Денежные потоки организации: классификация и методы планирования (на примере ПАО "Уралкалий")

ВВЕДЕНИЕ 3 1. Теоретические основы денежных потоков 5 1.1 Понятие денежных потоков и их значение для управления финансовым положением организации 5 1.2 Классификация денежных потоков 7 1.3 Порядок планирования денежных потоков 11 2. Денежные потоки ПАО «Уралкалий» 16 2.1 Организационно-экономическая характеристика организации ПАО «Уралкалий» 16 2.2 Анализ эффективности использования и управления внеоборотными активами корпорации 22 2.3 Анализ формирования и использования доходов, расходов и финансовых результатов корпорации 25 2.4 Анализ финансового состояния организации 29 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 36 СПИСОК СПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 38 ПРИЛОЖЕНИЯ 41

1. Учет, анализ и бюджетирование денежных потоков: Учебное пособие / Т.П. Карпова, В.В. Карпова. - М.: Вузовский учебник: НИЦ Инфра-М, 2013. - 302 с. 2. Анализ денежных потоков организации: Сборник задач (с методическими рекомендациями и...): Учебное пособие / Н.А. Алексеева. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 159 с. 3. Анализ денежных потоков организации: Учебное пособие / Н.А. Алексеева. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. 4. Борисова, О.В. Корпоративные финансы: Учебник и практикум для академического бакалавриата / О.В. Борисова, Н.И. Малых, Ю.И. Грищенко. - Люберцы: Юрайт, 2016. 5. Гребенников, П.И. Корпоративные финансы: Учебник и практикум / П.И. Гребенников, Л.С. Тарасевич. - Люберцы: Юрайт, 2016. 6. Управление денежными потоками: учебник / И.Я. Лукасевич, П.Е. Жуков. - М.: Вузовский учебник, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 160 с. 7. Анализ денежных потоков организации: Сборник задач (с методическими рекомендациями и...): Учебное пособие / Н.А. Алексеева. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 159 с. 8. Ефимова О.В. Финансовый анализ -- 4-е изд, перераб. и доп. - М.: Изд-во«Бухгалтерский учет», 2013г. 9. Управление денежными потоками компании/КеменовА.В., 2-е изд., стереотипное - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 142 с. 10. Учет, анализ и бюджетирование денежных потоков: Учебное пособие / Т.П. Карпова, В.В. Карпова. - М.: Вузовский учебник: НИЦ Инфра-М, 2013. 11. Корпоративные финансы: учебник / Е.И. Шохин под ред. и др. -- Москва: КноРус, 2016. -- 318 с. 12. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учеб. / Л.Т. Гиляровская [и др.]. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2014 г. 13. Криминология: Учебник / Кудрявцев В. Н., Эминов В. Е. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Юр.Норма, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 800 с. 14. Корпоративные финансы: учебник / коллектив авторов; под ред. М.А. Эскиндарова, М.А. Федотовой. -- М.: КНОРУС, 2016. -- 380 с. 15. Корпоративные финансы: учебник и практикум для академического бакалавриата / О. В. Борисова, Н. И. Малых [и др.]. - М.: Издательство Юрайт, 2014. -- 651 с. 16. Леонтьев, В.Е. Корпоративные финансы: Учебник / В.Е. Леонтьев, В.В. Бочаров, Н.П. Радковская. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 331 c. 17. Никитушкина, И.В. Корпоративные финансы: Учебник для академического бакалавриата / И.В. Никитушкина, С.Г. Макарова, С.С. Студников. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 521 c. 18. Никитушкина, И.В. Корпоративные финансы: Учебник для академического бакалавриата / И.В. Никитушкина, С.Г. Макарова, С.С. Студников. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 521 c 19. Нонова А.Ф., Селезнева Н.Н. Финансовый анализ: учеб. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2015г. 20. Финансы некоммерческих организаций: учебник и практикум/ И. В. Ишина и др. ; под редакцией И. В. Ишиной. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва: Издательство Юрайт, 2019. — 319 с. 21. Финансы: учебник и практикум для академического бакалавриата / Н. И. Берзон и др. ; под общей редакцией Н. И. Берзона. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва: Издательство Юрайт, 2019. — 498 с. 22. Финансы: учебник и практикум для академического бакалавриата / Л. А. Чалдаева и др. ; под редакцией Л. А. Чалдаевой. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 439 с. 23. Московская биржа [Электронный ресурс]/ режим доступа: https://www.moex.com/ (дата обращения 25.09.2019) 24. Уралкалий [Электронный ресурс]/ режим доступа: https://www.uralkali.com/ru/ (дата обращения 25.09.2019)

1.Теоретические основы денежных потоков 1.1 Понятие денежных потоков и их значение для управления финансовым положением организации В научной и учебной литературе по финансовому менеджменту немало внимания уделяется вопросам денежных потоков. Однако общепризнанного определения этой категории до сих пор не выработано. На страницах экономической печати отсутствует единая терминология. Движение денежных средств организации во времени представляет собой непрерывный процесс, создавая денежный поток. Денежный поток — это совокупность распределенных во времени объемов поступления и выбытия денежных средств в процессе хозяйственной деятельности организации. Поступление (приток) денежных средств называется положительным денежным потоком, выбытие (отток) денежных средств — отрицательным денежным потоком. Разность между положительным и отрицательным денежными потоками по каждому виду деятельности или по хозяйственной деятельности организации в целом называется чистым денежным потоком. Понятие денежный поток является обобщающим и содержит в себе большое количество разнообразных видов потоков денежных средств, возникающих в процессе функционирования организации.