Анализ системы управления денежными средствами предприятия

Войти в мой кабинет

Забыли пароль?

ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / КУРСОВАЯ РАБОТА, ЭКОНОМИКА

mari_ziteva		420 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц:	59		Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность:	неизвестно		После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено:	22.03.2021

                Таким образом, управление денежными потоками включает учет и аудит кассовых операций, анализ денежных потоков, бюджетирование денежных потоков, расчет оптимального баланса денежных средств, прогнозирование денежных потоков. Основными показателями эффективности управления денежными потоками являются их динамика, качество, сбалансированность.
            

Введение
Содержание
Список литературы
Отрывок из работы

Введение

                                    Финансово-экономическая деятельность каждого субъекта хозяйствования тесно связана с движением денежных средств. Все коммерческие операции, которые осуществляются субъектом хозяйствования, приводят к расходам средств и их поступлениям. Непрерывные потоки средств с течением времени – денежные потоки, отражающие степень самофинансирования субъекта хозяйствования, его финансовую устойчивость, потенциал и рентабельность.
Денежные средства часто именуются неприбыльными активами, так как сами по себе они не приносят дохода. Они необходимы для выплаты заработной платы, покупки сырья, материалов, основных средств, уплаты налогов, обслуживания долга, выплаты дивидендов и т.д. Таким образом, целью управления денежными средствами является поддержание их на минимально допустимом уровне, достаточном для осуществления нормальной деятельности фирмы [14] 
Оптимальное управление денежными средствами предприятия является одним из важнейших факторов подержания долгосрочной безубыточной деятельности предприятия. В условиях нестабильной экономической ситуации устойчивая платежеспособность предприятия важнее показателей доходности. 
Актуальность темы курсовой работы заключается в том, что эффективная организация управления денежными средствами в субъекте хозяйствования – важнейший показатель его финансового состояния и необходимой предпосылки достижения результатов деятельности.
Целью курсовой работы стал анализ и оценка эффективности системы управления денежными средствами в субъекте хозяйствования и определение направлений ее совершенствования.
Актуальность и цель курсовой работы предопределили необходимость решения следующих задач:
-рассмотреть теоретические аспекты системы управления денежными средствами субъекта хозяйствования;
-провести анализ эффективности управления денежными средствами в объекте исследования.
Практическая значимость данной работы заключается в том, что содержащиеся в ней выводы, положения и практические рекомендации представляют собой практический интерес как для лиц принимающих решения исследуемого предприятия, так и для предприятий из отрасли по аренде строительной техники, в части совершенствования управления денежными средствами и их эквивалентами.
Объектом исследования в данной работе является общество с ограниченной ответственностью «Скай-Сервис», занимающееся предоставлением в аренду, а также покупкой и продажей строительного оборудования, а именно башенных кранов.
Предметом исследования являются денежные потоки ООО «Скай-Сервис» и система управления ими.
При написании работы были применены горизонтальные и вертикальные способы анализа. 
Теоретической и методологической базой исследования стали законодательные и иные нормативно-правовые акты РФ, а также труды отечественных авторов и экономистов в области финансового менеджмента, финансов организаций и прочими смежными дисциплинами.
Эмпирической базой исследования стала финансовая отчетность объекта исследования за 2017, 2018, 2019г.г.:
• форма №1 «Бухгалтерский баланс»;
• форма № 2 «Отчет о финансовых результатах»;
• форма № 5 «Отчет о движении денежных средств».


                                

Содержание

                                    Введение	3
1. Теоретические аспекты анализа системы управления денежными средствами субъекта хозяйствования	5
1.1. Понятие и сущность денежного оборота в субъекте хозяйствования. Принципы организации безналичных и наличных расчетов	5
1.2. Планирование и прогнозирование денежных потоков субъекта хозяйствования. Порядок создания платежного календаря………………...10
1.3. Контроль движения денежных потоков. Порядок составления отчета о движении денежных средств	16
2. Анализ эффективности управления денежными средствами в ООО "Скай-сервис"	22
2.1. Краткая характеристика субъекта хозяйствования	22
2.2. Анализ динамики финансов субъекта хозяйствования	25
2.3. Анализ и оценка движения денежных средств субъекта хозяйствования прямым и косвенным методами	40
2.4. Мероприятия по совершенствованию управления денежными средствами в ООО "Скай-сервис"	43
Заключение	50
Список использованной литературы	52
Приложения……………………………………………………………………...59


                                

Список литературы

                                    
Гражданский кодекс РФ.
Федеральный закон «О консолидированной финансовой отчетности» от 27. 07. 2010 № 208- ФЗ.
Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 №127-Ф3.
Федеральный закон от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»
 Постановление Правительства РФ от 6 мая 2008 г. № 359 «О порядке осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники»
 Указание Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»
 Указание Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов»
 Положение Банка России от 19 июня 2012 г. N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»
 Положение Банка России от 6 июля 2017 г. N 595-П  «О платежной системе Банка России»
 Указание Банка России от 26 декабря 2006 г. № 1778-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России»
ПБУ 9/99 «Доходы организации»
ПБУ 10/99 «Расходы организации»
Абдукаримов, И. Т.Финансово-экономический анализ хозяйственной деятельности коммерческих организаций (анализ деловой активности) : учеб. Пособие / И.Т. Абдукаримов, М.В. Беспалов. — Москва : ИНФРА-М, 2019. 
Бланк И.А. Финансовый менеджмент, Учебный курс, Издание второе, - Киев, Ника-центр, 2004г. 
Бригхем Ю., Гаспенски Л. Финансовый менеджмент, Том 2, перевод с англ. под редакцией В. В. Ковалева. Издательство: СПб Экономическая школа, 1997.
Воробьев С.Ю. Бюджетирование и управление денежными потоками в коммерческих организациях:учебное пособие. – М.: ИПБ России, 2016.
Герасимова, Е.А.Финансовый менеджмент : учеб. Пособие / Е.А. Герасимова, Н.Н. Еронкевич. – Красноярск : Сиб. Федер. Ун-т, 2018. 
Губина, О. В.Анализ финансово-хозяйственной деятельности : учебник / О.В. Губина, В.Е. Губин. — 2-е изд., перераб. И доп. — Москва : ИД «ФОРУМ» : ИНФРА-М, 2019. 
Кириченко, Т. Т.Финансовый менеджмент / Т. Т. Кириченко. – Москва : Дашков и К, 2018. 
Кобелева, И. В.Анализ финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций : учеб. Пособие / И.В. Кобелева, Н.С. Ивашина. — 2-е изд., перераб. И доп. — Москва : ИНФРА-М, 2019. 
Лисицына, Е. В.Финансовый менеджмент : учебник / Е.В. Лисицына, Т.В. Ващенко, М.В. Забродина ; под ред. К.В. Екимовой. — Москва : ИНФРА-М, 2018. 
Лысенко, Д. В.Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Д.В. Лысенко. – М.: НИЦ Инфра-М, 2019. 
Мельник, М. В.Анализ финансово-хозяйственной деятельности субъекта хозяйствования : учеб. Пособие / М.В. Мельник, Е.Б. Герасимова. — 3-е изд., перераб. И доп. — Москва : ИД «ФОРУМ» : ИНФРА-М, 2019. 
Морозко, Н. И. Финансовый менеджмент в малом бизнесе : учебник / Н.И. Морозко, В.Ю. Диденко. — Москва : ИНФРА-М, 2019.
Основы финансового менеджмента : учебное пособие / Л.Н. Коршунова, Н.А. Проданова, Е.И. Зацаринная, А.Л. Гендон, И.Б. Рудская. — Москва : ИНФРА-М, 2019. 
Савицкая, Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий АПК : учебник / Г.В. Савицкая. – 8-е изд., испр. – Москва : ИНФРА-М, 2019. 
Самылин, А. И.Финансовый менеджмент : учебник / А.И. Самылин. — М. : ИНФРА-М, 2019. 
Тесля, П. Н.Финансовый менеджмент: Учебник / Тесля П.Н. – Москва :ИЦ РИОР, НИЦ ИНФРА-М, 2019. 
Шеремет, А. Д.Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности субъекта хозяйствования : учебник / А. Д. Шеремет. — 2-е изд., доп. — Москва : ИНФРА-М, 2019. 
Информационно-правовая система «КонсультантПлюс» // www.consultant.ru

                                

Отрывок из работы

                                    1. Теоретические аспекты анализа системы управления денежными средствами субъекта хозяйствования
1.1. Понятие и сущность денежного оборота в субъекте хозяйствования. Принципы организации безналичных и наличных расчетов

	В современном мире невозможно представить бизнес без банковского счета. Современная экономика любого бизнеса включает в себя развитую систему правил и платежей, с помощью которой удовлетворяются взаимные требования и обязанности, возникающие у бизнеса в связи с его отношениями с другими коммерческими организациями, и с физическими лицами. Эти расчеты и платежи являются проявлением сущности денег в их постоянном движении - движении денег, и служат воплощением финансов бизнеса [12]

Не смогли найти подходящую работу?

Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.

Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!

ЗАКАЗАТЬ КУРСОВУЮ РАБОТУ

Курсовая работа, Экономика, 31 страница

350 руб.

Совершенствование координации деятельности налоговых и правоохранительных органов по пресечению экономических преступлений

Курсовая работа, Экономика, 41 страница

492 руб.

Современные концепции налогообложения как инструмент государственного регулирования экономики

Курсовая работа, Экономика, 46 страниц

552 руб.