Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, ТАМОЖЕННОЕ ДЕЛО

ВИДЫ НАРУШЕНИЙ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА И МЕРЫ ИХ ПРЕСЕЧЕНИЯ

vika_glad 550 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 57 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 22.01.2021
Валютное регулирование - это деятельность государственных органов, направленная на регламентирование порядка совершения валютных операций. Валютный контроль - составная часть валютной политики государства в области организации контроля и надзора за соблюдением законодательства в сфере валютных и внешнеэкономических операций и представляет собой совокупность мер, проводимых государством, предназначенных для обеспечения соблюдения валютного законодательства при проведении операций с иностранной валютой.
Введение

Валютный контроль представляет собой совокупность мер, проводимых государством, предназначенных для обеспечения соблюдения валютного законодательства при проведении операций с иностранной валютой. В основе данного контроля лежит государственное ограничение возможности граждан приобретать иностранную валюту, а также приобретения отечественной валюты нерезидентами. Данное ограничение, как правило, вводится в связи с потребностью стран с частично конвертируемой валютой предотвратить отток капитала. Страны с высоким уровнем экономической стабильности и приемлемым платежным балансом не испытывают необходимости в применении данного инструмента. Технологически схема валютного контроля основана на возможности уполномоченных банков и таможенных органов, осуществляющих функции органов валютного контроля в период таможенного оформления, сопоставления двух информационных потоков — движения товаров и движения денежных средств — в рамках автоматизированной информационной системы. Таможенными органами на постоянной основе осуществляется работа по оптимизации контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Союза, а также ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации. Одной из мер пресечения нарушений валютного законодательства является привлечение к юридической ответственности, с помощью назначений наказания. Назначение мер пресечения – прекращение противоправного поведения. Как правило, до окончания его совершения. Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право: - выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования; - применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. Актуальность дипломной работы Целью дипломной работы является – изучить основные виды нарушений валютного законодательства и меры их пресечения. Задачи научно-исследовательской работы: - проанализировать понятие, юридический состав нарушений в сфере валютного законодательства; - изучить понятие административного пресечения в сфере таможенного регулирования и валютного контроля, осуществляемого таможенными органами; - изучить порядок производства по делам об административных правонарушениях в сфере валютного законодательства; - изучить способы выявления и меры пресечения нарушений валютного законодательства; - проанализировать осуществление валютного контроля в зоне деятельности Бурятской таможни за период 2017-2019 гг.; - проанализировать применения мер пресечения в зоне деятельности Бурятской таможни за период 2017-2019 гг.; - выявить проблемы применения мер пресечения нарушения валютного законодательства - проанализировать направления совершенствования применения мер пресечения нарушения валютного законодательства Объект дипломной работы: общественные отношения, связанные с нарушениями валютного законодательства, их выявлением и пресечением. Предмет дипломной работы: деятельность таможни по выявлению и пресечению нарушений валютного законодательства. В данной дипломной работе использованы следующие методы: аналитический, сравнительно-правовой, системный. Основа работы – нормы Кодекса РФ об административных правонарушениях, Уголовного Кодекса РФ, ФЗ-№ 173 «О валютном регулировании и валютном контроле», а также ряда подзаконных актов. Также были использованы данные статистической отчетности Бурятской таможни в области валютного контроля за 2017-2019 гг. Дипломная работа состоит из трёх глав, введения, заключения.
Содержание

Введение ………………………………………………………………………5 Глава 1 Правовая характеристика нарушений валютного законодательства……………………………………………………………….……8 1.1 Понятие, юридический состав нарушений в сфере валютного законодательства………………………………………………………………….…8 1.2 - Меры административного пресечения нарушений законодательства, применяемые таможенными органами……………………………………………17 1.3 Производство по делам об административных правонарушениях в сфере валютного законодательства…………………………………………….…24 1.4 Способы выявления и меры пресечения нарушений валютного законодательства, применяемые таможенными органами…………………...… 32 Глава 2 Практика организации работы таможенных органов по выявлению нарушений валютного законодательства на примере Бурятской таможни за период 2017-2019 гг……………………………………………..……37 2.1 Анализ осуществления валютного контроля в зоне деятельности Бурятской таможни за период 2017 - 2019 гг…………………………….………37 2.2 Анализ применения мер пресечения нарушений валютного законодательства в зоне деятельности Бурятской таможни за период 2017-2019 гг ……………………………………………………………………………….……41 Глава 3 Пути совершенствования деятельности таможенных органов по борьбе с нарушениям и валютного законодательства……………………...……48 3.1 Проблемные вопросы возникающие при привлечении к административной ответсвенности и пути их решения…………………………48 Заключение……………………………………………………………..…….54 Список использованных источников………………………….……………57
Список литературы

НОРМАТИВНЫЕ ПРАВОВЫЕ АКТЫ 1. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ (27.12.2019) 2. Федеральный закон "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" от 03.08.2018 N 289-ФЗ (27.12.2019) 3. Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (приложение № 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза) 4. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 27.12.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 08.01.2019) 5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ 6. Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» 7. Соглашение от 21.01.10 г. № 01-69/1 «О сотрудничестве Федеральной таможенной службы и Федеральной налоговой службы» 8. Соглашение от 15.08.2005 г. № 06-30/21 «О взаимодействии Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и Федеральной таможенной службы при осуществлении валютного контроля» 9. Приказ ФТС России от 03.03.2011 г. № 478 «Об утверждении типовых положений о подразделениях валютного контроля таможни» 10. Приказ ФТС России от 5.07.2006 г. № 627 «Об утверждении типовых положений о подразделениях валютного контроля регионального таможенного управления и таможни» КНИГИ 11. Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, №50, ст. 4859. 106 «Молодой учёный» . № 47 (181) . Государство и право Ноябрь 2017 г. 12. Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 19.05.2015 № Ф01–1585/2015 по делу А82– 13654/2014 [Электронный ресурс] // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс». 13. Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 08.04.2015 № Ф07–852/2015 по делу №А42– 6111/2013; Постановление ФАС Уральского округа от 27.08.2013 № Ф09–8899/2013 по делу № А60– 5670/2013 [Электронный ресурс] // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс». 14. Постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 05.11.2015 № Ф02–5088/2015 по делу №А33–4568/2015 [Электронный ресурс] // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс». 15. Постановление Верховного Суда Российской Федерации №301-АД16–8259 от 24.06.2016 [Электронный ресурс] // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс». 16. Козуля И.Ю. Репатриация резидентами валютной выручки [Электронный ресурс] https://cyberleninka.ru/article/v/ repatriatsiya-rezidentami-valyutnoy-vyruchki 17. Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 16.06.2016 по делу № А27–24826/2015 [Электронный ресурс] // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс». 18. Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 2 апреля 2009 г. №486-О-О [Электронный ресурс] // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс». 19. Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 27 апреля 2001 года №7-П [Электронный ресурс] // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс». 20. Семенихин В.В. Ответственность за нарушения в области валютного регулирования // Бухгалтер и закон- 2018, № 2 21. Ильин А.Ю. Совершенствование института ответственности за нарушение валютного законодательства //Финансовое право-2018, № 1 22. Вильде Л.В. Вопросы совершенствования нормы об административной ответственности за нарушение валютного законодательства и актов органов валютного регулирования //Налоги - 2018, № 25 23. Алексеева Д.Г., Антропцева И.О., Бергер Е.В., Игнатьева Е.А., Кальней М.Г., Шаповалов М.А. Комментарий к Федеральному закону от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (постатейный) // СПС КонсультантПлюс. 2013. 24. Борисов А.Н. Комментарий к Федеральному закону "О валютном регулировании и валютном контроле" (постатейный). М.: Юстицинформ, 2004. 240 с. 25. Валютное право. Учебник / под ред. Крохина Ю. А. М.: Юрайт, 2019. 400 с. 26. Косаренко Н. Н. Валютное право. Курс лекций. М.: Флинта, НОУ ВПО Московский психолого-социальный университет, 2012. 198 с. 27. Муранов А.И. Российское валютное право: регулирование статуса и деятельности адвокатов. М.: Статут, 2006. 536 с. 28. Ручкина Г. Ф. Валютное право. Учебник и практикум для вузов. М.: Юрайт, 2020. 232 с. 29. Степанченко А. В. Правовое регулирование гражданского оборота иностранной валюты в Российской Федерации. М.: Проспект, 2019. 160 с. 30. Тедеев А. А. Валютное право. Учебник. М.: Юрайт, 2019. 168 с. 31. Тедеев А. А. Осуществление профессионального применения законодательства и иных нормативных правовых актов РФ, регулирующих финансовую деятельность. Валютное законодательство. Учебник. М.: Юрайт, 2020. 168 с 32. Андриашин Х., Свинухов В., Балакин. Таможенное право. - М.: 2016 г. - 512с. 33. Бакаева О.Ю. Таможенное право// Под ред. О.Ю. Бакаевой- М.: Норма, 2018 г. - 235 с. 34. Бекяшев И.А. Таможенное право: М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2017 г. - 436 с. 35. Бутрин, Д. Валютного контроля три года ждут / Д. Бутрин. – Коммерсантъ. – 2018 г. - 6 с. 36. Валютное регулирование в системе государственного управления экономикой: учебник / Вагин В.Д., Городецкий А.Е., Крашенинников В.М. - М., 2018 г. – 398 с. 37. Вашкович Н.Ю. Валютный контроль в Российской Федерации (финансово-правовой аспект) / Н.Ю. Вашкович. – СПб.: Копи-Р Групп, 2017 г. - 119 с. 38. Губарева Т.И. Финансово-правовые и институциональные проблемы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации. – М.: ВолтерсКлувер, 2016 г. – 192 с. 39. Понаморенко В.Е. Валютное регулирование и валютный контроль: Учебное пособие. – М.: Омега-Л, 2017 г. – 303 с. 40. Тедеев А.А. Валютное право. Учебник. – М.: МПСИ, 2018 г. – 224 с. 41. Чухвичев Д.В. Таможенное право- М.: Экономика, 2017 г. 42. Гилберт, М. В поисках единой валютной системы / М. Гилберт. - М.: Прогресс, 2016.-349c. СТАТЬИ 43. Алексеев Н. Валютное регулирование и валютный контроль: об изъянах действующего законодательства // Рос.экон. журнал. – 2017 г. - № 1. - 95-96 с. 44. Евченко Н.Н. Валютные операции и таможенные потоки во внешне-экономических связях региона (на примере Ростовской области) // Пробл. прогнозирования. – 2018 г. - № 4. - 91-105 с. АНАЛИТИЧЕСКИЕ И СТАТИСТИЧЕСКИЕ МАТЕРИАЛЫ 45. Аналитическая справка о результатах работы Бурятской таможни по осуществлению валютного контроля за 12 месяцев 2017 г. 46. Аналитическая справка о результатах работы Бурятской таможни по осуществлению валютного контроля за 12 месяцев 2018 г. 47. Аналитическая справка о результатах работы Бурятской таможни по осуществлению валютного контроля за 12 месяцев 2019 г. ЭЛЕКТРОННЫЕ РЕСУРСЫ 48. Валютный контроль в ЕАЭС – [Электронный ресурс] URL:http://www.customs.ru/?id=21268:2015-06-option=com_content&view=article 49. Проблемы валютного регулирования в РФ - [Электронный ресурс] URL: https://www.iru.org/resources/iru-library/etir-concept-document
Отрывок из работы

