Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, ПЕДАГОГИКА

Операционные риски и пути их минимизации в деятельности коммерческих банков

cool_lady 3075 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 123 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 24.01.2021
Цель диссертационного исследования – разработать теоретические и методические положения по минимизации операционных рисков в деятельности российских коммерческих банков. Для достижения цели диссертационного исследования были поставлены и решены следующие задачи: ? уточнить теоретические аспекты операционного риска, учитывая специфику банковской деятельности; ? изучить принципы и основные подходы управления операционными рисками в деятельности коммерческих банков; ? исследовать нормативно-правовую базу регулирования операционных рисков в российском банковском секторе; ? исследовать существующие модели управления операционными рисками в мировой банковской практике; ? выделить способы идентификации операционных банковских рисков и их ключевые индикаторы; ? исследовать международные стандарты оценки операционных банковских рисков и практику их использования в деятельности российских коммерческих банков; ? провести сравнительный анализ существующих подходов оценки операционного риска коммерческих банков; ? разработать методику оценки операционного риска коммерческих банков; ? апробировать предлагаемую методику оценки операционного риска на примере выборки российских коммерческих банков; ? разработать предложения по минимизации операционных рисков для российских коммерческих банков, попавших в выборку. Объектом диссертационного исследования являются российские коммерческие банки. Предметом диссертационного исследования выступают подходы к оценке и управлению операционными рисками в коммерческих банках. Теоретической и методологической базой диссертационного исследования послужили теоретические положения и методические подходы, изложенные в трудах отечественных и зарубежных ученых, экономистов по проблемам оценки и управления операционными рисками коммерческих банков. В качестве инструментария в работе были использованы общенаучные методы структурного и системного подхода, метод сравнительного анализа, статистические методы, методы финансовой математики, методы экспертных оценок, метод финансового анализа и метод научной апробации. Информационную базу диссертации составили законодательные акты Российской Федерации, нормативные акты Банка России, регламентирующие деятельность коммерческих банков, статистические данные, аналитические обзоры, учебные издания отечественных и зарубежных авторов, монографические исследования ученых, материалы научно практических конференций, публикации в журналах, посвященные вопросам управления операционными рисками коммерческих банков, информация из периодической печати и электронных ресурсов, а также личные материалы автора. Научная новизна результатов диссертационной работы заключается в возможности использования предложенных в работе механизмов, методов и процедур для совершенствования управления операционными рисками коммерческих банков, повышения обоснованности и оперативности принимаемых решений в части минимизации операционных рисков. В рамках проведенных исследований получены следующие основные результаты, обладающие научной новизной и выносимые на защиту: ? уточнен и систематизирован понятийный аппарат, относящийся к операционным рискам коммерческих банков, в части таких экономических категорий, как «операционный риск», «событие операционного риска»; ? систематизированы показатели оценки операционного риска с позиции факторов возникновения риска, на их основе определены критерии объективной оценки операционного риска коммерческого банка; ? сформулированы основные проблемы обеспечения регулятивными органами единой эффективно функционирующей методологической базы по управлению операционными рисками в деятельности коммерческих банков; ? разработана и апробирована усовершенствованная методика оценки операционного риска в деятельности коммерческих банков, которая позволит минимизировать данные риски. Теоретическая значимость состоит в возможности использования полученных и обоснованных в магистерской диссертации теоретических положений в учебно-методических изданиях и в учебных заведениях при преподавании таких дисциплин как: «Финансовой менеджмент», «Основы банковского дела», «Управление финансовыми рисками и страхование», «Риск-менеджмент». Практическая значимость заключается в возможности использования результатов диссертационного исследования на практике в управлении операционными рисками коммерческих банков заинтересованными субъектами: органами банковского надзора, рейтинговыми агентствами, аудиторскими компаниями и другими лицами. Апробация результатов диссертационного исследования. Основные положения и результаты исследования докладывались на XV Всероссийской научно-практической конференции «Экономика и управление в сфере услуг: современное состояние и перспективы развития» (Санкт-Петербург 2018 г.). Научно-практические результаты диссертационного исследования апробированы в процессе управления деятельностью ПАО «Сбербанк России», АО «Тинькофф банк», ПАО «Дальневосточный банк» и ПАО «Энергомашбанк». Публикации. По результатам диссертационного исследования опубликованы три научные работы: «Риски дистанционного банковского обслуживания», «Операционные риски банков в период роста и спада экономики», «Проблемы развития систем учета событий операционного риска в деятельности коммерческих банков в России». Во введении обоснована актуальность темы диссертационной работы, степень разработанности проблемы, определены цель и задачи, объект и предмет исследования, а также теоретическая, методологическая и информационная база исследования, раскрыта научная новизна, обоснована теоретическая и практическая значимость результатов исследования. В первой главе диссертации – «Теоретические аспекты и роль операционных рисков в деятельности коммерческих банков» - исследуется сущность категорий «риски коммерческих банков», «операционный риск», «событие операционного риска» коммерческого банка. В частности, анализируются подходы к определению понятия операционного риска, определяется роль данного риска в деятельности коммерческих банков. А также исследуются современные тенденции управления операционными рисками в практике российских банков. Во второй главе диссертационного исследования – «Методические и практические аспекты управления операционными рисками коммерческих банков» - проведен анализ моделей управления операционными рисками в деятельности коммерческих банков, выявлены особенности их построения. Проанализированы методы идентификации и ключевые индикаторы операционных банковских рисков. Проанализирована практика применения международных стандартов оценки операционных рисков в российских банках. Исследована специфика российского банковского сектора. Определена степень подверженности банковского сектора России операционному риску через анализ крупнейших банков России. Изучены основополагающие подходы управления операционными рисками коммерческих банков, выдвинутые Базельским комитетом. В третьей главе – «Апробация предложенной методики оценки операционного риска коммерческого банка» - проведена оценка операционного риска на основе двух подходов Базельского комитета по банковскому надзору на практике четырех коммерческих банков. Реализованы вычисления на основе, предложенной во второй главе методики оценки операционного риска коммерческого банка. В заключении диссертационной работы изложены основные выводы и результаты диссертационного исследования. Структура диссертационной работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений. Диссертация изложена на 123 страницах машинописного текста, включает 22 таблицы и 32 рисунка, библиография включает 61 наименование.
