Анализ системы управления денежными средствами предприятия

Введение 3 1. Теоретические аспекты анализа системы управления денежными средствами субъекта хозяйствования 5 1.1. Понятие и сущность денежного оборота в субъекте хозяйствования. Принципы организации безналичных и наличных расчетов 5 1.2. Планирование и прогнозирование денежных потоков субъекта хозяйствования. Порядок создания платежного календаря………………...10 1.3. Контроль движения денежных потоков. Порядок составления отчета о движении денежных средств 16 2. Анализ эффективности управления денежными средствами в ООО "Скай-сервис" 22 2.1. Краткая характеристика субъекта хозяйствования 22 2.2. Анализ динамики финансов субъекта хозяйствования 25 2.3. Анализ и оценка движения денежных средств субъекта хозяйствования прямым и косвенным методами 40 2.4. Мероприятия по совершенствованию управления денежными средствами в ООО "Скай-сервис" 43 Заключение 50 Список использованной литературы 52 Приложения……………………………………………………………………...59

1. Гражданский кодекс РФ. 2. Федеральный закон «О консолидированной финансовой отчетности» от 27. 07. 2010 № 208- ФЗ. 3. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 №127-Ф3. 4. Федеральный закон от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» Постановление Правительства РФ от 6 мая 2008 г. № 359 «О порядке осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники» 5. Указание Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» 6. Указание Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» 7. Положение Банка России от 19 июня 2012 г. N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» 8. Положение Банка России от 6 июля 2017 г. N 595-П «О платежной системе Банка России» 9. Указание Банка России от 26 декабря 2006 г. № 1778-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России» 10. ПБУ 9/99 «Доходы организации» 11. ПБУ 10/99 «Расходы организации» 12. Абдукаримов, И. Т.Финансово-экономический анализ хозяйственной деятельности коммерческих организаций (анализ деловой активности) : учеб. Пособие / И.Т. Абдукаримов, М.В. Беспалов. — Москва : ИНФРА-М, 2019. 13. Бланк И.А. Финансовый менеджмент, Учебный курс, Издание второе, - Киев, Ника-центр, 2004г. 14. Бригхем Ю., Гаспенски Л. Финансовый менеджмент, Том 2, перевод с англ. под редакцией В. В. Ковалева. Издательство: СПб Экономическая школа, 1997. 15. Воробьев С.Ю. Бюджетирование и управление денежными потоками в коммерческих организациях:учебное пособие. – М.: ИПБ России, 2016. 16. Герасимова, Е.А.Финансовый менеджмент : учеб. Пособие / Е.А. Герасимова, Н.Н. Еронкевич. – Красноярск : Сиб. Федер. Ун-т, 2018. 17. Губина, О. В.Анализ финансово-хозяйственной деятельности : учебник / О.В. Губина, В.Е. Губин. — 2-е изд., перераб. И доп. — Москва : ИД «ФОРУМ» : ИНФРА-М, 2019. 18. Кириченко, Т. Т.Финансовый менеджмент / Т. Т. Кириченко. – Москва : Дашков и К, 2018. 19. Кобелева, И. В.Анализ финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций : учеб. Пособие / И.В. Кобелева, Н.С. Ивашина. — 2-е изд., перераб. И доп. — Москва : ИНФРА-М, 2019. 20. Лисицына, Е. В.Финансовый менеджмент : учебник / Е.В. Лисицына, Т.В. Ващенко, М.В. Забродина ; под ред. К.В. Екимовой. — Москва : ИНФРА-М, 2018. 21. Лысенко, Д. В.Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Д.В. Лысенко. – М.: НИЦ Инфра-М, 2019. 22. Мельник, М. В.Анализ финансово-хозяйственной деятельности субъекта хозяйствования : учеб. Пособие / М.В. Мельник, Е.Б. Герасимова. — 3-е изд., перераб. И доп. — Москва : ИД «ФОРУМ» : ИНФРА-М, 2019. 23. Морозко, Н. И. Финансовый менеджмент в малом бизнесе : учебник / Н.И. Морозко, В.Ю. Диденко. — Москва : ИНФРА-М, 2019. 24. Основы финансового менеджмента : учебное пособие / Л.Н. Коршунова, Н.А. Проданова, Е.И. Зацаринная, А.Л. Гендон, И.Б. Рудская. — Москва : ИНФРА-М, 2019. 25. Савицкая, Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий АПК : учебник / Г.В. Савицкая. – 8-е изд., испр. – Москва : ИНФРА-М, 2019. 26. Самылин, А. И.Финансовый менеджмент : учебник / А.И. Самылин. — М. : ИНФРА-М, 2019. 27. Тесля, П. Н.Финансовый менеджмент: Учебник / Тесля П.Н. – Москва :ИЦ РИОР, НИЦ ИНФРА-М, 2019. 28. Шеремет, А. Д.Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности субъекта хозяйствования : учебник / А. Д. Шеремет. — 2-е изд., доп. — Москва : ИНФРА-М, 2019. 29. Информационно-правовая система «КонсультантПлюс» // www.consultant.ru

1. Теоретические аспекты анализа системы управления денежными средствами субъекта хозяйствования 1.1. Понятие и сущность денежного оборота в субъекте хозяйствования. Принципы организации безналичных и наличных расчетов В современном мире невозможно представить бизнес без банковского счета. Современная экономика любого бизнеса включает в себя развитую систему правил и платежей, с помощью которой удовлетворяются взаимные требования и обязанности, возникающие у бизнеса в связи с его отношениями с другими коммерческими организациями, и с физическими лицами. Эти расчеты и платежи являются проявлением сущности денег в их постоянном движении - движении денег, и служат воплощением финансов бизнеса [12]