Сегодня комплексное обслуживание клиентов поэтапно внедряется отечественными коммерческими банками, они оказывают пока ещё новые в РФ услуги (консультационные, трастовые, факторинговые, лизинговые, поручительские, валютные и др.), стремясь удовлетворить увеличивающиеся потребности клиентов. Те банковские учреждения, которые предоставляют собственным клиентам комплексное обслуживание, становятся более успешными в плане расширения клиентской базы, а также привлечения кредитных средств на выгодных условиях. Банковское учреждение, которое ориентировано на перманентное расширение номенклатуры оказываемых клиентам услуг, на снижение их себестоимости, на совершенствование качества предоставляемых услуг, будет успешным в условиях сегодняшнего банковского рынка, характеризующегося высокой степенью конкуренции. В противном случае банк не сможет привлекать кредитные ресурсы, пользуясь выгодными условиями, вследствие чего ликвидность его баланса ухудшится.
В проведенной работе были рассмотрены трастовые операции, осуществляемые в коммерческих банковских учреждениях. Трастовые операции – один из способов доверительного управления денежными средствами. Сегодня услуга по доверительному менеджменту капитала является выгодной как для банковского учреждения, так и для его клиента. Понятие «доверительное управление» означает то, что клиент отдает банку собственные средства на длительный срок для того, чтобы банковское учреждение инвестировало капитал и позволяло клиенту иметь прибыль. Признаки, присущие доверительному менеджменту капитала – взимание комиссии за управление средствами в течение длительного периода времени, наличие поручительства. Осуществление трастовых операций – одна из причин возникновения посреднических отношений в сфере приобретения и реализации ценных бумаг. Доверительный менеджмент – это деятельность управляющего, при которой он управляет каким-либо имуществом, переданным ему со стороны, с целью соблюсти интересы владельца данного имущества. За такую деятельность управляющий имеет вознаграждение, размер которого фиксируется соглашением между выгодоприобретателем и управляющим. Траст – любое отношение в сфере экономики, в результате которого управляющим осуществляется управление имуществом либо денежным средством, при этом управляющий должен блюсти интересы конечного выгодоприобретателя – владельца имущества или денежных средств.
Трастовые операции осуществляются банком за счет и по поручению доверителя (стороны) на условиях возврата, если это предусмотрено действующим законодательством или договорным соглашением об уступке в соответствии с договором. Операциям трастового характера присущ такой признак, как конкретность. Кроме того, трастовые операции всегда являются посредническими. Смысл трастовой операции – передача клиентами банка какого-либо имущества в управление банка, которое должно осуществляться так, чтобы в результате прибыль имели как финансовое учреждение, так и собственник переданного в доверительный менеджмент имущества.
Доверенные отношения – обязательная часть существующих финансовых отношений. Финансовый сектор в трансформирующейся экономике меняет свои приоритеты. Благодаря наличию трастовых операций капитал может концентрироваться в одном месте. Это позволяет применять операции трастового характера для финансирования создания и развития производств, а также совершенствования экономического роста государства. Траст дает возможность аккумулировать значительные финансовые средства в одном месте, а затем направить их на реализацию какого-либо крупного проекта – например, строительства завода, производящего продукцию, которую не выпускает ни одно предприятие на территории страны. Отметим, что трастовые операции возникли в экономике сравнительно недавно. Появление трастовых сделок является следствием реализации неоклассических теорий, описывающих развитие экономики в последние десятилетия.
Современная ситуация на рынке банковских услуг характеризуется низкой доходностью такого способа вложения капитала, как оформление вкладов, а также высокими рисками при покупке валют иностранных государств и выдаче кредитов организациям. Из-за этого спрос со стороны клиентов на доверительный менеджмент капитала, осуществляемый банковскими организациями, становится все более и более значительным. Трастовые сделки могут вывести взаимоотношения между различными предприятиями и иными субъектами, ведущими хозяйствование, на новый уровень, что даст возможность добиться увеличения эффективности применения имущества разных типов.
Актуальность проведенного исследования обосновывается следующими причинами:
• операции трастового характера способны оказать существенное воздействие на развитие рынка финансовых услуг, предоставляемых на территории Российской Федерации;
• специфика практической деятельности, связанной с доверительным менеджментом капитала в условиях фондового рынка, должна быть рассмотрена, описана и обоснована;
• трастовые операции должны развиваться – это позволит сделать финансовый рынок более устойчивым, усовершенствовать его структуру, а также выявить неизвестные ранее формы финансовых контактов, имеющие большую эффективность, чем существующие сегодня способы осуществления финансовых взаимоотношений. Объектом исследования, проведенного в рамках работы – отношения, складывающиеся в социуме в связи с реализацией коммерческими банковскими структурами сделок трастового характера.
Предмет исследования в выпускной квалификационной работе – сделки трастового типа, участниками которых становятся коммерческие банковские учреждения.
Объектом исследования в работе является ПАО «ВТБ», а также зависимое от банка Акционерное общество ВТБ Капитал Управление активами.
Цель выпускной квалификационной работы – сформулировать и обосновать направления развития в рамках деятельности объекта исследования трастовых операций, в частности отдельными видами инвестиционных фондов.
Для достижения поставленной цели в работе последовательно решены следующие задачи:
? рассмотреть понятие и сущность трастовых операций коммерческого банка;
? раскрыть виды и классификацию трастовых операций;
? дать характеристику паевым инвестиционным фондам;
? дать организационно-экономическую характеристику ПАО «ВТБ»;
? провести анализ результатов деятельности ПАО «ВТБ»;
? проанализировать методику оценки стоимости имущества, находящегося в доверительном управлении;
? обосновать направления развития трастовых операций для объекта исследования.
При проведении исследования использовались публикации за авторством российских ученых, содержащие сведения о истории возникновении траста и росте его популярности, о сути трастовых контрактов, о доверительном менеджменте имущества в коммерческих финансовых учреждениях, о доверительном менеджменте в сфере ценных бумаг, о законодательстве в области доверительного управления различными финансовыми ресурсами.