Введение

Актуальность темы диссертационного исследования. В современной экономической системе коммерческие банки являются связующим звеном, без стабильного функционирования которых невозможна реализация политики центрального банка и национальных интересов страны в целом. Среди основных функций, которую банки выполняют в процессе своей деятельности, выделяют функцию перераспределения, позволяющую банку аккумулировать денежные средства и предоставлять их в форме кредита. Именно процесс кредитования позволяет разрешить противоречия между временно свободными ресурсами одних участников рынка (вкладчики, инвесторы) и потребностями в дополнительных ресурсах других участников (заемщики, эмитенты). Кроме того, кредит – это один из самых доходных активов любого банка. В период роста экономики, в конкурентной борьбе за максимальный объем выданных кредитов топ-менеджеры часто пренебрегают положениями риск-менеджмента, снижая требования к заемщикам и конкурентную цену. Как показала практика в период роста рынка, перед кризисом 2006 года, риск-менеджменту отводилась подчинительная роль. В 2006 году ипотечный кризис в США ознаменовал окончание периода благоприятной экономической конъюнктуры. Благодаря глобализации экономик кризисные тенденции имели место быть и на территории России уже во второй половине 2008 года. Российская банковская система столкнулась с реализацией рисков характерных в период кризиса. Кроме того, стали реализовываться риски, вызванные недостаточным вниманием к процедурам риск-менеджмента еще в благоприятный период, а именно операционные риски, реализация которых может привести к серьезным финансовым потерям, оказав влияние на финансовую устойчивость банка в целом. Как и любого другого экономического субъекта рыночных отношений, функционирование коммерческих банков, неразрывно связано с принятием рисков. Избавиться от того или иного риска полностью невозможно, поэтому задача состоит не в том, чтобы сделать бизнес в банковской сфере абсолютно безопасным, а в том, чтобы минимизировать риск до той степени, когда он не будет считаться угрожающим. Сейчас, по прошествии почти десяти лет с момента мирового кризиса, не смотря на антироссийскую политику запада, банковский бизнес России находится на стадии технологической трансформации своего текущего состояния. В гонке за технологическое лидерство, коммерческие банки разрабатывают и внедряют новые ИТ-системы, переводят весь бизнес на платформы удаленного обслуживания клиентов, путем интеграции современных технологий во все продукты, услуги и процессы банка. В таких условиях совершенствование системы управления операционными рисками просто необходимо. Основной проблемой обеспечения регулятивными органами единой эффективно функционирующей методологической базы по выявлению, предотвращению, управлению операционными рисками в деятельности коммерческих банков является динамично развивающийся характер финансового рынка России. То есть, практикуемая модель управления операционными рисками не успевает изменяться адекватно финансовым инновациям, становится очевидным, что назрела необходимость в создании гибких моделей, в предложении новых подходов к управлению операционными рисками коммерческих банков и определении новых путей их минимизации. Во-первых, снижение операционных потерь приведет к повышению эффективности банковского бизнеса. Во-вторых, управление операционными рисками можно рассматриваться как способ усовершенствования процессов, технологий и бизнес-функций в целом. Другими словами, уровень операционного риска может выступать мерой качества любого процесса банка, где фактором риска является несовершенство применяемых им технологий. Исходя из вышеуказанного, актуальность темы диссертационного исследования обусловлена настоятельной потребностью в дальнейшем изучении теоретических и методических вопросов, связанных с решением проблем в области дальнейшего развития инструментария по оценки и управлению операционными рисками в деятельности коммерческих банков, а также в разработке результативных методических положений по минимизации операционных рисков, с учетом современных тенденций ведения банковского бизнеса в России. Степень научной разработанности проблемы. Вопросы, посвященные проблеме управления операционными рисками в коммерческих банках, с разной степенью полноты, рассматривались в трудах Р.Т. Бедрединова, Н.И. Валенцевой, А.А. Кудрявцевой, В.И. Кузнецова, О.И. Лаврушина, О.В. Мотовилова, А.А. Пухова, М.В. Романовского, Г.В. Черновой, А.И. Шамраева. Проблемам методических положений по минимизации операционных рисков коммерческих банков посвящены исследования И.В. Бурцева, И.В. Ларионовой, А.А. Лобанова, В.А. Морыженковой, Н.Э. Ольховой, В.В. Прохорова, А.О. Хмелева, Д.Ф. Щукина. Следует отметить, что в большинстве исследований данной области рассматриваются исключительно отдельные аспекты общей проблемы. Недостаточная степень изученности и разработанности проблематики темы магистерской диссертации определили выбор цели и задач исследования.