Глава 1 Правовая характеристика нарушений валютного законодательства 1.1 Понятие, юридический состав нарушений в сфере валютного законодательства Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, несут административную и уголовную ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации. Виды ответственности за нарушение валютного законодательства представлены на рисунке 1.1. Рисунок 1.1 - Виды ответственности за нарушение валютного законодательства Административная ответственность за нарушение валютного законодательства и актов органов валютного регулирования установлена ст. 15.25 и ст. 16.4 Кодекса РФ об административных правонарушениях (далее — КоАП РФ). Статья 15.25 КоАП РФ включает в себя несколько составов административных правонарушений, совершенных в процессе обращения валютных ценностей. Но прежде чем обратиться к конкретным правонарушениям в сфере валютного регулирования, следует обратить внимание на содержание административного правонарушения, которое характеризуется наличием четырех обязательных признаков (объект правонарушения, объективная сторона правонарушения, субъект правонарушения и субъективная сторона правонарушения). Отсутствие одного из них исключает наличие состава правонарушения и, следовательно, на основании ст. 24.5 КоАП РФ является обстоятельством, исключающим производство по делу об административном правонарушении.
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Дипломная работа, Таможенное дело, 49 страниц
550 руб.
Дипломная работа, Таможенное дело, 91 страница
2300 руб.
Дипломная работа, Таможенное дело, 55 страниц
650 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg