Актуальность темы заключается в том, что ни одна компания не сможет существовать не имея денежных средств. Потребность в денежных средствах существует у компании на всем протяжении ее жизненного цикла. И чтобы предприятие могло функционировать в условиях развивающегося рынка, получать прибыль и развиваться, ему необходимо разрабатывать эффективную политику по управлению денежными средствами. Слаженный механизм управления позволит предприятию достичь финансовой стабильности не только в данный момент, но и в будущем.
Регулярно большинство фирм, занимаясь управлением денежными средствами, сталкивается с проблемой их избытка или дефицита, что побуждает специалистов изучить причины существующих проблем и проанализировать последствия.
Среди главных проблем экономики разных стран многие экономисты выделяют дефицит денежных средств на предприятиях для осуществления ими своей текущей и инвестиционной деятельности. Однако при ближайшем рассмотрении данной проблемы выясняется, что одной из причин этого дефицита является, как правило, низкая эффективность привлечения и использования денежных ресурсов, ограниченность применяемых при этом финансовых инструментов, технологий и механизмов. Поскольку финансовые инструменты и технологии всегда опираются на разработки финансовой науки и практики, то их применение особенно актуально при недостатке финансовых ресурсов.
С другой стороны, управление денежными средствами входит в состав финансового менеджмента и осуществляется в рамках финансовой политики предприятия, понимаемой как общая финансовая идеология, которой придерживается предприятие для достижения общеэкономической цели его деятельности. Задачей финансовой политики является построение эффективной системы управления финансами, обеспечивающей достижение стратегических и тактических целей деятельности предприятия.
Денежные средства предприятия включают в себя деньги в кассе и на расчетном счете в коммерческих банках. Различные виды текущих активов обладают различной ликвидностью, под которой понимают временной период, необходимый для конвертации данного актива в денежные средства, и расходы по обеспечению этой конвертации. Только денежным средствам присуща абсолютная ликвидность. Для того чтобы вовремя оплачивать счета поставщиков, предприятие должно обладать определенным уровнем абсолютной ликвидности.
Управление денежными средствами является важным фактором ускорения оборота капитала предприятия. Это происходит за счет сокращения продолжительности операционного цикла, более экономного использования собственных и уменьшения потребности в заемных источниках денежных средств. Следовательно, эффективность работы предприятия полностью зависит от организации системы управления денежными средствами. Данная система создается для обеспечения выполнения краткосрочных и стратегических планов предприятия, сохранения платежеспособности и финансовой устойчивости, более рационального использования его активов и источников финансирования, а также минимизации затрат на финансирование хозяйственной деятельности.
Объектом исследования является Общество с ограниченной ответственностью ООО «Пофиль.ру». Основным видом деятельности предприятия является производство металлоконструкций.
Предметом исследования работы послужили потоки денежных средств предприятия.
Цель данной работы - разработка рекомендаций по оптимизации денежных потоков.
- рассмотреть теоретические аспекты управления денежными средствами организации;
- описать сущность денежных средств и денежных потоков в деятельности организации
- дать организационно – экономическую характеристику ООО «Пофиль.ру»;
- изучить систему управления денежными потоками в ООО «Пофиль.ру» и разработать рекомендаций по улучшению системы управления денежными потоками в ООО «Пофиль.ру».
Данная работа состоит из введения, двух глав (теоретической и практической), заключения, списка литературы и приложений. Каждая глава состоит из трех пунктов.
Информация, изложенная в данной работе, была систематизирована из различных источников. Литературный обзор представлен цитированием нескольких авторов, занимающихся изучением управления денежными средствами. Характеристика управления денежными средствами составлена путем анализа рейтингов, экспертных оценок и мнений, представленных в различных интернет- источниках. Для изучения методов управления денежными средствами компании Ансофф Н., Анташов В., Уварова Г., и др. Оценка управления денежными средствами составлена с помощью изучения их особенностей, имеющихся ресурсов и приоритетных направлений развития.
Практическая часть работы полностью посвящена ООО «Пофиль.ру». При проведении исследований и анализа использовался основной источник информации: данные с предприятия ООО «Пофиль.ру».
Данная работа основывается на использовании различных методов исследования: монографический, экономико-статистический, табличный, метод сравнения, графический и соответствующие им при?мы.
Практическая значимость исследования заключается в разработке конкретных мероприятий по совершенствованию управления денежными потоками в ООО
«Пофиль.ру». Основной интерес по исследуемой теме представляет у собственника предприятия, инвесторов и кредиторов.
