Задачи коренного улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают на первый план необходимость обоснования использования экономических методов управления кредитом и банками, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов. Рассмотрение проблем анализа кредитоспособности на современном этапе развития кредитного рынка представляет большой интерес для банков.
В этой области необходимы как серьезные теоретические и статистические исследования, так и осмысление мирового опыта. Перед кредитными учреждениями постоянно стоит задача выбора показателей для определения способности заемщика выполнить свои обязательства по своевременному и полному возврату кредита. В период кризиса экономические трудности серьезным образом отразились на деятельности коммерческих банков. Общеэкономическая функция банков по трансформации рисков существенно ослабла. Просроченная задолженность по ссудам продолжает расти высокими темпами. В условиях активного развития рынка потребительского кредитования и роста уровня невозвращенных кредитов, банки сталкиваются с необходимостью совершенствования механизмов анализа кредитоспособности заемщиков - физических лиц и оценки кредитных рисков. Управление кредитными рисками не только отражается на уровне просроченной задолженности, но и напрямую влияет на конкурентное предложение кредитования.
Коммерческие банки России в современных условиях становятся полноправными членами международного бизнес-сообщества, для этого, начиная с 1 октября 2004 года, ЦБ РФ ввел обязательную отчетность по МСФО, а с 2010 г. произошел переход на международные стандарты отчетности.
Таким образом, в настоящее время требуется эффективное управление кредитными рисками в кредитных организациях, назрела необходимость формирования единой нормативно-методической базы по управлению рисками и комплексной оценке финансового состояния банков-партнеров.
Функцию регулятора и главного риск-менеджера взял на себя Центральный Банк РФ, который организует управление банковской системой путем надзора, используя так называемый «рискоориентированный» подход.
Основополагающим документом является Положение ЦБ РФ от 16.12.2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях», в соответствии с которым кредитным организациям вменено в обязанность контролировать процесс управления банковскими рисками на постоянной основе, используя методы финансового менеджмента.
Актуальность выбранной темы обусловлена теми факторами, что, кредитная деятельность коммерческих банков наряду с тяжелой экономической ситуацией осложняется отсутствием у многих из них отработанной методики оценки кредитоспособности, недостаточностью информационной базы для полноценного анализа финансового состояния клиентов. Большинство средних и мелких банков вообще не имеет должного аналитического аппарата и не поддерживает связь со специальными информационными, аналитическими и консалтинговыми службами, сведения которых позволяют получить более точную оценку кредитоспособности заемщиков. В этой связи банковские организации, опираясь на методическую базу ЦБ РФ, используя богатейший мировой опыт по управлению финансовыми рисками, разрабатывают собственные методические подходы к анализу кредитоспособности заемщиков - физических лиц и оценки кредитных рисков с учетом национальных и отраслевых особенностей финансового менеджмента и рациональности применяемых методов управления.
Таким образом, для успешного развития системы риск менеджмента в коммерческих банках и повышения их конкурентоспособности на финансовом рынке, на первый план выдвигаются вопросы создания единой нормативно-методической базы по управлению кредитными рисками.
Недостаточное развитие теоретической и нормативной базы, незначительное количество научно обоснованных и практически апробированных методов управления кредитными рисками в кредитных организациях применительно к современному этапу развития банковской системы и финансового менеджмента в России предопределили выбор темы, цели, задач и основных направлений исследования.
Цель работы - исследование механизма анализа кредитоспособности заемщиков, оценки кредитных рисков - физических лиц, и пути их минимизации на примере ПАО «Сбербанк».
Реализация поставленной цели предопределила необходимость решения следующих задач:
? определить сущность понятия кредитоспособности;
? изучить методы и подход к анализу кредитоспособности кредитоспособности заемщиков - физических лиц;
? раскрыть сущность кредитных рисков, определить их место в системе предпринимательских рисков;
? обобщить методы оценки кредитных рисков и критерии классификации кредитных рисков в деятельности коммерческих банков;
? исследовать и оценить методы анализа кредитоспособности заемщиков - физических лиц и оценки эффективности работы по минимизации кредитных рисков при осуществлении кредитования физических лиц коммерческими банками на примере ПАО «Сбербанк»;
? разработать практические рекомендации для ПАО «Сбербанк», по анализу кредитоспособности заемщиков - физических лиц и оценки кредитных рисков.
Объект исследования данной работы - механизм анализа кредитоспособности заемщиков - физических лиц и оценки кредитных рисков.
Предмет исследования - деятельность ПАО «Сбербанк», в сфере анализа кредитоспособности заемщиков - физических лиц и оценки кредитных рисков.
Теоретической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых по теории и практике управления рисками: Балабанова И.Т., Буевич С.Ю., Белоглазовой Г.Н., Балдин, К. В., Воронина Д.В., Жукова Е. Ф., Кроливецкой Л.П., Костериной Т.М., Коробовой Г.Г., Лаврушина О.И., Поляка Г.Б., Тавасиева А. М. В качестве методологической основы исследования использованы системный подход, методы обобщения и сравнения, анализа и синтеза, метод группировок, математического моделирования, а также модели управления рисками, применяемые на практике современными зарубежными и российскими банками.
Информационной базой проведенного исследования послужили нормативно-правовые акты и рекомендации, материалы конференций, финансовая отчетность ПАО «Сбербанк», официальные статистические данные. В процессе исследования автором были изучены инструктивно - методические и нормативные документы Банка России по вопросам контроля и регулирования деятельности коммерческих банков.
