Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, ЭКОНОМИКА

Прибыль коммерческого банка и современные методы ее повышения

vika_glad 750 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 73 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 08.02.2021
Результаты проведенного в выпускной квалификационной работе комплексного исследования и разработанные рекомендации сформулированы в следующих положениях. 1. Понятие «прибыль» весьма многогранно, и в учебной литературе выделяется множество таких показателей в зависимости от целей анализа. Прибыль – это получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Она выступает основой увеличения капитала банка, а также развития качества банковских услуг в целом.
Введение

Прибыль, которая с древних времен была одной из самых известных экономических категорий, по–разному раскрывает свое содержание в современных условиях экономического развития. Некоторые рассматривают прибыль как оплату труда предпринимателя, концентрацию труда, факторов производства и капитала, а также их хозяйственно–экономическое функционирование. Многие малые и крупные предприятия неспроста уделяют повышенное внимание увеличению прибыли от своей деятельности. Причина в том, что прибыль, которая является основным двигателем рыночной экономики, может защищать интересы собственника организации, ее сотрудников и даже государства. Поэтому методы наиболее эффективного управления формированием и распределением прибыли в процессе хозяйственной деятельности рыночной организации необходимо постоянно совершенствовать. Важное место в управлении формированием прибыли занимает его анализ, целью которого является определение резервов для его роста, необходимых для повышения уровня конкурентоспособности и финансовой устойчивости. Банки, несомненно, являются необходимым финансовым институтом на современном этапе развития. Они помогают поддерживать непрерывность производственного процесса, концентрируя временно свободные финансовые ресурсы и направляя их туда, где они в настоящее время необходимы. Специфика деятельности банков в соответствии с российским законодательством заключается в том, что, в отличие от обычных организаций, они действуют от своего имени, используя преимущественно привлеченные (предоставленные в качестве депозитов) средства и, следовательно, несут серьезную ответственность за сохранность доверенных им денег [3]. Каждый из субъектов рыночной экономики опосредованно или напрямую заинтересован в надежности и прибыльности коммерческого банка. Решением этой задачи может стать эффективное управление финансовыми ресурсами коммерческого банка. Таким образом, анализ формирования и использования прибыли коммерческого банка позволяет повышать финансовую устойчивость банков. Банковская система является неотъемлемой частью рыночной экономики, а современное государство в условиях рыночной экономики, в котором используются различные денежно–кредитные инструменты, может влиять практически на все параметры общественного производства, поэтому, учитывая важность прибыли в деятельности банка, особое внимание следует ее изучению, что подтверждает актуальность данной дипломной работы. Вопросы, связанные с доходами и расходами банка, банковским управлением, формированием прибыли и финансового результата рассматриваются в работах таких авторов как О.И. Лаврушина, В. Ю. Катасонова, Н.Э. Соколинской, М.Ю. Борисовой, В. В. Иванова, Т.Л. Мягковой, А.М. Тавасиева, А.А. Казимагомедова и др. Цель выпускной квалификационной работы – на примере ООО «ПТБ» изучить теоретические и практические аспекты, связанные с прибылью коммерческого банка и проанализировать методы ее повышения. В соответствии с имеющейся целью были поставлены следующие задачи: 1) рассмотреть сущность, значение прибыли в кредитной организации, а также источники формирования финансового результата банка; 2) изучить используемые в отечественной практике способы и методы оценки прибыльности банков; 3) дать организационно–экономическую характеристику ООО «ПТБ», проанализировать состав и структуру ресурсной базы, динамику и структуру собственных финансовых ресурсов; 4) провести анализ прибыли коммерческого банка на примере ПромТрансБанка, рассмотреть структуру и динамику привлеченных ресурсов, направления использования ресурсов банка; 5) изучить актуальную информацию по вопросам формирования стратегии развития банка, направленную на увеличение его прибыли, сформировать выводы; 6) сформулировать мероприятия по совершенствованию механизма управления прибылью банка, оценить их экономическую эффективность. Объектом исследования является ООО «ПромТрансБанк», предметом – процесс формирования и эффективность использования финансового результата банка. Работа состоит из трёх глав. В первой главе дипломной работы представлено изучение теоретических основ, экономическое содержание формирования и управления финансовым результатом, производится определение места прибыли в ресурсной базе банка и ее классификация. Во второй главе на примере ООО «ПТБ» производится анализ использования прибыли, исследуется состав и структура заемных средств, рассчитываются показатели рентабельности банка, сопоставляясь с основными нормативами коммерческих банков. В третьей главе дипломной работы рассматриваются современные методы повышения прибыльности банка, разработаны рекомендации по увеличению прибыли банка. В заключении обобщены основные выводы по проделанной работе. Список использованной литературы содержит 41 источник.
Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ПРИРОДА ФОРМИРОВАНИЯ ПРИБЫЛИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6 1.1 Сущность прибыли коммерческого банка 6 1.2 Источники формирования прибыли коммерческого банка 12 1.3 Способы и методики оценки рентабельности банка 19 2. АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ООО «ПТБ») 27 2.1 Организационно–экономическая характеристика коммерческого банка. 27 2.2 Анализ экономической деятельности коммерческого банка 32 2.3 Анализ формирования и управления финансовым результатом коммерческого банка 38 3. МЕТОДЫ ПОВЫШЕНИЯ ПРИБЫЛИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 43 3.1 Разработка стратегии, ориентированной на повышение прибыли коммерческого банка. 43 3.2 Предложения по повышению эффективности коммерческого банка. 51 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 60 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 62
Список литературы

1) Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 г. № 146–ФЗ (ред. от 01.04.2020) // Справочно–правовая система «КонсультантПлюс» 2) Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 31.07.1998 г. № 117–ФЗ (ред. от 01.04.2020) // справочно–правовая система «КонсультантПлюс 3) Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395–1 4) Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86–ФЗ 5) Положение о правилах бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (утв. Банком России 16.07.2013 №385–П) (ред. от 22.12.2015 6) Положение Банка России от 22.12.2014 N 446–П (ред. от 09.07.2018) «О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций» (Зарегистрировано в Минюсте России 06.02.2015 N 35910) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2020) 7) Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. Банком России 26.03.2004 № 254–п) (ред. От 14.11.2016) (зарегистрировано в минюсте России 26.04.2004 № 5774) 8) Устав ООО «ПромТрансБанк» от 30.01.2015 // Официальный сайт ООО «ПТБ» 9) Анализ и оценка финансового состояния коммерческого банка на основе международных стандартов финансовой отчетности : учебное пособие / Соколинская Н.Э. — Москва : Русайнс, 2020. — 260 с. — ISBN 978–5–4365–2568–6. — URL: https://book.ru/book/935580 (дата обращения: 13.03.2020). — Текст : электронный. 10) Банки и банковские операции : учебник и практикум для вузов / В. В. Иванов [и др.] ; под редакцией Б. И. Соколова. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 189 с. — (Высшее образование). — ISBN 978–5–534–00095–5. — Текст : электронный // ЭБС Юрайт [сайт]. — URL: https://ez.el.fa.ru:2428/bcode/451036(дата обращения: 13.03.2020). 11) Банки и банковское дело : учебник для бакалавров / В. А. Боровкова [и др.] ; под редакцией В. А. Боровковой. — 3–е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2016. — 623 с. — (Бакалавр. Академический курс). — ISBN 978–5–9916–2636–1. — Текст : электронный // ЭБС Юрайт [сайт]. — URL: https://ez.el.fa.ru:2428/bcode/387554(дата обращения: 13.03.2020). 12) Банковские операции. Часть 1 : учебник / Соколинская Н.Э. — Москва : Русайнс, 2020. — 295 с. — ISBN 978–5–4365–4118–1. — URL: https://book.ru/book/935191 (дата обращения: 13.03.2020). — Текст : электронный. 13) Банковское дело : учебник / Лаврушин О.И., под ред., Бровкина Н.Е., Валенцева Н.И., Варламова С.Б., Гурина Л.А., Дадашева О.Ю., Ершова Т.А., Казанкова Н.С., Ковалева Н.А., Курны — Москва : КноРус, 2020. — 630 с. — (бакалавриат). — ISBN 978–5–406–07638–5. — URL: https://book.ru/book/935532 (дата обращения: 09.03.2020). — Текст : электронный. 14) Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций: Учебник / Казимагомедов А.А. – Москва :НИЦ ИНФРА–М, 2018. – 502 с. – (Среднее профессиональное образование) ISBN 978–5–16–013890–9. – Текст : электронный. – URL: https://new.znanium.com/catalog/product/960104 (дата обращения: 13.03.2020) 15) Борисова, М.