Содержание

ВВЕДЕНИЕ 4 Глава 1. Теоретические аспекты и роль операционных рисков в деятельности коммерческих банков 12 1.1. Сущность операционных рисков и их влияние на деятельность коммерческих банков 12 1.2. Принципы и основные подходы к управлению операционными рисками 23 1.3. Современные тенденции управления операционными рисками в практике российских банков 34 Выводы по первой главе 43 Глава 2. Методические и практ ические аспекты управления операционными рисками коммерческих банков 46 2.1. Идентификация и ключевые индикаторы операционных банковских рисков 46 2.2. Моделирование и оценка операционного риска в деятельности коммерческих банков 54 2.3. Алгоритм и методика оценки операционного риска российских коммерческих банков в условиях дефицита информации 66 Выводы по второй главе 77 Глава 3. Апробация предложенной методики оценки операционного риска коммерческого банка 79 3.1. Оценка операционного риска группы коммерческих банков на основе подходов Базельского комитета 79 3.2. Практическое применение разработанной методики оценки операционного риска на примере коммерческих банков. 88 3.3. Предложения по минимизации операционных рисков исследуемых коммерческих банков 99 Выводы по третьей главе 101 Заключение 103 Список использованных источников 108 Приложения 114
Список литературы

Нормативные акты: 1. Федерального закона Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1-ФЗ (ред. от 27.12.2019). 2. Федеральный закон Российской Федерации «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 27.12.2019). 3. Федеральный Закон Российской Федерации «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 01.04.2020). 4. Указание Банка России от 25.06.2012 г. № 2840-У «О требованиях к управлению операционным риском небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций». 5. Положение Банка России от 16.12.2003 г. № 242-П «Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (ред. от 04.10.2017). 6. Письмо Банка России от 16.05.2012 г. № 69-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору «Принципы надлежащего управления операционным риском». 7. Проект Положения Банка России «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе» (по состоянию на 21.02.2020). 8. Basel Committee on Banking Supervision. The Joint Forum. Operational risk transfer across financial sectors. August 2007/ Научная и учебная литература: 9. Азрилиян А.Н. Большой экономический словарь: словарь / коллектив авторов; под ред. А.Н. Азрилияна. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 574 с. 10. Барышникова М.А. Выбор оптимальной методики оценки финансовой устойчивости коммерческого банка и пути ее достижения: дисс. на соискание академ. степ. маг. / М.А. Барышникова – 2018. 11. Бегун Е., Штевнина Н. Оценка операционного риска во внутрибанковской системе / Е. Бегун, Н. Штевнина // Научные публикации. 2017. – №2. – с. 26-33. 12. Бедрединов Р. Т. Управление операционными рисками банка: практические рекомендации / Р. Т. Бедрединов. – М.: ТК Велби, Изд-во «Альпина». 2017. – 286 с. 13. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2007. — 592 с. 14. Белых В.С. Операционный риск коммерческого банка: науч. статья / В.С. Белых – М.: Риск-менеджмент, 2018. – 12 с. 15. Вишняков Я.Д., Радаев Н.Н. Общая теория рисков: учебник/ Я.Д., Вишняков Н.Н. Радаев. – М.: Университетская книга, 2008. – 368 с. 16. Габасова А. Операционный риск: считаем по-новому / А. Габасова // Журнал «МСФО и МСА в кредитной организации». – № 4, октябрь-декабрь 2018 г. – с. 41-46. 17. Грязнова А. Г., Банковская система России: Настольная книга банкира / Ред. кол. А. Г. Грязнова, А.В. Молчанов, А.М. Тавасиев и др. // М.: ДеКА, 2013. – С 768. 18. Грязнова А.Г. Банковская система России: учеб. пособие / А.Г. Грязнова [и др.]; // Заря, 2015. – С. 127. 19. Дубова С.Е. Развитие риск ориентированных подходов в банковском регулировании и надзоре: монография / М.: ФЛИНТА, 2014. – 180 с. 20. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков / С.Л. Ермаков // Сибирский торгово-экономический журнал, 2015. – с. 54-59. 21. Жукова Е.Ф. Банковское дело. / Под редакцией Е.Ф. Жукова. М. // Юрайт, 2012. - с. 591 22. Золотарева Е.Л. Математическое моделирование операционного риска в коммерческом банке: дисс. на соискание учен. степени канд. эк. наук / Е.Л. Золотарева – 2011. 23. Имаев В.Г. Дистанционный анализ операционных рисков коммерческого банка / В.Г. Имаев // Нефтегазовое дело. – 2014. – №4. – с. 34-39. 24. Калинина Т.В., Калинина Ю.В. Операционные системы: учеб. Пособие / Т.В. Калинина, Ю.В. Калинина. – Минск: РИПО, 2017. – 312 с. 25. Коваленко О.Г. Экономическая сущнгость банковских рисков и их классификация: науч. статья / О.Г. Коваленко – Азимут научных исследований: Экономика и управление, 2013. № 3. 26. Коробова Г.Г. Управление рисками банка: науч. статья / Г.Г. Коробова – М.: Банковский менеджмент, 2016. – 10 с. 27. Кутафьева Л. В. Классификация банковских рисков // Л. В. Кутафьева Молодой ученый. — 2013. — №10. — С. 324-326. 28. Лаврушин О. И. Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева [и др.]; под ред. О. И. Лаврушина. — 12-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2016. — 800 с. — (Бакалавриат). 29. Лаврушин О.И., Валенцева Н.И. Банковские риски: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева – М.: Финансы, 2007. – 452 с. 30. Лаврушина О.И, Валенцовой Н.