РАЗДЕЛ 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
1.1 Понятие и сущность банковских рисков
Риски, которые связаны с работой в банке – это деятельность организаций в непроизводственных, непрозрачных и неопределенных условиях труда, которые связаны с внешними факторами страны. Предотвратить или предвидеть данные риски невозможно, т.к. они полностью все взаимосвязаны с конфликтными ситуациями. Это связано с недостаточностью обоснований решений руководства банка. Достижение запланированной прибыли возможно только при ликвидации риска на этапе решений по реализации данной программы.
Когда-то у себя в произведениях В.В.Боковец рассказывал: «Чтобы лучше представить сущность риска, проанализируем этимологию этого слова и историю возникновения данного понятия. Источником термина «риск» могут служить следующие слова из европейских языков:
а) итальянское слово «risicare» означает «посметь», «отважиться»;
б) греческие слова «ridsikol», «ridsa» означают «скала», «утес», а также их преодоление;
в) французское слово «risque» можно перевести как «сомнительный»;
г) латинское слово «rescum» переводится как «непредсказуемость»,
«опасность» или «то, что разрушает» » [12, с. 77].
Москвин пишет, что «… смысловая нагрузка данных словоформ означает недостаточно полную уверенность в успехе или успешном результате определенного действия. В средневековье в Европе рассматриваемый термин употреблялся для обозначения ситуации, связанной с морской торговлей и путешествием по морю в целом, для обозначения потенциальной опасности судам как от стихии, так и от пиратов» [30, с. 3]. Ноямов в своей книге пишет, что «… сам термин «риск» начал употребляться при проведении операций по страхованию в 20-е годы. ХIX века. А в научной литературе данный термин закрепился на концептуальной основе только в ХХ в.» [34, с. 55].
Риск в банке – это опасность. В этом случае имеется несколько моментов, которые нельзя упускать. Во-первых, риск всегда влечет за собой действие. Получается так, что нет активности, нет риска и наоборот. Но так же риск связан не только с потерями и убытками, но самое главное и с прибылью.
В.А. Москвин в своей статье писал, что «Также следует отметить, что риск выступает объективной экономической категорией. Такой вывод вполне правомерен, поскольку в процессе осуществления деятельности субъект хозяйствования, безусловно, сталкивается с необходимостью сделать тот или
иной выбор, принять то или иное решение. Вместе с тем, этот субъект
хозяйствования не обладает при этом 100%-ной уверенностью в успехе своего начинания по причине неопределенности внешней среды» [30, с. 6]. В процессе развития каждый риск приобретает свои индивидуальные экономические и правовые черты.
Орлова О.Ю. когда то цитировала, что «… считается, что природа риска тройственна: он может иметь детерминистский, вероятностный и не вероятностный характер» [36, с. 74]. Перерва Т.В. цитировала, что «Риск может иметь вероятностный характер; при этом в уникальной, неповторимой ситуации имеющийся опыт субъекта принятия решения с точки зрения поставленной им цели или желательного для него результата может быть, как полезен, так и вреден» [12, с. 78].
Основные характеристики риска:
а) уровень риска-соотношение между размером ущерба и стоимостью подготовки и реализации;
б) степень риска-правильная установленная величина риска и его вероятность появления;
в) приемлемость риска- возможность возникновения потерь и понимание того что данные потери не превышают определенного уровня;
Из всего вышеизложенного можно спокойно делать вывод риск имеет в любом виде деятельности, так же имеется и банковские риски.
Для того чтобы более конкретно понять и вникнуть в степень банковского риска, нужно разобраться в двух фундаментальных понятиях.
Мгерян М.А. цитирует: «Основоположником теории рисков большинство западных исследователей считают французского ученого Р. Кантильона, характеризующего риск в качестве свойства любой деятельности, ведущейся по правилам конкуренции» [28, с. 229]. Взгляды Р. Кантильона - представляют теорию Дж. Миллы и Н. В. Старшего - они составили доход бизнесу следующим образом: проценты от капитала который был вложен, зарплата и компенсации. Данные ученые были уверенны в своих высказываниях и проводили взаимосвязь между рисками, которые производили предприниматели и расчетом убытков от их действий. Только данное понятие сущности риска, мы никак не можем полностью принять. Количество людей кто верили доверял данной теории значительно сокращалось.
А. Маршалл и А. Пиг начали развивать неоклассическую теорию в 1920-х и 1930-х годах. То, что эти ученые разработали и узнали, говорит о том, что основанный на теории предельной полезности. Проще говоря, имея несколько вариантов, куда вложить деньги, выберите, где вероятность потерь будет минимальной.
Следовательно, из всего что мы поняли делаем вывод, что представители данных понятий, которые мы рассмотрели связывали риск с потерями и убытками. Так же все представители связывали риск с неоправданностью.
Авторы наших дней, которые работали с понятием риска я хотела бы выделить: В.В. Боковец и Т.В. Перерва, В.А. Москвина и О.Ю. Орловой. Например, В.В. Боковец и Т.В. Перерва цитировала, что «Риск коммерческих организаций это возможная опасность потерь, связанных с вероятностью утраты экономическим субъектом части своих ресурсов, прибыли, с недополучением доходов или появлением дополнительных расходов, возникновением убытков при неплатежах» [12, с. 77]. В.А. Москвин писал что «… риск как меру упущенной выгоды и предлагает рассчитывать его как разность между ожидаемым результатом действий при полной информации о ситуации и возможным результатом в условиях неопределенности» [30, с. 12]. О.Ю. Орлова цитировала, что «… экономический риск в контексте с теориями бизнес- планирования и управления затратами или с потерями экономического эффекта, связанными с реализацией планового варианта в условиях иных по сравнению с оптимальным вариантом» [36, с. 74].
Так как понятие риска у всех разное мы в своей жизни сталкиваемся с большим грузом проблем. M.Ю. Печалова когда то сказала: «Для любого банковского учреждения риск означает неопределенность, связанную с неким событием» [38, с. 145]. Так же Фисенко пишет, что «Принятие рисков за соответствующее вознаграждение традиционно относится к сфере деятельности банков» [42, с. 64]. Поэтому стоит подметить, если банкир перестал рисковать, то он перестал быть банкиром.
Андриянова считает, что «Усиление конкуренции в банковской сфере, существующая неопределенность во внутренней и внешней среде функционирования банковских учреждений обусловили повышенное внимание ученых и практиков к проблемам управления банковскими рисками. При этом все более четко прослеживается тесная связь концепции управления банковскими рисками со стратегией развития банковского учреждения, а также с уровнем развития экономических, институциональных, социальных и политических отношений в государстве» [9, с. 1052]. Чаще всего осмысление теоретических аспектов ведут за собой изучения и применение данных методов на практике.
Будагянц говорит, что «… концепция управления банковскими рисками на практике представлена, с одной стороны, генеральным замыслом, определяющей стратегию банковского учреждения в сфере риск- менеджмента; с другой стороны, внутренним нормативным документом, регламентирующим политику, утвержденную советом директоров» [13, с. 129].
Материальные обстоятельства, наличие которых увеличивает риск или вред, именуются факторами риска. Факторы риска часто называют рисками, не забывая об их подчиненности.
Например, если корпоративные заемщики банка имеют значительную долю фирм в данной отрасли, ухудшение ситуации на рынке в этой отрасли является фактором кредитного риска банка. В этой ситуации можно говорить об отраслевом риске.
В целом, все банковские риски являются политическими или экономическими в зависимости от факторов возникновения.
Политические риски - риски, вызванные изменением политической ситуации и оказывающие негативное влияние на результаты хозяйственной деятельности компаний (военные меры на территории страны, закрытие границ, запрет на экспорт или импорт товаров и др.).
Экономические риски - это риски, вызванные неблагоприятными изменениями в экономике страны или в экономике самого банка или страны в целом. Они могут быть представлены изменениями рыночных условий, уровней управления и т. Д. Эти основные риски взаимосвязаны, и на практике их часто трудно разделить.
Практически все банковские риски можно классифицировать по характеру взаимоотношений с внутренней и внешней средой банка. Эти признаки являются основными характеристиками большой группы банковских рисков и отличаются друг от друга, когда существует внешнее влияние на уровень риска и внутренние причины банковского риска.
К внешним рискам относятся риски, не связанные напрямую с деятельностью банка или его клиентов. На степень внешнего риска влияют многие факторы - демографические, политические, географические, экономические, социальные и другие.
Внутренние риски - это риски, возникающие в результате деятельности самого банка, его клиентов или его контрагентов. На уровень внутренних рисков влияет бизнес-деятельность руководства банка, выбор правильной стратегии и тактики банка и т. Д.
Внутренние риски можно разделить на риски в основной и второстепенной деятельности банка. Основную группу составляют риски в основной деятельности. К ним относятся кредитные, процентные, лизинговые и факторинговые риски, а также операции с ценными бумагами. Риски, связанные с вторичной занятостью, включают потери при формировании депозитов, риски оборотного капитала, кадровый риск, злоупотребления в банке, потерю репутации банка, понижение рейтинга банка и т. Д. Оцениваются только риски, связанные с вторичной занятостью в ограниченной степени и выражаются в упущенной выгоде.
Таким образом, расширенная классификация банковских рисков сводится к основным видам, приводящим к банкротству и ухудшению финансового состояния банка, и к факторам возникновения - политическим и экономическим.
Способность обеспечить платежеспособность банка без потери ликвидности - главное искусство банкира, известное как управление рисками.
Высокий уровень прибыльности обычно связан со сделками с высоким риском. Политика банка должна заключаться в достижении баланса (оптимального баланса) между риском и доходностью банка.
Банки выявляют значительные риски в своей деятельности и постоянно их оценивают.
Перед классификацией и определением банковских рисков следует определить концепцию риска как вероятность (угрозу) того, что банк потеряет часть своих ресурсов, потеряет доход или понесет дополнительные расходы из-за определенных финансовых операций.
Важной организационной задачей является создание сервиса анализа экономической ситуации на рынке и экономического обзора коммерческих кредитов в банках, с помощью которого можно оценивать реальную целесообразность конкретных операций и согласовывать деятельность всех банковских отделений. Для эффективного анализа банковских рисков и разработки методов их снижения необходимо сначала разбить риски по типам и типам, а затем разработать способы снижения или устранения определенных рисков. При выявлении и исследовании банковских рисков следует иметь в виду, что банки не подвержены конкретному риску в своей деятельности, но что различные типы рисков, которые различаются по месту и времени возникновения, зависят от деятельности банка. и их учет (риски) необходимо в целом. Изменение одного типа риска приводит к изменению почти всех других типов. Все это, конечно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска, а решение о том, как его оптимизировать, приводит к углубленному анализу многих других факторов риска.
Все выше сказанное можно подвести к одному множителю, что комплексная концепция, связанная с банковскими рисками не может быть принята навсегда, она всегда разрабатывается и усовершенствоваться. Данная концепция регулярно обновляется. Внешняя среда, считается самым главные факторы для доработки концепции по банковскому сектору.
1.2 Классификация банковских рисков
К.Д. Каджо когда то цитировала, что «классификация рисков понимается как система распределения рисков по определенным группам в соответствии с определенными критериями для достижения поставленных целей. Классификация банковских рисков широко представлена в научной литературе, однако некоторые важные моменты изучаемой проблемы полностью не раскрыты. Сегодня в экономической литературе нет единого подхода к систематизации и выбору критериев классификации рисков. На сегодняшний день учеными доказана удобство выделения около 40 классификационных характеристик, на основе которых рассматривается более 220 видов рисков, присущих банковскому сектору » [21, с. 51].
Вспомним новые законы об управлении банковскими рисками. Зная их мы приходим к выводу: что подход к классификации рисков был разработан на основе банковской системы Российской Федерации. На рисунке один изображены шесть основных банковских риска и четыре дополнительных.
Рисунок 1 – Классификация банковских рисков по П.С. Роузу [11, с.25]
Нургалиева акцентирует внимание на следующих рисках: «кредитный; ликвидности; риск, связанный с изменением процентной ставки; операционный риск; риск, связанный с капиталом» [27, с. 178].
Из вышеизложенного делаю вывод, что существует огромное множество классификаций рисков, в частности которые относятся к банковской системе. Таким образом, как я уже говорила выше, P.S. Роуз выделял риски и делил их на первичные и вторичные риски. Такая классификация нам требуется для выделения приоритетов среди рисков, так же для защиты банковской системы и также для оценки их влияния на финансовую деятельность.
Быстрова выделяла следующее: «Риски операционной деятельности–это потенциальная угроза для существования банковского учреждения, которая возникает, во-первых, из-за недостатков корпоративного управления; во- вторых, из-за несовершенства систем внутреннего контроля, информационных технологий, процессов обработки информации с точки зрения управляемости, универсальности, надежности, контролируемости и непрерывности работы банка» [14, с. 20]. Шиперко говорит, что «… в более узком контексте операционный риск сводится к риску операционных ошибок персонала, ошибок программного обеспечения или технических неисправностей» [16, с. 167], мы можем использовать данные возможности только, если риски кредитный и ликвидности растут.
Комарова говорила: «Инвестиционные риски – это вероятность получения убытков или недополучения ожидаемого дохода в результате инвестирования банковским учреждением денег в финансовые инструменты» [24, с. 113].
В финансовую группу рисков относим следующие виды: кредитный, риск ликвидности и рыночный.
