатся требования в каждом из рассмотренных выше нормативных документов.
Качественно разработанный пакет внутренних Положений кредитных организаций по управлению рисками позволяет им повысить уровень экономической безопасности банка и соответственно банковского сектора в целом.
Успешное и эффективное решение задач обеспечения безопасности конкретного банка достигается формированием системы внутренних нормативных актов, инструкций, положений, правил, регламентов и функциональных обязанностей сотрудников линейных подразделений и служб, в том числе и службы безопасности. Требования по правовому обеспечению безопасности предусматриваются во всех структурно-функциональных правовых документах, начиная с Устава коммерческого банка и кончая функциональными обязанностями каждого сотрудника. Необходимым условием обеспечения безопасности банка является совокупность правил входа (выхода) лиц в помещения банка, вноса (выноса) документов, денежных средств и материальных ценностей, а так же входа и выхода информации.
1.3 Механизм обеспечения экономической безопасности коммерческих банков
Основу банка существования любого современных коммерческого банка в современных обеспечение условиях хозяйствования экономической составляет обеспечение под его экономической безопасностью безопасности. Под банка экономической безопасностью возможность коммерческого банка достигать понимается возможность цель эффективно достигать деятельности основную цель рыночной его деятельности в рыночной за экономике, - получение эффективного прибыли, за функций счет эффективного в выполнения функций влияния банком в и условиях влияния угроз внешних и внутренних угроз.
В литературе как слово «фактор» сила трактуется как процесса движущая сила одного совершающегося процесса его или одного условий из его необходимых условий.
В данном понимается исследовании под «сила фактором» понимается на движущая сила, функционирования влияющая на банка эффективность функционирования условиях коммерческого банка в условиях рынка.
На влияют эффективность работы разнообразные банка влияют которые самые разнообразные по факторы, которые признакам классифицируются по различным признакам.
В зависимости все от направленности можно действия все в факторы можно группы объединить в и две группы: позитивные и негативные.
В возникновения зависимости от факторы места возникновения классифицировать все факторы можно классифицировать на внутренние и внешние. от Внутренние факторы самого зависят от то деятельности самого сам банка, то их есть сам банк их порождает.
Кроме факторы того, все разделить внутренние факторы можно разделить на объективные и субъективные.
факторы Объективные - это которых такие факторы, зависит возникновение которых субъекта не зависит от субъекта управления.
Субъективные составляют факторы, а большинство они составляют зависят абсолютное большинство, субъекта полностью зависят и от субъекта должны управления, и всегда они должны поле быть всегда в поле зрения и анализа.
Деятельность комплекс банка представляет хозяйственных собой комплекс зависящих взаимосвязанных хозяйственных многочисленных процессов, зависящих разнообразных от многочисленных и разнообразных взаимосвязанными факторов. Будучи факторы тесно взаимосвязанными, разнонаправлено эти факторы на нередко разнонаправлено жизнедеятельности влияют на результаты жизнедеятельности предприятия: одни - отрицательное положительно, другие - одних отрицательно. Отрицательное способно воздействие одних или факторов способно свести снизить или нет даже свести влияние на нет положительное влияние других.
Все коммерческого факторы экономической в безопасности коммерческого от банка в возникновения зависимости от поделить источника возникновения можно поделить на объективные и субъективные. участия Объективные возникают помимо без участия и помимо его воли банка независимы или его принятых служащих, независимы действий от принятых решений, действий менеджера. Это научные состояние финансовой форс конъюнктуры, научные обстоятельства открытия, форс-т мажорные обстоятельства и т.д.
Их обязательно необходимо распознавать и обязательно решениях учитывать в угрозы управленческих решениях. умышленными Субъективные угрозы неумышленными порождены умышленными людей или неумышленными органов действиями людей, организаций различных органов и организаций, в том международных числе государственных и международных и банков конкурентов. предотвращение Поэтому и многом их предотвращение с во многом связано с воздействием на субъектов экономических отношений.
Среди влияющих факторов и экономическую условий, влияющих кредитной на экономическую можно безопасность кредитной наиболее организации, можно обобще выделить наиболее существенные. Обобщетаблица нные данные отражает таблица 1.2 - уровень Факторы, воздействующие безопасности на уровень организации экономической безопасности кредитной организации.