И. Банковские риски: учеб. пособие / О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцовой // Зоря, 2014. – С. 37. 31. Мамоновой И.Д. Банковский надзор и аудит: учеб. пособие / под ред. И.Д. Мамоновой // Москва, 2013. – С. 50. 32. Миронова С.Ю. Система управления операционным риском в российских коммерческих банках и ее совершенствование: монография / С.Ю. Миронова - 2016. 33. Мотовилов О.В. Анализ проблем регулирования депозитных и кредитных операций банков / Деньги и кредит. 2013. № 1. С. 45–49. 34. Насонова А.А. Современные подходы к оценке операционного риска коммерческого банка / А.А. Насонова // ИУК Новосибирск. 2015. – №01. – с. 31-39. 35. Официальный сайт информационного агентства РБКhttps - //www.rbc.ru/ 36. Пашков, Р.В. Управление рисками и капиталом банка / Р.В. Пашков и др. - М.: Русайнс, 2017. - 96 c. 37. Письмо Банка России от 24.05.2005 г. № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях». 38. Письмо Банка России от 30.06.2005 г. № 92-Т «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах». 39. Романовский М.В. Корпоративные финансы: учеб. для вузов/ М.В. Романовский СПб.: Питер, 2013. – 592 с. 40. Тебекин, А.В. Управление рисками инновационно-инвестиционных проектов / А.В. Тебекин, Я.В. Вайтенков, П.А. Тебекин. - М.: Русайнс, 2018. - 160 c. 41. Тепман, Л.Н. Управление банковскими рисками. Учебное пособие / Л.Н. Тепман, Н.Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2018. - 16 c. 42. Тепман, Л.Н. Управление рисками в условиях финансового кризиса: Учебное пособие / Л.Н. Тепман, Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ, 2011. - 295 c. 43. Чернов Г.В. Управление рисками: учеб. пособие / под ред. Г.В. Чернова, А.А. Кудрявцева. – М.: ТК Велби, изд-во «Проспект». 2003. – 160 с. 44. Шамраев А., Кузнецов В., Пухов А. Предоплаченные инструменты розничных платежей – от дорожного чека до электронных денег / А. М. Шамраев, В. Кузнецов, А. Пухов: ЦИПСиР, 2016. – 2048 с. 45. Шаталов А.Н., Шаталова Е.П. Об оценке уровня финансового состояния отдельных категорий заемщиков / Банковское дело. 2010. № 3. С. 62–68. 46. Consolidated KYC Risk Management. Basel Committee on Banking Supervision. - 2019. 47. British Bankers’ Association. (1997). “Operational Risk Management Survey.” P 217-311. 48. Operational risk with Excel and VBA : applied statistical methods for risk management / Nigel Da Costa Lewis. 2019. P. 31-32.
Отрывок из работы

Глава 1. Теоретические аспекты и роль операционных рисков в деятельности коммерческих банков 1.1. Сущность операционных рисков и их влияние на деятельность коммерческих банков Прежде чем переходить к рассмотрению операционных рисков коммерческих банков, дадим определения ряду понятий. Согласно Федеральному закону Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» под банком следует понимать кредитную организацию, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц [1]. Банковская деятельность как любая предпринимательская деятельность неразрывно связана с понятием «риск». Однозначного понимания сущности риска не существует, считается, что риск был всегда присущ всем сферам жизнедеятельности общества. Когда общество стало осознавать ответственность за принимаемые решения, появилась потребность в понимании сущности риска. В экономической науке существует две основные теории риска (рис. 1). Рисунок 1 – Основные теории экономического риска Согласно классической теории риска, под риском понимается вероятность наступления неблагоприятного события, в результате которого субъект, принявший неверное (среди альтернативных ему) решение, несет частичные или полные потери ресурсов. Согласно неоклассической теории, риск – это вероятность отклонения от поставленных целей [15]. Ниже в табл. 1 приведены определения банковского риска, предложенные российскими и зарубежными исследователями. Таблица 1 - Трактовка понятия «банковский риск» Автор Банковский риск – это … А.Н. Азрилиян [9] возможность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осу¬ществляемых кредитными учрежде¬ниями, которая выражается неопреде¬ленностью и вероятностью потери при¬были и возникновения убытков вслед¬ствие ухудшения экономической ситуа¬ции в стране, неплатежей по выданным кредитам, изменения котировок ценных бумаг, динамики процентных ставок, сокращений ресурсной базы, осуществ¬ления выплат по забалансовым опера¬циям. Г.И. Белоглазова, Л.А. Кроливецкая [13] вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, возник¬новения убытков, неполучения доходов или совершения дополнительных рас¬ходов результате осуществления фи¬нансовых операций по сравнению с планируемым вариантом. О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцова [29] деятельность, рассчитанная на успех, при наличии неопределенности, тре¬бующая от экономического субъекта умения и знания как преодолевать нега¬тивные события. В.С. Белых [14] потенциальная возможность (опас¬ность) наступления или ненаступления события (совокупности событий), по-влекшего неблагоприятные имущест¬венные последствия для деятельности кредитной организации. О.Г. Коваленко [25] вероятность возникновения потерь в виде утраты активов, недополучения запланированных доходов или появле¬ния дополнительных расходов в резуль¬тате осуществления банком финансо¬вых операций. Г.Г. Коробова [26] ситуация, порожденная неопределенно¬стью информации, используемой бан¬ком для управления и принятия реше-ний. Т.В. Калинина, Ю.В. Калинина [24] возможность потери ликвидности, а также финансовых потерь (убытка), связанных с неопределенностью про-гноза внутренних и внешних факторов, негативно влияющих на деятельность банка. Jameson С. [46] вероятность финансовых потерь и банкротств в процессе банковской деятельности. Исходя из приведенных трактовок понятия «банковский риск» в табл. 1, можно выделить три основных подхода к определению банковского риска: 1. вероятность возникновения финансовых потерь в деятельности банка (данной позиции в своих работах придерживаются: Г.И. Белоглазова, О.Г. Коваленко, Л.А. Кроливецкой, Л.В. Лямина). 2. как действия банка в ситуации неопределенности / непредсказуемости (этой точки зрения в своих работах придерживаются: Л.Л. Коробовой, О.И. Лаврушина и другие ученые). 3. возможность финансовых потерь в результате деятельности банка при неопределенных обстоятельствах (данная трактовка банковского риска отражена в работах А.Н. Азрилияна, Т.В. Калининой и Ю.В. Калининой). На основе изученных подходов к определению банковского риска можно выделить следующие характеристики банковского риска: ? неопределенность наступления рискового события; ? субъективно-объективная природа риска (риск существует, не смотря на то, может банк его идентифицировать или нет, но при этом банк своим действием или бездействием подвергает свою деятельность риску); ? влияние риска на финансовый результат банка; ? возможность банка принимать альтернативные решения. Согласно Положению Банка России «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" под банковским риском необходимо понимать характерную банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.) [5]. Один из ключевых элементов в создании эффективной системы управления рисками коммерческих банков является классификация рисков. Под классификацией рисков понимается «распределение рисков на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей» [27]. Научно-обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого риска в общей системе риск-менеджмента банка. В трудах отечественных ученых можно встретить большое множество подходов к классификации рисков коммерческих банков. На данный момент, предложенные, отечественными авторами классификации, не соответствуют российской практике управления рисками. Так как, классификацию банковских рисков необходимо постоянно усовершенствовать, чтобы она могла отвечать динамичному развитию банковского сектора и отражать новые виды рисков. В целях дальнейшего исследования рисков коммерческих банков предложена классификация, которая наглядно представлена в Приложении 1. На протяжении очень на протяжении длительного времени, когда говорили о банковских рисках, к числу основных рисков относили кредитные риски и рыночные. Ежегодное увеличение потерь банков от наступления таких событий, как, мошеннические операции, хакерские атаки, сбои при внедрении инновационных технологий, невыполнение требований риск-менеджмента и другие события, подтвердили факт, что характер управления банковскими рисками выходит за рамки привычного риск-менеджмента. Возникла острая необходимость в реклассификации рисков коммерческих банков. Следует отметить, что тенденции в отношении управления и оценки банковских рисков с 1988 года задаются Базельским комитетом по банковскому надзору, основная задача которого – внедрение единых стандартов в сферу банковского регулирования на международном уровне. Несмотря на то, что операционный риск – это один из старейших рисков, присущих банковскому бизнесу, до 2004 года представлял собой остаточную категорию от всей совокупности банковских рисков. Само понятие операционного риска было слишком широким и не отражало его сущности. Поэтому, операционным рискам было трудно дать количественную оценку, так как они не поддавались традиционным способам управления. На тот момент, процесс управления операционными рисками заключался в «хорошем корпоративном управлении». 26 июня 2004 года проблема операционных рисков коммерческих банков была отражена в положениях соглашения «Базель II» Базельским комитетом по банковскому надзору, что внесло некую ясность в процесс управления банковскими рисками и повысило качество их управления [8]. Проблемам операционных рисков в коммерческих банках, большое внимание уделено в трудах отечественных авторов таких как: Р.Т. Бедрединов, Н.И. Валенцева, А.А. Кудрявцева, В.И. Кузнецов, О.И. Лаврушин, О.В. Мотовилов, А.А. Пухов, М.В. Романовский, Г.В. Чернова, А.И. Шамраев. Однако единого общепринятого подхода к определению операционного риска не существует. В трудах отечественных и зарубежных ученых можно встретить большое количество разных определения операционного риска коммерческого банка. В табл. 2 определены отличительные черты представленных понятий «операционный риск». Таблица 2 – Трактовка понятия «операционный риск» Автор Операционный риск коммерческого банка – это … Особенности / недос-татки определения 1 2 3 В широком смысле: С.Е. Дубова [19] все риски, за ис¬ключением кредитного и рыноч¬ного рисков, которые могут привести к вола-тильности доходов, затрат и стоимости бизнеса [11] Определение не отражает сущности операционного риска. А. Шамраев, В. Куз-нецов, А. Пухов [44] любой риск, не входящий в катего-рию рыночного или кредитного риска; кре¬дитные ор¬ганизации рассматривают опе¬рационный риск как риск потерь, возни¬кающих в результате различного рода технических ошибок [10]. Определение автора емкое, не обладает конкретикой факторов появления опера¬ционных рисков. О.В. Мотовилов [33] целый комплекс рисков, охватываю-щий организационные, административ¬ные и хозяйственные проблемы [9]. Автор указывает на много-гранность дан¬ного понятия, сложность выделения опре¬деленных групп. Продолжение табл. 2 1 2 3 В узком смысле: Базельским комитетом по банковскому над¬зору [8] риск потерь в ре¬зультате неадекватных или ошибочных внутренних процес¬сов, людей, систем, внешнего события [1]. Вклю¬чает правовой риск, но ис¬ключает стратегический и репутаци¬онный риски. Г.В. Черновой, А.А. Кудрявцева [43] риск финансо¬вых потерь, вызванных неправильной орга¬низацией работы банка, неадек¬ватным менеджментом, ошибочной политикой и риском, связан¬ным с че¬ловеческим фак¬тором [4]. Определение исключают бизнес-риск, од¬нако такие события как внешнее мо-шенничество, взлом систем безопасно¬сти и другие внеш¬ние ис¬точники финансовых по¬терь компа-нии остаются неохвачен-ными. Романовский М.В. [39] риск потерь, кото¬рый возникают как результат непра¬виль¬ного сопровождения внут¬ренних опера-ционных процессов, не¬стабильно¬сти функционирования внутренних сис-тем [7]. В понятие включаются внут¬ренние риски, но не гово¬рится о внешних про-яв¬ле¬ниях операционных убыт¬ков. Санки Дж. [32] неопределен¬ность, связанная с прямыми или непря¬мыми потерями, которые воз¬никают из-за не-адекватности или оши¬бок внутрен¬них систем и процессов, ошибок персо-нала или внешних событий [8]. Определение в полном объ¬еме раскрывает фак-торы операционных рис-ков, бази¬руется на форму-лировке Basel II. Консалтинговая ком-пания Coopers&Lybrand [57] возможность потерь вследствие тех-ни¬ческих и технологических ошибок при осу¬щест¬влении операций, неумышлен¬ных ошибоч¬ных действий персонала, мошенничества, сбоев тех¬ники, аварий¬ных ситуаций, сбоев функцио¬ни¬рования внутренних систем, включая компь¬ю¬терные и технологические. В определение включены уз¬кие факторы наступле-ния операционного риска, что делает его громоздким, но не полным. Р. Т. Бедрединов [12] риск, влеку¬щие прямые и (или) косвенные потери (в том числе простои ресур¬сов) по следую¬щим причинам, или воздействием слу-чайных действий физических и (или) юридиче¬ских лиц, сотрудников банка; несовер¬шен¬ства бизнес-процессов, в том числе организационной струк¬туры банка в части распределения полномо¬чий под¬разделений и служащих, по¬рядка и про¬цедур совершения банков¬ских и других операций и сде¬лок, их до¬ку-ментирования и отражения в учете, несоблюдение слу¬жащими установ-лен¬ных порядка и про¬цедур, неэф-фектив¬ность внутреннего кон¬троля; сбоев в функционировании систем и обору¬дова¬ния; неблагоприят¬ные внешние обстоя¬тель¬ства, находя-щиеся вне контроля банка. Определение Р. Т. Бедре-ди¬нова громоздкое, но в пол¬ном объ¬еме рас¬крывает фак¬торы операцион¬ных рис¬ков коммерческих банков. К кос¬венным потерям от события операционного риска относит простои ре¬сур¬сов, т.е. недополучение прибыли. Продолжение табл. 2 1 2 3 Банк России [46] риск возникнове¬ния убыт¬ков в результате несоответ¬ствия характеру и масшта¬бам деятель¬ности кредитной организации и (или) требова¬ниям действующего законода¬тельства внутренних порядков и проце¬дур про¬ведения бан-ковских операций и других сделок, их нарушения служа¬щими кре¬дитной организа¬ции и (или) иными ли¬цами (вследствие непред¬наме¬ренных или умыш¬ленных действий или без-действия), несоразмерно¬сти (недо-статочности) функциональных возмож¬но¬стей (харак¬теристик) применяемых кредитной ор-ганизацией инфор¬мацион¬ных, техноло¬гических и других систем и (или) их от¬казов (нарушений функцио¬нирова¬ния), а также в результате воздей¬ствия внешних событий [2]. риск возник¬новения убытков в результате воздейст¬вия как внутренних факторов, в частно¬сти, несоответствия внутренних проце¬дур и процессов банка характеру и мас-штабу деятель¬ности, законодательным требованиям, их наруше¬ния служащими кредитной организации и треть¬ими ли¬цами, несоразмерности функциональ¬ных возможностей применяемых кре-дитной организа¬цией технологий и си¬стем [3]. Первое определение ЦБ РФ включает стратегический и репутационный риски, но исключает правовой риск, и рассматривает его от-дельно во втором определении. Канадский Институт дипломированных бухгалтеров [32] риск потерь вследствие обмана и не-санкционированных действий слу¬жа-щих или посторонних лиц, а также из-за оши¬бок в компьютерных и телекомму¬ника¬цион¬ных системах. Канадский институт дипло¬мированных бухгалтеров в определении делает упор на несовершенство внутренних системьуправления. Не уде¬ляется внимание внешним факторам. Экономический словарь [9] внутренний или фундаменталь-ный риск компании, безотносительно к финансовому риску. Риск, создаваемый постоянными издержками. Также назы-вается бизнес-риском. определение раскрывает риск только со стороны бизнес-процессов ПАО «Сбербанк» [47] риск возник¬нове¬ния ущерба в результате недей¬ствитель¬ности / неэффективно¬сти бизнес-про¬цес¬сов, непреднамеренных ошибок, либо злонамеренных дейст¬вий сотруд-ников, дей¬ствий третьих лиц, ИТ-си-стем, а также в результате внешних со¬бытий (стихийные бедст¬вия, изменения зако¬но¬дательства и прочее). В определении ПАО «Сбер¬банк» учитывается и право¬вой и стратегический риск, но акцент ставится на неэф¬фективность внутренних си¬стем управления. Проанализировав данные табл. 2, можно сказать, что существует два основных подхода к определению операционного риска коммерческого банка: 1. операционный риск рассматривается как остаточная совокупность, не включенная в состав основных рисков коммерческого банка (остаточный подход); 2. операционный риск рассматривается как совокупность рисков, определенная факторами их возникновения (факторный подход). Кроме того, можно выделить три наиболее распространенных точки зрения авторов относительно операционного риска. Первая точка зрения рассматривает операционный риск с позиции факторов возникновения преимущественно в процессах проведения финансовых операций, не учитывая риск мошенничества, риск несанкционированных операций и риски внешних событий. Вторая точка зрения рассматривает операционный риск со стороны неэффективной системы управления операционными риска, при этом из поля зрения выпадают бизнес-риски и риски внешних событий. И наконец третья точка зрения рассматривает операционный риск со стороны прямых и косвенных потерь от неверно построенных бизнес-процессов, неэффективности процедур контроля, сбоев, несанкционированных действий персонала и внешних событий. Последняя точка зрения ряда авторов более точно отражает специфику и емкость операционного риска в деятельности коммерческих банков. Резюмируя мнения авторов относительно того, что следует понимать под операционным риском коммерческого банка, можно заметись схожесть взглядов по такой позиции как: неэффективность построения внутренних процессов коммерческого банка. Необходимость конкретизации факторов, определяющих операционный риск коммерческого банка заключается в том, что именно факторы позволяют отличить операционный риск от остальных банковских рисков. Пример эффективности факторного подхода к определению операционного риска представлена в табл. 3. Таблица 3. Пример эффективности применения факторного подхода к определению операционного риска Факт/ событие Причина Фактор 1 Ухудшилось качество кредитного портфеля несоблюдение установленных процедур кредитного процесса операционного риска ухудшение финансового состоя¬ния заемщика кредитного риска 2 Банка понес потери от участия в биржевых торгах нарушение предоставленных пол-номочий на участие в биржевых торгах операционного риска изменение рыночной конъюнк¬туры рыночного риска На основе данных табл. 3, можно сделать вывод, что в отличие от содержания, сущность операционного риска, всегда остается неизменной, она отражает внутреннее свойство, которое позволяет отличить операционный риск от других банковских рисков. Возникновение операционного банковского риска можно обусловить как внешними, так и внутренними факторами. Основные факторы операционного риска представлены на рис. 2. Рисунок 2 – Факторы операционного риска коммерческого банка Перед тем как перейти к классификации операционных рисков, разграничим понятия «риска» и «события». Событие операционного риска – это, событие в результате которого появился отрицательный результат от возникшего операционного риска. Операционным риском в практике называют такой риск, который с определенной вероятностью может реализоваться, но на данный момент нет. Когда операционный риск реализуется, он переходит из под категории «риск» и становится событием операционного риска, что наглядно продемонстрировано на рис. 3. Рисунок 3 – Разграничение понятий «событие операционного риска» и «операционный риск» во времени. Составлено автором На основе выделенных Базельским комитетом по банковскому надзору возможных последствий реализации операционных рисков, Банком России признаются следующие типы событий операционного риска: ? внутренне мошенничество; ? внешнее мошенничество; ? нарушения безопасности труда и кадровой политики; ? нарушения прав контрагентов и клиентов; ? снижение стоимости имущества банка в связи с техногенными катастрофами, стихийными бедствиями, военными беспорядками; ? сбои в функционировании банковских систем; ? операционные ошибки, вызванные несовершенством процессов основной и вспомогательной деятельности банка. Классификация потерь событий операционного риска наглядно представлена в Приложении 2. На основе изученных материалов составлена многоуровневая классификация операционного риска коммерческого банка, которая представлена на рис. 4. Рисунок 4 – Классификация операционного риска коммерческого банка Данная классификация операционного риска на наш взгляд лаконична, отражает факторы возникновения, основные типы событий операционного риска, источники их возникновения, а также разделяет по видам затрат. Резюмируя вышеизложенное, дадим обобщенную трактовку определения «операционный риск коммерческого банка» – это вероятность наступления рискового события в сопутствии прямых или косвенных потерь, вызванного несовершенством бизнес-процессов банка на этапе внедрения, исполнения и контроля этих процессов, а также несовершенством используемых банковских технологий, подверженх внутренним и внешним факторам. 1.2. Принципы и основные подходы к управлению операционными рисками Говоря о роли операционных рисков необходимо конкретизировать объект, предмет и механизм управления. Рассматривать операционные риски как объект управления без учета факторов риска невозможно. Поэтому часто к объектам управления операционного риска относят факторы его возникновения. Субъектом управления операционными рисками коммерческого банка в российской банковской практике является двухуровневая структура, состоящая из: 1. ЦБ РФ; 2. Кредитных организаций. Основной целью управления операционными рисками в коммерческом банке является создание самодостаточной относительно процесса регулирования системы, позволяющей управления операционными рисками в автоматизированном режиме и поддерживающей оптимальный уровень операционного риска коммерческого банка. Цель управления операционным риском не противоречит интересам акционеров коммерческого банка – максимизации стоимости банковского бизнеса в долгосрочной перспективе. Задачи управления операционными рисками коммерческого банка [32]: 1. разработать и утвердить политику управления операционными рисками банка; 2. распространить действие политики управления операционными рисками на все структурные подразделениях банка, путем разработки и внедрения внутренних нормативных документов, регламентирующих процесс управления и внутреннего контроля за операционными рисками; 3. разработать систему принятия решений, учитывающей операционные риски; 4. создать механизм мотивации подразделений банка к эффективному управлению и контролю операционных рисков, присущих их деятельности; 5. непрерывное развитие методологии по управлению операционными рисками, а именно: • поддержание эффективного механизма своевременной идентификации, мониторинга и оценки потенциальных событий операционного риска, • разработка бально-весовой системы определения операционных рисков с точки зрения их значимости для банка, с целью определения целесообразности затрат на их анализ и мониторинг, • ведение аналитической базы данных о понесенных операционных убытках, в целях обеспечения условий для эффективного выявления операционных рисков; • постоянный контроль объема капитала, резервируемого под операционные риски банка. 6. определение порогов или ограничений для присущего и остаточного операционных рисков; 7. поддержание эффективной системы внутреннего контроля в области управления операционными рисками; 8. обеспечение непрерывности бизнеса в нештатных и кризисных ситуациях; 9. организация процесса сбора и регистрации данных о реализованных рисковых событиях и их последствиях; 10. принятие адекватных мер для снижения потерь или передачи рисков третьим лицам (страхование); 11. обеспечение надлежащего разделения обязанностей между подразделениями банка, ответственными за разработку, реализацию и оценку эффективности систем управления операционными рисками и внутреннего контроля; 12. создание культуры управления операционными рисками на исполнительском и управленческом уровнях организационной структуры банка. Принципы управления операционными рисками коммерческих банков изложены в документах Базельского комитета по совершенствованию корпоративного управления, а также в адаптированном к российским условиям тексте ЦБ РФ [стр 30]. Основные принципы управления операционными рисками: ? формирование внутренней культуры управления операционными рисками путем сочетания индивидуальных и общекорпоративных ценностей, установок, компетенций и поведенческих моделей, определяющих стиль управления банка; ? необходимо чтобы система управления операционными рисками (СУОР) была полностью интегрирована в комплексную систему риск-менеджмента коммерческого банка; ? анализ СУОР должен проводиться на регулярной основе; ? необходимо регулярно анализировать склонность банка к операционному риску и пересматривать допустимый уровень операционного риска; ? на постоянной основе необходимо поддерживать систему выявления и оценки операционного риска коммерческого банка, по всем значимым бизнес-процессам, продуктам, бизнес-линиям, для того, чтобы ясно понимать сущность, природу риска, а значит и факторы риска; ? необходимо использовать такие, механизмы для предоставления руководству отчетностей, которые позволят исполнить упреждающие процедуры по управлению операционными рисками коммерческого банка; ? следует прорабатывать и тестировать детальные планы, обеспечивающие непрерывность или быстрое возобновление деятельности, с целью по возможности сохранить непрерывность бизнеса или минимизировать потери при реализации операционного риска; ? необходимо чтобы у коммерческих банков системы контроля над исполнением принципов, систем, процессов были надлежащего уровня; ? информация, которую банки публикуют, должна быть «прозрачной» и достоверной, с целью предоставления всем пользователям достаточной информации для проведения надлежащей оценки системы управления банком операционными рисками. В связи с тем, что субъект управления операционными рисками представлен в двухуровневом виде, то функции управления, распределены соответственно: 1. функции регулирования и контроля за соответствием управления операционными рисками банками отводятся Банку России. 2. функции управления операционными рисками возлагаются на подразделения коммерческих банков, а именно на вторую линию защиты в рамках концепции «Трех линий защиты», табл. 4. [8]. Таблица 4 – Концепция управления «Трех линий защиты» 1-ая линия Принятие рисков Все сотрудники: • выявляют и проводят первичную оценку опера¬ционного риска;
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Дипломная работа, Педагогика, 144 страницы
3600 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg