Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, ФИНАНСЫ

АНАЛИЗ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ООО «ПОФИЛЬ.РУ

natali2018 450 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 73 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 19.04.2018
Управление денежными потоками является основной и контролируемой задачей любой организации, от того на сколько предприятие эффективно и рационально использует свои средства зависит уровень платежеспособности. Основной целью организации в отношении денежных потоков является ускорение оборота капитала, а это можно достигнуть пут?м сокращения продолжительности операционного цикла. Решение данной задачи может быть получено в результате экономного использования собственных и уменьшение потребности в привлеч?нных средств. Поэтому эффективность работы предприятия в значительной степени зависит от организации системы управления денежными потоками.
Введение

Актуальность темы заключается в том, что ни одна компания не сможет существовать не имея денежных средств. Потребность в денежных средствах существует у компании на всем протяжении ее жизненного цикла. И чтобы предприятие могло функционировать в условиях развивающегося рынка, получать прибыль и развиваться, ему необходимо разрабатывать эффективную политику по управлению денежными средствами. Слаженный механизм управления позволит предприятию достичь финансовой стабильности не только в данный момент, но и в будущем. Регулярно большинство фирм, занимаясь управлением денежными средствами, сталкивается с проблемой их избытка или дефицита, что побуждает специалистов изучить причины существующих проблем и проанализировать последствия. Среди главных проблем экономики разных стран многие экономисты выделяют дефицит денежных средств на предприятиях для осуществления ими своей текущей и инвестиционной деятельности. Однако при ближайшем рассмотрении данной проблемы выясняется, что одной из причин этого дефицита является, как правило, низкая эффективность привлечения и использования денежных ресурсов, ограниченность применяемых при этом финансовых инструментов, технологий и механизмов. Поскольку финансовые инструменты и технологии всегда опираются на разработки финансовой науки и практики, то их применение особенно актуально при недостатке финансовых ресурсов. С другой стороны, управление денежными средствами входит в состав финансового менеджмента и осуществляется в рамках финансовой политики предприятия, понимаемой как общая финансовая идеология, которой придерживается предприятие для достижения общеэкономической цели его деятельности. Задачей финансовой политики является построение эффективной системы управления финансами, обеспечивающей достижение стратегических и тактических целей деятельности предприятия. Денежные средства предприятия включают в себя деньги в кассе и на расчетном счете в коммерческих банках. Различные виды текущих активов обладают различной ликвидностью, под которой понимают временной период, необходимый для конвертации данного актива в денежные средства, и расходы по обеспечению этой конвертации. Только денежным средствам присуща абсолютная ликвидность. Для того чтобы вовремя оплачивать счета поставщиков, предприятие должно обладать определенным уровнем абсолютной ликвидности. Управление денежными средствами является важным фактором ускорения оборота капитала предприятия. Это происходит за счет сокращения продолжительности операционного цикла, более экономного использования собственных и уменьшения потребности в заемных источниках денежных средств. Следовательно, эффективность работы предприятия полностью зависит от организации системы управления денежными средствами. Данная система создается для обеспечения выполнения краткосрочных и стратегических планов предприятия, сохранения платежеспособности и финансовой устойчивости, более рационального использования его активов и источников финансирования, а также минимизации затрат на финансирование хозяйственной деятельности. Объектом исследования является Общество с ограниченной ответственностью ООО «Пофиль.ру». Основным видом деятельности предприятия является производство металлоконструкций. Предметом исследования работы послужили потоки денежных средств предприятия. Цель данной работы - разработка рекомендаций по оптимизации денежных потоков. - рассмотреть теоретические аспекты управления денежными средствами организации; - описать сущность денежных средств и денежных потоков в деятельности организации - дать организационно – экономическую характеристику ООО «Пофиль.ру»; - изучить систему управления денежными потоками в ООО «Пофиль.ру» и разработать рекомендаций по улучшению системы управления денежными потоками в ООО «Пофиль.ру». Данная работа состоит из введения, двух глав (теоретической и практической), заключения, списка литературы и приложений. Каждая глава состоит из трех пунктов. Информация, изложенная в данной работе, была систематизирована из различных источников. Литературный обзор представлен цитированием нескольких авторов, занимающихся изучением управления денежными средствами. Характеристика управления денежными средствами составлена путем анализа рейтингов, экспертных оценок и мнений, представленных в различных интернет- источниках. Для изучения методов управления денежными средствами компании Ансофф Н., Анташов В., Уварова Г., и др. Оценка управления денежными средствами составлена с помощью изучения их особенностей, имеющихся ресурсов и приоритетных направлений развития. Практическая часть работы полностью посвящена ООО «Пофиль.ру». При проведении исследований и анализа использовался основной источник информации: данные с предприятия ООО «Пофиль.ру». Данная работа основывается на использовании различных методов исследования: монографический, экономико-статистический, табличный, метод сравнения, графический и соответствующие им при?мы. Практическая значимость исследования заключается в разработке конкретных мероприятий по совершенствованию управления денежными потоками в ООО «Пофиль.ру». Основной интерес по исследуемой теме представляет у собственника предприятия, инвесторов и кредиторов.
Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ КОМПАНИИ 6 1.1 Сущность денежных средств и денежных потоков в деятельности организации 6 1.3 Источники информации для анализа и управления денежными потоками 13 1.4 Методы управления денежными потоками 23 ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ООО «ПОФИЛЬ.РУ 38 2.1 Краткая характеристика деятельности ООО «Пофиль.ру» 38 2.2 Анализ денежных потоков ООО «Пофиль.ру» 45 ГЛАВА 3 ОПТИМИЗАЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ, КАК ФАКТОР ПОВЫШЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ 53 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 66 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 69
Список литературы

1 Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса. Утверждены распоряжением Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 12.08.94 № 31-р. // Компьютерная система «Консультант Плюс». 2 Методические рекомендации по выявлению неплатежеспособных предприятий, нуждающихся в первоочередной государственной финансовой поддержке, а также по определению неплатежеспособных предприятий, подлежащих выводу из числа действующих в связи с неэффективностью. Утверждены Распоряжением Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 24.10.94. № 70-р. // Компьютерная система «Консультант Плюс». 3 Методические указания по проведению финансового анализа организаций. Утверждены приказом Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству от 23.01.01. № 16 // Компьютерная система «Консультант Плюс». 4 Ансофф Н. Стратегическое управление. - М.: Экономика, 2012. - 519 с. 5 Ансофф И. Стратегическое менеджмент. Классическое издание. - СПБ.: Питер, 2014. - 344 с. 6 Анташов В. Уварова Г. Сбалансированная система показателей оценки деятельности предприятия // Экономика и жизнь. - 2016. - № 28. - С. 7-12. 7 Антипин С. А. Модели интегрального показателя оценки эффективности управления денежными потоками // РИСК. – 2015. - № 3. - С. 215-219. 8 Бариленко В. И. Экономический анализ: Учебно-методическое пособие. -М.: Э, 2012. - 352 с. 9 Барулин С. В. Финансы: учебник - 2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2011. - 640с. 10 Бендиков М.А., Джамай Е.В. Совершенствование диагностики финансового состояния промышленного предприятия // Менеджмент в России и за рубежом. - 2011. - № 5. – С. 16-28. 11 Бибнев М.В. Сбалансированная система финансовых показателей // Финансы. - 2015. - № 10. - С. 73-76. 12 Бланк И. А. Финансовый менеджмент. - Киев: Ника-Центр, 2012. - 553 с. 13 Бланк И.А. Управление денежными потоками. - Киев: Ника-Центр, 2012. - 752 с. 14 Бочаров В. В. Финансы. - СПб: Питер, 2014. - 400 с. 15 Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 144 с.; 16 Валдайцев С. В. Оценка бизнеса.- М.: Проспект, 2014. - 576 с. 17 Васильева Л.С. Финансовый анализ. Учебник. Гриф М. - 4-е изд. - М.: КоноРус, 2014. - 880 с. 18 Воробьев С.А. «Повышение эффективности управления денежными средствами предприятия» //Горный журнал. - 2012. - № 11. - С. 97-99. 19 Герасимова Е. Б. Экономический анализ. Задания, ситуации, руководство по решению - М.: Форум, 2015. - 176 с. 20 Гончаров А.Н. Восстановление плат?жеспособности предприятия: модель оздоровления финансов // Финансы. - 2015. - № 8. - С. 68-69. 21 Гончаров А.Н. Понятие «финансовое оздоровление предприятия» в системе управления финансами // Финансы. - 2015. - № 4. - С. 71-72. 22 Горемыкин В.А. Планирование на предприятии. - М.: ЮРАЙТ, 2010. - 704 с. 23 Глазунов В.М. Обеспечение текущей плат?жеспособности предприятия // Финансы. - 2015 - № 3. - С. 67-69. 24 Глазунов В.Н. Финансовый анализ в управлении доходом предприятия // Финансы. - 2005. - № 3. - С. 54-57. 25 Графова Г.Ф. Критерии и показатели оценки финансово-экономического состояния предприятия // Аудитор. - 2014. - № 12. - С. 46-54. 26 Ефимов О.Н. Страхование по закону о страховом деле. Учебное пособие (приложение к программе подготовки бакалавров) / О.Н.Ефимов. – М.: 2012. 27 Жарковская Е. П. Антикризисное управление. М.: Омега - Л, 2012.-472 с. 28 Иванов А.П. Стоимость чистых активов как критерий финансовой устойчивости компании // Финансы. - 2014. - № 1. - С. 62-64. 29 Ивасенко А. Г. Антикризисное управление: учебное пособие - 2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2012. - 504 с. 30 Илясов Т. Г. Как улучшить финансовое состояние предприятия // Финансы. - 2015. - № 10. - С. 70 - 73. 31 Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие. - 3 е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2011. - 712 с. 32 Кришнан М. С. Пространство бизнес-инноваций. Создание ценности совместно с потребителем М.: Альпина Паблишерз, 2015. - 258 с. 33 Круглова Н.Ю. Антикризисное управление: учебное пособие. - 2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2014. - 512 с. 34 Морозов С. К. Денежные потоки предприятия // Аудит и налогообложение. - 2016. - №1. - С.14-17. 35 Найд?нова Р. И. Финансовый менеджмент: учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2011. - 208 c. 36 Парушина Н.В. Анализ внеоборотных и оборотных активов в бухгалтерской отчетности // Бухгалтерский учет. - 2015. - № 6. - С. 31-46. 37 Устав и учетная политика ООО «Пофиль.ру». 38 Хуснутдинов Р.Р. Анализ денежных потоков в разрезе видов деятельности организации // Современные научные исследования и инновации. – 2016. - № 5.
Отрывок из работы

