Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, ЭКОНОМИКА

Роль банковского сектора в противодействии легализации отмыванию доходов полученных преступным путем

mari_ziteva 990 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 91 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 19.03.2021
Российским банкам и финансовым учреждениям необходимо сознавать, что соблюдение в России международных требований, предъявляемых к противодействию легализации незаконно полученных денежных средств, оказывает влияние на усилия, предпринимаемые на глобальном уровне. Для того чтобы войти в ряды уважаемых участников международных финансовых рынков или увеличить прибыльность своих операций, российским банкам недостаточно просто соблюдать требования национальных регулирующих органов. Они должны идти дальше.
Введение

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем - это перевод из теневой, неформальной экономики в экономику официальную для того, чтобы иметь возможность пользоваться этими средствами открыто и публично. Вопрос о практике отмывания денег, означающей легализацию доходов, полученных преступным или незаконным путем, приобрел в России особую остроту. Без решения этого вопроса невозможно продолжение в стране экономических реформ. Наиболее серьезное беспокойство вызывают масштабы, которые приобрело отмывание денег, и тот урон, который наносит эта практика экономике и обществу. Отмывание денег тесно связано с такими явлениями, как коррупция, бегство капитала, использование оффшоров российскими компаниями и банками для сокрытия прибыли и ухода от налогов. Отмывание денег стало одним из главных факторов неблагоприятного инвестиционного климата в России, препятствующего притоку инвестиций в экономику. Россия не может также игнорировать включение ее, среди небольшого числа стран, в список Международной комиссии по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ), рекомендовавшей международному сообществу проявлять особую осторожность в отношениях с российскими компаниями и финансовыми институтами. Банки выступают своего рода «стражами ворот» законной финансовой системы. Только их бдительность может оградить систему от организованных преступных группировок, коррупционеров и террористов, не давая им в руки инструмент сокрытия доходов от преступной деятельности. Банки играют решающую роль в предупреждении выявлении фактов отмывания денежных средств и передаче сведений в соответствующие органы. Целенаправленная законотворческая и организаторская работа по реализации задач финансового мониторинга, играющего важную роль в этой борьбе, в России началась лишь в 2001 году. Ратифицировав Страсбургскую Конвенцию «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности», Россия вступила в систему международного сотрудничества по борьбе с «грязными» деньгами, присоединившись к основным принципам и приняв их за основу, начала работу в этом направлении. Так 7 августа 2001 года в России был принят Федеральный закон № 115-ФЗ, «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Проблемам противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов посвящены труды Кернера Х.Х., Мельников В.Н., Мовсесян А.Г. Противодействие легализации незаконных доходов. М.: МЦФЭР, 2007; Щегорцов В.А., Таран В.А. Мировая экономика. Мировая финансовая система. Международный финансовый контроль. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005; Симановского А.Ю. Надзорные и контрольные функции Банка России: краткий экскурс, 2001; Ткаченко В.В. Инспектирование Банком России кредитных организаций, 2001; Рушайло П. Банки грязи не боятся, 2002; Гавриленков Е.Е. Международный опыт деятельности агентств по борьбе с финансовыми преступлениями (финансовая разведка и финансовая полиция) 2000. Объектом данной выпускной квалификационной работы является ПАО ВТБ. Предметом исследования является роль банковского сектора в противодействии легализации отмыванию доходов полученных преступным путем. Цель выпускной квалификационной работы – исследование роли банковского сектора в противодействии легализации отмыванию доходов полученных преступным путем. Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи: Обобщить теоретические, экономические и правовые основы противодействия легализации доходов полученных преступным путем; Рассмотреть теорию проведения мер противодействия в банковском секторе; Показать современные методы борьбы с отмыванием доходов полученных преступным путем на примере ПАО ВТБ; Обозначить мероприятия по совершенствованию системы по противодействию легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем в ПАО ВТБ; Найти наиболее приемлемые в настоящее время пути их решения и рассчитать экономическую эффективность предлагаемых мероприятий. Теоретико-методологическую основу работы составили труды таких ученых как: О.А. Абрамов, Э.А. Васильев, А.И. Долгова, В.А. Лопатин, Милехин, Р. Морган, М.М. Мусин, К. Мюллер, С.В. Мысов, Э.С. Набиуллина, А.Н. Сухаренко, Ярлыков С.Ю., а также других. Методологической базой данного исследования является диалектико-материалистический метод научного познания. В ходе работы использовались общенаучные методы: эмпирического исследования (описание, наблюдение, сравнение); теоретического исследования (анализ, синтез, дедукция, индукция); а также специальные методы познания, в частности, исторические, математические и другие. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений. Во введении сформулированы: актуальность темы исследования, определена цель, поставлены задачи для достижения цели. Первая глава содержит общие вопросы теории о противодействии легализации отмыванию доходов полученных преступным путем. Во второй главе осуществляется анализ деятельности ПАО ВТБ и его роли в противодействии легализации отмыванию доходов полученных преступным путём. В третьей главе находятся предложения по совершенствованию системы по противодействию легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путём в ПАО ВТБ. Заключение имеет выводы, опирающиеся на теорию и практику, которые были сделаны в результате проведённого исследования роли банковского сектора в противодействии легализации отмыванию доходов полученных преступным путем. Список использованных источников составляет 58 пунктов.