Ю. Особенности формирования доходов и расходов коммерческих банков [Текст] / М.Ю. Борисова // В сборнике: Идеи молодых – национальное достояние Материалы X Всероссийской научно–практической конференции студентов и магистрантов. – 2016. – С. 46–48. 16) Бухгалтерский учет в коммерческих банках: Учебное пособие / Усатова Л.В., Сероштан М.С., Арская Е.В., – 6–е изд., перераб. и доп. – Москва: Дашков и К, 2016. – 344 с.: ISBN 978–5–394–02685–0. – Текст: электронный. – URL: https://new.znanium.com/catalog/product/327828 (дата обращения: 13.03.2020) 17) Деньги, кредит, банки : учебник и практикум для среднего профессионального образования / В. Ю. Катасонов [и др.] ; под редакцией В. Ю. Катасонова, В. П. Биткова. — 2–е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 499 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978–5–534–13590–9. — Текст : электронный // ЭБС Юрайт [сайт]. — URL: https://ez.el.fa.ru:2428/bcode/466054(дата обращения: 09.03.2020). 18) Доходы коммерческого банка, их классификация [Текст] / Г.М. Зарипова, Саубанова А.А. // NovaInfo.Ru. 2016. – Т. 4. – № 56. – ISSN 2308–3689. 19) Доходы коммерческого банка как основной источник финансового результата коммерческого банка [Текст] / Т.Л. Мягкова, А.А. Мягкова // В сборнике: Экономика и общество в фокусе современных исследований: традиции и инновации Материалы III международной научно–практической конференции. Ответственный редактор: Е.Г. Жулина. – 2016. – С. 100–108. 20) Калмыкова Я.Н. Сущность прибыли и пути ее повышения на предприятии // Экономика и менеджмент инновационных технологий. 2017. № 11 [Электронный ресурс]. URL: http://ekonomika.snauka.ru/2017/11/15378 (дата обращения: 07.02.2019). 21) Киреев, В. Л. Банковское дело: учебник / В. Л. Киреев, О. Л. Козлова. – М: КНОРУС, 2016. – С. 64 22) Коммерческая организация: доходы и расходы, финансовый результат : учебное пособие для среднего профессионального образования / В. Н. Дорман. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 107 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978–5–534–08387–3. — Текст : электронный // ЭБС Юрайт [сайт]. — URL:https://ez.el.fa.ru:2428/bcode/453306(дата обращения: 13.03.2020). 23) Корпоративные финансы: учебник для вузов / В. Е. Леонтьев, В. В. Бочаров, Н. П. Радковская. — 3–е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 354 с. — (Высшее образование). — ISBN 978–5–534–04842–1. — Текст : электронный // ЭБС Юрайт [сайт]. — URL: https://ez.el.fa.ru:2428/bcode/450106(дата обращения: 13.03.2020). 24) Лаптев Н. Н. Типичные искажения в бухгалтерской отчетности отечественных компаний: бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках // Аудит: Статья / Лаптев Н.Н., Волошин Д.А. – Москва: ИЦ РИОР, НИЦ ИНФРА–М, 2016:. – ISBN (ИЦ РИОР); ISBN (НИЦ ИНФРА–М). – Текст: электронный. – URL: https://new.znanium.com/catalog/product/563023 (дата обращения: 13.03.2020) 25) Никонов В. А. Источники формирования прибыли предприятия // Вопросы науки и образования. 2019. №2 (45). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/istochniki–formirovaniya–pribyli–predpriyatiya (дата обращения: 11.03.2020). 26) Новосельская, Н.А., Ксенофонтова, О.Л. Методы факторного анализа прибыли коммерческого банка // Успехи современного естествознания. – 2015. – №4. – С. 81–83. 27) Оценка уровня доходов и расходов коммерческого банка [Текст] / Ф.Р. Тимерьянова // NovaInfo.Ru. 2016. – Т. 1. – № 53. – С. 155–158. 28) Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие / И.В. Пещанская – М.: ИНФРА–М, 2015. – 320 с. 29) Полянская Н.М. Прибыль коммерческого банка: ретроспективный анализ и краткосрочный прогноз // Финансы и кредит. 2018. №2 (770). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/pribyl–kommercheskogo–banka–retrospektivnyy–analiz–i–kratkosrochnyy–prognoz (дата обращения: 15.05.2020). 