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ КОМПАНИИ 1.1 Сущность денежных средств и денежных потоков в деятельности организации Образно денежный поток можно представить как систему «финансового кровообращения» хозяйственного организма предприятия. Эффективно организованные денежные потоки предприятия являются важнейшим симптомом его «финансового здоровья», предпосылкой достижения высоких конечных результатов его хозяйственной деятельности в целом. Управление движением денежных средств представляет собой не просто управление выживанием, а динамическое управление капиталом с учетом изменения стоимости во времени. В процессе кругооборота оборотные средства неизбежно меняют свою функциональную форму и в результате реализации готовой продукции превращаются в денежные средства. Денежные средства в основном хранятся на расчетном (текущем) счете предприятия в банке, так как значительная часть расчетов между хозяйствующими субъектами осуществляется в безналичном порядке. В небольших суммах денежные средства находятся в кассе предприятия. Кроме того, денежные средства покупателей могут находиться в аккредитивах и других формах расчетов до момента их окончания. Таким образом, в состав денежных средств, учитываемых в оборотных активах, включаются: касса, расчетный счет, валютный счет, прочие денежные средства, а также краткосрочные финансовые вложения. Денежные средства – это наиболее ликвидные активы, которые в определенном размере должны постоянно присутствовать в составе оборотных средств, иначе предприятие будет признано неплатежеспособным. Управление денежными средствами осуществляется с помощью прогнозирования денежного потока, т.е. поступления (притока) и использования (оттока) денежных средств. Определение денежных притоков и оттоков в условиях нестабильности и инфляции может быть весьма затруднено и недостаточно точно, особенно на финансовый год. Величина предполагаемых поступлений денежных средств от реализации продукции рассчитывается с учетом среднего срока оплаты счетов и продажи в кредит. Учитывается также изменение дебиторской задолженности за избранный период, что может увеличить или уменьшить приток денежных средств. Кроме того, определяется влияние внереализационных операций и прочих поступлений.
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg