«СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНАХ»

СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ 4 1 НЕОБХОДИМОСТЬ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИ-РОВАНИЯ И ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ И ЕГО ЗНАЧЕНИЕ В СОВРЕ-МЕННОЙ ЭКОНОМИКЕ РОССИИ 7 1.1 Организация и принципы осуществления валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации 7 1.2 Система таможенно-банковского валютного контроля за проведением валютных операций 17 1.3 Функции и задачи таможенных органов как органов валютного контроля 26 2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ ОРГАНИЗАЦИИ И ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВА-ЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ТАМОЖЕННЫМИ ОРГАНАМИ 38 2.1 Общая характеристика, направления и результаты деятельности та-моженных органов в осуществлении валютного контроля 38 2.2 Анализ основных показателей деятельности отдела валютного кон-троля Ростовской таможни 49 2.3 Организация работы подразделений валютного контроля по выявле-нию правонарушений валютного законодательства субъектами внеш-неэкономической деятельности 64 3 НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРО-ВАНИЯ И ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ТАМОЖЕННЫМИ ОРГАНАМИ 72 3.1 Повышение эффективности таможенно-банковского валютного контроля в РФ 72 3.2 Совершенствование организации деятельности таможенных органов по пресечению нарушений валютного законодательства 79 ЗАКЛЮЧЕНИЕ

1. Источники 1. Международная конвенция об упрощении и гармонизации та-моженных процедур от 18.05.1973 (ред. от 26.06.1999) [Текст] // Спра-вочно-правовая система «Консультант Плюс», 2020. 2. Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И (ред. от 05.07.2018) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» [Текст] // Справочно-правовая система «Консультант Плюс», 2020. 3. Конституция Российской Федерации - «Консультант плюс» [Текст] // Справочно-правовая система «Консультант Плюс», 2020. 4. Кодекс Российской Федерации об административных правона-рушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 24.04.2020) [Текст] // Справоч-но-правовая система «Консультант Плюс», 2020. 5. Распоряжение Правительства РФ от 23 мая 2020 г. № 1388-р «Стратегия развития таможенной службы Российской Федерации до 2030» [Текст] // Справочно-правовая система «Консультант Плюс», 2020. 6. Таможенный кодекс Евразийского экономического союза» (приложение N 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского эконо-мического союза) [Текст] // СПС Консультант Плюс, 2020 7. Указ Президента РФ от 29.04.1996 № 608 «О государственной стратегии экономической безопасности Российской Федерации»; [Текст] // Справочно-правовая система «Консультант Плюс», 2020. - «Консультант плюс» (дата обращения 10.04.2020) 8. Указ Президента РФ от 31.12.2015 N 683 «О Стратегии нацио-нальной безопасности Российской Федерации» [Текст] // Справочно-правовая система «Консультант Плюс», 2020. 9. Федеральный закон от 10.12.2003г. № 173-ФЗ (ред. от 27.12.2019) «О валютном регулировании и валютном контроле» [Текст] // Справочно-правовая система «Консультант Плюс», 2020. 10. Федеральный закон от 02.08.2019 N 265-ФЗ (ред. от 02.12.2019) "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном ре-гулировании и валютном контроле" в части либерализации ограничений на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и репатриации денежных средств" [Текст] // Спра-вочно-правовая система «Консультант Плюс», 2020. 11. Федеральный закон от 16.10.2019 N 341-ФЗ «О внесении изме-нений в статьи 19 и 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» в части осуществления валютных операций между резидентами и нерезидентами с использованием переводных (трансфера-бельных) аккредитивов» [Текст] // Справочно-правовая система «Консуль-тант Плюс», 2020. 12. Федеральный закон от 03.08.2018 N 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдель-ные законодательные акты Российской Федерации" [Текст] // Справочно-правовая система «Консультант Плюс», 2020. 13. Распоряжение ФТС России от 19.08.2013 № 270-р «Об утвер-ждении технологии осуществления контроля за соблюдением правильно-сти заявления в декларации на товары сведений, необходимых для целей валютного контроля, при декларировании товаров в электронной форме»; 2 Литература 14. Варавенко В.Е. Направления совершенствования российского законодательства о государственном регулировании внешнеторговой дея-тельности (по материалам сравнительного экономико-правового анализа законодательства России и стран Азиатско-Тихоокеанского региона) [Текст] // Мск. Внешнеторговое право, 2018. —№ 2.— С. 86 15. Воронов А.М., Шайдуко Н.В. Таможенные органы как субъек-ты обеспечения безопасности государства [Текст] // Вестник Московского университета МВД России, 2017. -№1.- С. 63. 16. Голубева Ю.Б. Формирование валютной политики предприя-тия в условиях нестабильной финансовой среды [Текст] // Спб. Юпитер, 2014—№ 4. – С. 298 17. Дадалко В.А. Международные экономические отноше-ния[Текст]: учебное пособие. - Спб. Пресс, 2016. -С. 130 18. Казак А.Ю. Международные валютно-кредитные отношения [Текст]: учеб. пособие. —Екатеринбург: АМБ, 2016. - С. 280 19. Круглова, Н.В. Валютное регулирование и финансовая поли-тика в условиях глобализации / Н.В. Круглова // Вестник Ярославского гос. ун-та им. П.Г. Демидова. Серия Гуманитарные науки. – 2011. – № 3. – С. 150–154. 20. Крашенников, В.М. Валютное регулирование и валютный кон-троль [Текст]: учебник / под ред. В. М. Крашенинникова. – М.: Экономист, 2015. С -400 21. Ливенцев Н.Н. Международные экономические отношения [Текст]: учеб. Пособие: М.: Проспект, 2018. 48 с 22. Матвиенко Г.В. К вопросу взаимодействия таможенных орга-нов и иных агентов валютного контроля и толковании норм валютного за-конодательства [Текст] // Финансовое право. -2019.—№ 8. — С. 36 —38 23. Панченко, В. И. Валютное регулирование [Текст]: учеб. Посо-бие для вузов . – СПб.: Троицкий мост, 2016. С - 240 с 24. Понаморенко В.Е. Валютное регулирование и валютный кон-троль [Текст]: учебное пособие / Понаморенко, В. Е. - Москва : Омега-Л, 2012. - 303 с. 25. Становление и развитие системы валютного контроля в России [Текст] // Российская газета, 2017. С. 14–15 26. Совершенствование системы валютного регулирования и ва-лютного контроля в России в условиях финансово –экономического кризи-са [Текст] // Финансы и кредит. –2017. –С. 5-7. 27. Хаменушко И.В. Валютный контроль в Российской Федерации [Текст]: учеб. пособие: М. Юпитер, 2017. С. 480 28. Экономика и Социум научно-практическое периодическое из-дание [Текст] - Пресс - 2014 – С. 536. 29. Юровский Л.Н. Денежная политика Советской власти (1917-27 года) [Текст]: учебник –М.: Глобус, 2014. –70 с 30. Яковлев А.Л. Валютное регулирование и валютный контроль [Текст]: учебное пособие: –СПб.: Альба, 2015. –45 с 3. Ресурс Интернет 31. Евразийская экономическая комиссия. (Официальный сайт) [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.eurasiancommission.org. 32. Официальный сайт Федеральной таможенной службы [Элек-тронный ресурс]. Режим доступа: http://customs.ru; 33. Официальный сайт Федеральной службы государственной ста-тистики [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.gks.ru. 34. Консультант Плюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.consultant.ru/

Дальнейшая работа по реализации таможенными органами функции органа валютного контроля должна быть сосредоточена прежде всего на следующих основных направлениях: - совершенствование работы таможенных органов по контролю за соблюдением участниками ВЭД требований актов валютного законо-дательства Российской Федерации и актов органов валютного регули-рования; - развитие механизма превентивного противодействия схемам неза-конного вывода денежных средств за рубеж на основе применения тамо-женными органами риск-ориентированного подхода; - обеспечение выполнения таможенными органами мероприятий по взысканию (списанию) административных штрафов. Наделение ФТС России статусом органа валютного контроля будет способствовать полноценной реализации цепочки последовательных действий - от выбора объектов контрольно-надзорных мероприятий до привлечения нарушителей к ответственности и взыскания с них штрафов, призванных компенсировать урон, нанесенный экономическим интере-сам государства противозаконной деятельностью поскольку схемы посто-янно совершенствуются, появляются новые.