30) Суханова, И.В. Методика формирования прибыли коммерческого банка с учетом налоговых регуляторов // Сборник научных трудов Sworld. – 2016. – Т. 12. – №2. – С. 40–47. 31) Тавасиев А.М. Основы банковского дела: Учебное пособие для вузов. М.: Маркет ДС, 2016. 568 с 32) Тавасиев, А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией : учеб. пособие / А. М. Тавасиев. – 2–е изд., перераб. и доп. – М. : Дашков и К, 2016. – 639 с. 33) Тютюнник А.В. Банковское дело. Операции, технологии, управление. – М.: Альпина Паблишер, 2016. 34) Финансовая устойчивость банка : учебное пособие / В.В. Софронова. — 3–е изд., перераб. и доп. — Москва : ИНФРА–М, 2020. — 272 с. — (Высшее образование: Бакалавриат). — DOI 10.12737/982586. – ISBN 978–5–16–106976–9. – Текст : электронный. – URL: https://new.znanium.com/catalog/product/982586 (дата обращения: 13.03.2020) 35) Финансовый анализ деятельности коммерческого банка и оценка его стоимости / Чхутиашвили Л.В. [Znanium.com, 2016, вып. №1–12, стр. 0–0] – Текст: электронный. – URL: https://new.znanium.com/catalog/product/610270 (дата обращения: 13.03.2020) 36) Финансы организаций (предприятий) : учебное пособие / Ивасенко А.Г., Никонова Я.И. — Москва : КноРус, 2021. — 208 с. — ISBN 978–5–406–03211–4. — URL: https://book.ru/book/936569 (дата обращения: 12.03.2020). — Текст : электронный. 37) Экономика организации (предприятия) : учебник / В.Д. Грибов, В.П. Грузинов, В.А. Кузьменко. – 10–е изд., стер. – М. :КНОРУС, 2016. – 416 с. – (Среднее профессиональное образование) ISBN 978–5–406–05026–2 38) Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие. — 2 е изд., перераб. и доп. / Вешкин Ю. Г., Авагян Г. Л. — Москва: Магистр: ИНФРА–М, 2020. — 432 с. (Бакалавриат). – ISBN 978–5–16–100405–0. – Текст: электронный. – URL: https://new.znanium.com/catalog/product/1067537 (дата обращения: 13.03.2020) 39) Интернет–ресурс: https://analizbankov.ru 40) Интернет–ресурс: www.banki.ru 41) Официальный сайт «ПромТрансБанка» https://www.promtransbank.ru 42) Официальный сайт Центрального Банка России: https://www.cbr.ru
Отрывок из работы

1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ПРИРОДА ФОРМИРОВАНИЯ ПРИБЫЛИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 1.1 Сущность прибыли коммерческого банка Как известно, главной целью деятельности любой коммерческой организации, в том числе кредитной, является извлечение из этой деятельности максимальной прибыли. По этой причине в анализе финансовой деятельности коммерческого банка изучение прибыли, а также факторов, определяющих ее структуру и динамику, занимает одно из центральных и важнейших мест. Размер прибыли или убытка банка отражает в себе результаты всех его активных и пассивных операций, а также зависит от величины доходов и суммы произведенных затрат [3]. Прибыль коммерческого банка является положительным финансовым результатом деятельности банка за определенный период времени. Она рассчитывается путем вычета всех расходов, понесенных организацией из полученного дохода. Когда это значение отрицательно, его называют убытком. Повышая финансовое положение и ликвидность баланса, прибыль выступает основой увеличения капитала банка, а также развития качества банковских услуг в целом. Из прибыли выплачиваются как налоги в бюджеты различных уровней, так и дивиденды по акциям. Стабильность доходов и, следовательно, устойчивости банка делает инвесторов заинтересованными в увеличении прибыли банка, а также положительно влияет на сохранность средств клиентов. Даже те экономические группы, которые не прибегают к услуге непосредственно банков, получают косвенную выгоду от банковской прибыли, так как надёжная банковская система является одним из условий стабилизации денежного обращения в стране.
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg