Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем в Российской Федерации

В настоящее время проблема противодействия легализации (отмывания) денежных средств и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) стала основной проблемой глобального характера, к решению которой привлечены многие лидирующие страны мира. По оценкам Международного валютного фонда, ежегодно по всему миру легализуется от 800 млрд. до 2 трлн. долларов США. При этом основная часть «отмытых» денег инвестируется в легальную экономику. Процедура легализации (отмывания) денежных средств является характерной для всех форм организованной преступности, которая подвергает искажению процесс принятия экономических решений в государственных масштабах, снижает доверие к государственным институтам, увеличивает социальную напряженность, криминализирует обстановку в стране, позволяет осуществлять финансирование международного терроризма. Таким образом, легализация преступных доходов является прямой угрозой экономической безопасности государства. Создание эффективной системы противодействия попыткам отмывания преступных доходов в настоящее время является одной из важнейших и актуальнейших задач, стоящих перед государственными властями. Одним из основных инструментов по решению данной проблемы является финансовый мониторинг. Актуальность проблемы борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем, а также финансирование терроризма увеличивается пропорционально снижению доходов бюджетов всех уровней, ростом расходов, необходимых для финансирования правоохранительного сектора дефицита бюджета, с отсутствием сбалансированности государственной денежно-кредитной политики. Особую важность представляют собой исследования на тему легализации доходов, полученных преступных путем и финансирования терроризма, что подтверждается изменениями, происходящими в национальных системах финансового мониторинга: ? рост числа агентов финансового мониторинга; ? усложнение мероприятий, противодействующих легализации доходов, полученных преступным путем; ? создание специальных международных и региональных организаций, которые обуславливают изменения в правовом регулировании общественных отношений в данной сфере как на уровне отдельного государства, так и на международном уровне. Важно отметить, что борьба с легализацией преступных доходов является одним из важных стратегических направлений обеспечения экономической безопасности государства. Борьба с легализацией преступных доходов будет способствовать решению следующих задач: ? выработка у стран-участников серьезного отношения к легализации доходов как к преступлению, за которое виновные лица несут ответственность; ? введение в организациях финансового мониторинга в виде проверки своих контрагентов без исключения и ведение непрерывного контроля за ними; ? осуществление мер странами-участниками по противодействию коррупции и финансирования терроризма, которые прописаны в новой редакции Рекомендаций ФАТФ. По вопросам противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов в доктрине российского уголовного права было выполнено значительное количество исследований. Отдельно из общего списка научных трудов стоит выделить диссертацию В.И. Третьякова, в которой впервые на уровне докторского исследования рассматриваются вопросы взаимосвязи легализации (отмывания) преступных доходов и организованной преступной деятельности. Вместе с тем, в большинстве научных работ, включая названное криминологическое сочинение, в основном исследуются вопросы противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов либо связанные с организованной преступной деятельностью, либо носящие преимущественно криминологический характер. Среди работ, выполненных в иных социально-правовых условиях и посвященных проблемам противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов, следует отметить работы Д. В. Бахарева, Б. В. Волженкина, А. А. Ганихина, А.Н. Ильяшенко, В. С.Давыдова, И. К. Денисова, В.Ф. Лапшина, Н. А. Лопашенко, О. Л. Педун, О. В. Сабаниной, А. В. Соловьева, И. Г. Тер-Аванесова, Н. В. Юсупова и др. Целью данной работы является выявление перспективных мер борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем и финансированием терроризма на основе исследования международного опыта в данной сфере. Для реализации поставленной цели в данной работе необходимо решить следующие задачи: ? раскрыть понятие легализации доходов, полученных преступным путем; ? определить факторы, которые способствуют легализации доходов преступным путем; ? провести описание современных моделей легализации доходов, полученных преступным путем; ? провести оценку системы мер, направленных на предотвращение попыток легализации преступных доходов; ? провести анализ деятельности Федеральной службы по финансовому мониторингу, законодательной базы Российской Федерации и проводимых мероприятий в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем; ? сформировать рекомендации по увеличению эффективности функционирования системы противодействия коррупции; ? провести мониторинг тенденции отмывания денег и финансирования терроризма как в России, так и за рубежом; ? разработать комплекс мероприятий по противодействию отмывания денежных средств и финансирования терроризма. Объектом исследования является деятельность финансовых институтов и государственных структур по противодействию отмывания денег и финансирования терроризма. Предметом исследования работы являются экономические отношения, связанные с отмыванием нелегальных денежных средств и финансированием терроризма. Теоретико-методологической основой работы явились нормативно-правовые акты, монографии российских специалистов, материалы периодической печати, посвященные проблемам противодействия отмывания нелегальных денежных средств и финансирования терроризма. Методологическую основу исследования составляет системно-структурный метод научного анализа. Для решения отдельных задач, которые были поставлены в процессе исследования, использовались следующие методы: а) сравнительно-правовой и диалектический методы познания уголовно- правовых наук ? при исследовании международно-правовых основ и зарубежного законодательства в сфере ответственности за легализацию (отмывание) преступных доходов; б) диалектический метод познания социально-правовых явлений, а также общенаучные методы исследования (индукция, дедукция, анализ, синтез) и частно - научные методы изучения уголовно-правовых явлений (формально-логический, статистический, конкретно-социологический), контент-анализ публикаций в прессе при рассмотрении вопросов уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Данная работа состоит из введения, пяти глав, заключения, списка использованных источников и приложений.