Содержание

ВВЕДЕНИЕ............................................................................................................ 4 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ РОЛИ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА В ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ОТМЫВАНИЮ ДОХОДОВ ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ....................................... 9 1.1. Деятельность Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег.......................................................................................................................... 9 1.2. Международные правовые нормы, применяемые в борьбе с отмыванием преступных доходов............................................................................................... 17 1.3. Роль кредитных организаций в обеспечении функционирования механизма противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем........................................................................................................................ 25 2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА ВТБ (ПАО) («ВТБ») ПО ПРОТИВОДЕЙСТВИЮ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ........................................................ 33 2.1. Организационно – экономическая характеристика ПАО ВТБ................. 33 2.2. Анализ финансовой деятельности ПАО ВТБ........................................... 43 2.3. Роль ПАО ВТБ в противодействии легализации отмыванию доходов полученных преступным путем........................................................................ 55 3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ ПО ПРОТИВОДЕЙСТВИЮ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ В ПАО ВТБ................................................................. 67 3.1. Мероприятия по совершенствованию системы по противодействию легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем в ПАО ВТБ.......................................................................................................................... 67 3.2. Экономическая эффективность предлагаемых мероприятий................. 75 ЗАКЛЮЧЕНИЕ..................................................................................................... 81 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ............................................ 85 ПРИЛОЖЕНИЯ..................................................................................................... 91
Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 27.12.2019, с изм. от 28.04.2020) 2. Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ от 20 декабря 1988 г. 3. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (г. Страсбург, 8 ноября 1990 г.) 4. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г. (с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) 5. Уголовный кодекс Российской Федерации: офиц. текст от 13.06.1996 № 63-Ф3 в ред. от 08.06.2020 г. 6. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 01.04.2020) 7. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 N 174-ФЗ (ред. от 24.04.2020, с изм. от 09.07.2020) 8. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 23.06.2020) (с изм. и доп., вступ. в силу с 04.07.2020) 9. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2019) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 14.06.2020) 10. Федеральный закон от 03.04.1995 N 40-ФЗ (ред. от 02.12.2019) "О федеральной службе безопасности" 11. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 13.07.2020) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" 12. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 03.04.2020) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 12.04.2020) 13. Положение Банка России от 02.03.2012 N 375-П (ред. от 27.02.2019) "О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Зарегистрировано в Минюсте России 06.04.2012 N 23744) 14. Положение Банка России от 15.10.2015 N 499-П (ред. от 20.07.2016) "Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Зарегистрировано в Минюсте России 04.12.2015 N 39962) 15. Положение об организации внутреннего контроля в Банке ВТБ (ПАО), утверждено Наблюдательным советом Банка ВТБ (ПАО), Протокол № 2 от 26.02.2020 16. Письмо Банка России от 26.12.2005 № 161-Т «Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций». 17. Письмо Банка России от 13 июля 2005 г. N 99-Т "О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" 18. Методические рекомендации Банка России от 13.04.2016 № 10-МР «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов». 19. Методические рекомендации Банка России от 21.07.2017 № 18-МР «О подходах к управлению кредитными организациями риском легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма». 20. Методические рекомендации Банка России от 16.02.2018 № 5-МР «О подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма». 21. Авилкина С.В. Оценка эффективности затрат на дополнительное профессиональное образование персонала компании // Креативная экономика. — 2016. — Т. 10. — № 12. — С. 1399–1416. 22. Артюхин Р.Е., руководитель Федерального казначейства, Роль Федерального Казначейства в обеспечении «прослеживаемости» хода реализации национальных проектов/Р.Е. Артюхин// Финансовая безопасность. – 2020. – № 26. – С. 6 – 9. 23. Ахтямов М.К, Гончар Е.А., Тихонова Н.В. Оценка интеллектуального капитала организации как элемента внутренней стоимости предприятия // Креативная экономика. – 2016. – Т. 10. – № 8. – С. 945–960. 24. Березанский, В. В. Технология реализации процедур противодействия отмыванию денежных средств, полученных преступным путем / В. В. Березанский, Л. А. Чалдаева, А. А. Килячков // Финансы и кредит. – 2015. – № 31. 25. Буткеева, Е. В. Подготовка кадров в сфере ПОД/ФТ в интересах национальных антиотмывочных систем России и государств-партнеров / Е. В. Буткеева // Финансовая безопасность. – 2015. – № 10. – С. 15–20. 26. Берг, Н. А. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма / Н. А. Берг, П. Р. Хуртина. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2018. — № 37 (223). — С. 54-56. 27. Берг, Н. А. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма / Н. А. Берг, П. Р. Хуртина. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2018. — № 37 (223). — С. 54-56. — URL: https://moluch.ru/archive/223/52581/ (дата обращения: 02.07.2020). 28. Гладкова, С. Б. О развитии законодательства в сфере противодействия отмыванию преступных доходов путем формирования адекватных мер воздействия на кредитные организации / С. Б. Гладкова, А. А. Гулько // Финансы и кредит. – 2015. – № 43. 29. Гудкова М. В. К вопросу об осуществлении деятельности в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Центральным банком Российской Федерации [Текст] // Право: современные тенденции: материалы III Междунар. науч. конф. (г. Краснодар, февраль 2016 г.). — Краснодар: Новация, 2016. — С. 51-54. 30. Ермолаев К. С. Финансовый мониторинг как вид финансового контроля [Текст] // Актуальные вопросы экономики и управления: материалы V Междунар. науч. конф. (г. Москва, июнь 2017 г.). — М.: Буки-Веди, 2017. — С. 76-78 31. Золотарев Е.В. Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях, Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации. - Москва, 2014. - 193 с. 32. ЖегалинаА.С. Достоинства и недостатки сбалансированной системы показателей // Economics. - 2016. - №10 (19) 33. Киселев И.А., Лебедев И.А., Никитин Д.В. «Правовые проблемы управления корпоративными рисками в целях противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма». - М.: - Финансовый университет при Правительстве РФ, 2016. 34. Кузьменко Е.Б. Совершенствование методов финансового мониторинга в коммерческом банке // Государственное и муниципальное управление. Ученые записки СКАГС. - 2018. - №1. [Электронный ресурс]. – Режим доступа:https://cyberleninka.ru/article/n/sovershenstvovanie-metodov-finansovogo-monitoringa-v-kommercheskom-banke 35. Курьянова И. В. Финансовый мониторинг: раскрытие сущности и содержания в банковской сфере // Экономика и право. – 2017. - №1. – С. 111-117. -[Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://elibrary.ru/item.asp?id=30737414 36. Лоскутов И.Н., Иванов Ф.К. Технология блокчейн в сфере ПОД/ФТ// Экономическая и финансовая безопасность. – 2017. - №3. – С. 41-48 37. Скобелкин, Д. Г. Актуальные вопросы деятельности Банка России в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма / Д. Г. Скобелкин // Деньги и кредит. – 2015. – № 2. – С. 3–7. 38. Сухаренко, А. Н. Противодействие фальсификации финансовой отчетности кредитными организациями / А. Н. Сухаренко // Финансовая безопасность. – 2015. – № 10. – С. 65–67. 39. Магомедов Ш.М., Каратаев М.В. Модель оценки эффективности системы финансового мониторинга в коммерческом банке // Экономический вестник. – 2017. - № 1. - С. 38-43 40. Мансуров Р.Е. Оценка эффективности обучения персонала [Электронный ресурс] // Бизнес-портал AUP.Ru. – Режим доступа: http://www.aup.ru 41. Методические рекомендации Банка России №33-МР по работе с отдельными категориями клиентов 42. Миронова А.А. Проблемы и перспективы развития российской системы ПОД/ФТ // Экономика и менеджмент инновационных технологий. - 2018. - № 5 43. Морозова И., Логиновой А. Оценка эффективности обучения в организации [Электронный ресурс] // Mspartner.microsoft.com. – Режим доступа: https://mspartner.microsoft.com/ru/ru/Pages/Training/morozov-loginova.aspx 44. Мысов, С. В. Современные схемы отмывания преступных средств в мире и в России / С. В. Мысов. — Текст: непосредственный // Молодой ученый. — 2019. — № 45 (283). — С. 159-161. — URL: https://moluch.ru/archive/283/63697/ (дата обращения: 06.06.2020). 45. Отчёты ДО "Даниловский" за 2017 – 2019гг. 46. Титова А.С. Исследование взаимосвязи оценки стоимости бренда и капитализации компании // Молодой ученый. – 2016. – № 2. – С. 596-599. 47. Хышиктуев Ф. Л., Зборовская М.М., Модели оценки рисков клиентов в банке, Финансовая безопасность. – 2020. – № 26. – С. 51 – 56. 48. Удовидченко Р.С., Киреев В.С. Сравнительный анализ моделей оценки эффективности обучения персонала // Современные проблемы науки и образования. – 2014. – № 6. – С. 632. 49. Чуланова О.Л., Тимченко Я.А. Корпоративное обучение персонала и методы его оценки: подходы, инструментарий, проблемы и пути их преодоления // Интернет-журнал «Науковедение». – 2016. – Т. 8. – № 1. – http://naukovedenie.ru 50. Ярлыков С.Ю. История и причины возникновения нового в банковской деятельности: противодействие легализации преступных доходов // Финансы и кредит. – 2018. 51. http://bankir.ru/technology/article/1362591 52. http://www.eurasiangroup.org/files/FATF_docs/40_recomendations_rus.pdf 53. http://www.fedsfm.ru – официальный сайт «Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг)» 54. http://www.consultant.ru – официальный сайт информационно – правовой системы "КонсультантПлюс" 55. https://cyberleninka.ru - научная электронная библиотека КиберЛенинка 56. https://www.vtb.ru – официальный сайт «Банк ВТБ (ПАО)» 57. https://www.tadviser.ru - TAdviser (от англ. Technologies – технологии и Adviser – советник, консультант, наставник) - российский интернет-портал и аналитическое агентство. 58. Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://cbr.ru
Отрывок из работы

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ РОЛИ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА В ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ОТМЫВАНИЮ ДОХОДОВ ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ 1.1 Деятельность Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег Банковская система является привлекательной для криминального капитала из-за сосредоточения в ней значительных денежных средств, объёма и разнообразия проводимых операций. Вследствие этого именно традиционные банковские организации используются для легализации (отмывания) денежных средств, полученных преступным путем. Сущность легализации незаконных доходов заключается в процессе сокрытия источника дохода либо нелегального применения дохода с последующим сокрытием источника этого дохода с целью представить его законным. Иначе говоря, это введение криминальных доходов в легальный оборот с целью сокрытия их незаконного происхождения. В общемировой практике отмывание денег – это преступная деятельность по сокрытию происхождения тех средств, которые получены незаконным путем. Это сложный процесс, играющий основную роль в поддержке наркоторговцев, террористов, членов преступных группировок, которые не хотели бы привлекать к себе внимание в силу «внезапного» появления денег на их банковских счетах.
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Дипломная работа, Экономика, 54 страницы
1350 руб.
Дипломная работа, Экономика, 67 страниц
750 руб.
Дипломная работа, Экономика, 66 страниц
750 руб.
Дипломная работа, Экономика, 52 страницы
1550 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg