Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИССЕРТАЦИЯ, СЕЛЬСКОЕ И РЫБНОЕ ХОЗЯЙСТВО

Особенности и перспективы развития кредитования сельскохозяйственных предприятий

irina_k200 4050 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 135 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 29.09.2020
Цель исследования состоит в решении научной задачи по разработке парадигмы кредитования сельскохозяйственных предприятий, базирующейся на совершенствовании функциональных, институциональных и организационных основах. Исходя из поставленной цели, основное внимание было сосредоточено на решении следующих задач, связанных с: - развитием теоретических представлений о роли кредита и противоречивости системы кредитования сельскохозяйственных предприятий; - выявлением факторов спроса на кредитные ресурсы со стороны сельскохозяйственных предприятий и их оценке; - определением современных тенденций и особенностей кредитования российских сельскохозяйственных предприятий в контексте общемирового развития; - оценкой влияния форм государственной поддержки на развитие кредитования предприятий аграрной отрасли с учетом обобщения международного опыта; - выявлением пробелов в институциональной и инфраструктурной среде кредитования предприятий сельского хозяйства; — разработкой предложений по повышению доступности кредита, в контексте эффективности деятельности коммерческих банков, обслуживающих сельскохозяйственные предприятия. Предметом исследования являются теоретические и методологические вопросы кредитования сельскохозяйственных предприятий. Объект исследования - система кредитования, деятельность кредитных институтов и формы государственной поддержки сельхозпроизводителей. Теоретическую основу диссертационного исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные вопросам аграрной политики, проблемам кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей, государственной поддержки их деятельности. Методологической основой диссертационного исследования являются общенаучные методы и приемы: системный подход к объекту и предмету исследования, диалектической логики, анализа и синтеза, сравнения и обобщения, группировки, метод научной абстракции, моделирования, что обеспечивает целостность, всесторонность и достоверность диссертационной работы. Информационная база исследования включает: нормативно-правовые акты Российской Федерации в области аграрной политики; труды советских, российских и зарубежных ученых, публикации МВФ, Всемирного банка, Продовольственной и сельскохозяйственной организации ООН; официальные статистические материалы России; Бюллетень банковской статистики, материалы Министерства сельского хозяйства Российской Федерации; финансовую отчетность Банк ВТБ (ПАО), Сберегательного банка Российской Федерации, Внешторгбанка Российской Федерации и интернет-ресурсы; учебную и методическую литературу; публикации в периодических изданиях по вопросам кредитования сельского хозяйства. Диссертация соответствует Паспорту специальности ВАК 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит». Научная новизна диссертационного исследования состоит в разработке модели кредитования сельскохозяйственных предприятий, базирующейся на развитии институциональных, инфраструктурных и функциональных основах, обеспечивающих доступность кредита для конечного потребителя. Основные результаты, содержащие научную новизну, получены по следующим направлениям исследования. 1. Опираясь на научные представления о роли кредита и исследования современной практики кредитования предприятий сельского хозяйства, предложено: — рассматривать роль кредита в двуединстве, как объективный процесс, связанный с действием объективной экономической категории, участвующей в кругообороте капитала предприятий, и субъективной оценки результатов использования кредита на конечный результат. - связывать возможность полноценной реализации кредитом его роли при наличии трех условий: обеспечение отрасли адекватными современным условиям и вызовам времени формами государственной поддержки, кредитных институтов и других участников кредитного рынка, гибкой системы кредитования. - С учетом анализа современных тенденций кредитования, российской и зарубежной практики государственной поддержки предприятий, работающих в сфере сельского хозяйства, институциональной и инфраструктурной среды выявлены: - ключевые особенности кредитования сельскохозяйственных предприятий, заключающиеся в специфике воспроизводственного процесса в отрасли, достаточности и эффективности форм поддержки производителя, статусе ПАО «ВТБ», отсутствии некоторых элементов инфраструктуры кредитного рынка; - три группы факторов, оказывающие сдерживающее и противодействующее влияние на спрос на кредитные ресурсы со стороны сельскохозяйственных предприятий. Определено, что субсидии части затрат по обслуживанию кредита (процентной ставки) носят противоречивый характер, зачастую ограничивая доступ к кредитным ресурсам малых форм хозяйствования, не способствуют эффективному ведению деятельности; - тенденции развития кредитования российских сельхозпроизводителей; определены, с учетом обобщения международного опыта, направления расширения кредитной поддержки предприятий аграрной отрасли за счет развития новых видов кредита, дифференциации условий кредитования. 3. Опираясь на теоретические представления о роли кредита и современные тенденции кредитования сельскохозяйственных предприятий, и учитывая установленные недостатки в обеспечении доступности предприятий аграрной сферы к кредитным ресурсам, предложены: - новая архитектура кредитной поддержки сельскохозяйственных предприятий, включающая Банк развития сельскохозяйственной отрасли, Фонд поддержки сельхозпроизводителей и Ассоциации страховщиков; - законодательное закрепление уровня процентной ставки для сельхозпроизводителей и перенаправление компенсаций части затрат по обслуживанию кредита с заемщика на кредитора; - новая структура Банка развития сельскохозяйственной отрасли, включающая три центра кредитования: долгосрочного, краткосрочного и микрофинансирования. Новая организационно- финансовая структура позволит оценивать степень эффективности основных направлений деятельности Банка менеджментом и органами власти; - система показателей оценки эффективности Банка развития сельскохозяйственной отрасли, как непрерывно функционирующей структуры и выделенных в его организационно-финансовой структуре центров кредитования, что позволит учесть специфику деятельности Банка, оценить уровень общественных издержек, связанных с его деятельностью. Теоретическая значимость исследования заключается в развитии теоретического познания роли кредита, системы кредитования и новой архитектуры поддержки сельскохозяйственных предприятий. Практическая значимость исследования определяется тем, что положения и выводы, составляющие научную новизну исследования, воплощены в конкретных практических рекомендациях и предложениях. Практическое значение имеют: - предложения по дифференциации условий кредитования сельскохозяйственных предприятий; - изменение статуса ПАО «ВТБ», приданию ему статуса Банк развития сельскохозяйственной отрасли экономики и перенаправлению компенсаций части процентной ставки с заемщика на Банк развития сельскохозяйственной отрасли; - выделение в организационно-финансовой структуре банка трех Центров кредитования; - методики оценки эффективности деятельности Банка развития сельскохозяйственной отрасли и выделенных в его структуре Центров кредитования. Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения диссертации и результаты исследования, подходы автора к исследуемой проблеме были отражены в трех опубликованных работах. Публикации. Основные выводы и положения, содержащиеся в диссертации, изложены автором в 4 опубликованных печатных работах общим объемом 2,9 п.л. (весь объем авторский). Все работы опубликованы в журналах, определенных ВАК Минобрнауки России. Структура и объем диссертационной работы обусловлены целью, задачами и внутренней логикой исследования. Работа включает введение, три главы, заключение, библиографический список из наименований и приложений. Материалы диссертационной работы изложены на страницах основного текста, включая рисунка, таблиц, графика и схем. Во введении обоснована актуальность темы диссертационного исследования, определена степень изученности проблем кредитования сельского хозяйства, сформулированы цель и задачи исследования, выявлены основные аспекты научной новизны, теоретической и практической значимости. В первой главе «Теоретические и экономические основы кредитования сельскохозяйственных предприятий» рассматривается роль кредита в развитии сельскохозяйственной отрасли экономики, изучены проблемы формирования спроса на кредитные ресурсы со стороны сельхозпроизводителей, установлено, что государственная поддержка предприятий сельского хозяйства является одним из базовых условий кредитования. Во второй главе «Анализ и оценка кредитования сельскохозяйственных предприятий» проведен анализ и дана оценка тенденциям кредитования сельскохозяйственных предприятий, обобщена зарубежная практика институциональной и организационной составляющих системы кредитования, проанализирована современная российская практика кредитования предприятий сельского хозяйства. Анализ финансовой отчетности и деятельности Банка ВТБ (ПАО). Предоставлены и проанализированы действующие кредитные продукты для сельскохозяйственных предприятий. В третьей главе «Перспективы развития кредитования сельскохозяйственных предприятий и форм государственной поддержки» проанализированы и определены направления развития кредитования сельскохозяйственных предприятий. При этом, учитывая особую роль государственной поддержки, основной акцент перенесен на институциональные аспекты, связанные с модернизацией структуры кредитных подразделений, совершенствования инфраструктуры рынка. Анализ деятельности Банка ВТБ (ПАО) круга решаемых им задач, позволило с учетом анализа зарубежной практики предлагается придать ему статус Банка развития, которым он, де-факто, и является. Определены направления развития кредитования предприятий аграрной отрасли, в том числе форм государственной поддержки. Особое внимание уделено оценке эффективности деятельности Банка, предложена система общих и частных показателей оценки деятельности каждого из предложенных структурных подразделений, занимающихся кредитованием сельхозпроизводителей. Одновременно показано, что традиционный набор показателей эффективности деятельности следует модернизировать с учетом преференций, который получает банк в связи с присутствием в его капитале особого собственника — государства. В заключении обобщены результаты исследования, сформулированы основные выводы и предложения.
Введение

Актуальность темы исследования обусловлена возрастающей потребностью решения проблем одной из приоритетных отраслей экономики страны - сельского хозяйства, посредством повышения роли и обеспечения доступности кредита для сельхозпроизводителей, совершенствования условий кредитования, повышения эффективности деятельности денежно- кредитных институтов, осуществляющих кредитование предприятий аграрной отрасли, а также развития форм их поддержки. Россия обладает огромным потенциалом для развития сельскохозяйственной отрасли, располагая 9% мировой продуктивной пашни, 20% мировых запасов воды, 23% мировых запасов древесины, однако тенденцией последних лет стало замедление темпов роста продукции сельского хозяйства, несмотря на принятие и реализацию ряда государственных программ, в том числе по обеспечению доступности кредитных ресурсов для сельхозпроизводителей. Сегодня, к сожалению, производимая в отрасли продукция не отличается конкурентоспособностью по сравнению с зарубежными аналогами, уровень производительности труда и материально-техническая база предприятий, зачастую, не отвечают современным требованиям, что обуславливает необходимость совершенствования условий кредитования, развития инфраструктуры кредитного рынка. Преобладающими источниками инвестиций в основной капитал предприятий сельского хозяйства в настоящее время являются собственные — 54,3% и заемные - 42,2%. Однако совокупная доля кредита в структуре кредитных вложений банковского сектора в сельское хозяйство, охоту и лесное хозяйство составляет немногим более 6%, что сдерживает развитие сельскохозяйственного производства. Особенностью воспроизводственного процесса сельхозпроизводителей являются длительные разрывы между рабочим периодом производства, периодом выхода продукции и получения выручки от ее реализации, что подчеркивает значимость заемных источников средств, в том числе банковского кредита для обеспечения непрерывности кругооборота основных и оборотных фондов. Сдерживающими факторами участия кредита в этом процессе выступают: низкий уровень рентабельности в сельском хозяйстве, высокие риски производства продукции (риски земледелия, эпидемии в животноводстве, стихийные бедствия), сохраняющийся диспаритет цен на производимую продукцию и потребляемые сельскохозяйственными предприятиями сырье и материалы и ряд других. Эти и другие факторы негативно отражаются на финансовой устойчивости сельхозпроизводителей, не позволяя им соответствовать требованиям, предъявляемым банками. При этом дополнительные источники возврата ссуд, как правило, недостаточны, либо вообще отсутствуют, что определяет потребность в исследовании спроса предприятий на кредитные ресурсы и направления развития кредитования, в том числе новых форм поддержки сельхозпроизводителей. К сожалению, практика показывает, что эффективность поддержки невысока, что проявляется зачастую в «ручном управлении», например, ценами на горюче смазочные материалы, уровня процентных ставок по кредитам, предоставления льгот в периоды посевной и сбора урожая. Эти и другие причины обуславливают потребность в углублении теоретических представлений о роли кредита, определении направлений совершенствования системы кредитования, выявлении условий и факторов, оказывающих позитивное влияние на развитие кредитования, поиске новых форм взаимодействия различных институтов рынка, государства и бизнеса в решении задач, стоящих перед сельским хозяйством. Степень научной разработанности темы исследования. Теоретические вопросы роли кредита, системы и механизма кредитования предприятий нашли отражение в исследованиях российских и советских ученых: Белоглазовой Г.Н., Э.Я. Брегеля, Валенцевой Н.И., Жукова Е.Ф., Иконникова В.В., Кроливецкой Л.П., Лаврушина О.И., Мамоновой И.Д., Ольховой Р.Г., Пановой Г.С., Рыскиной ТМ., Турган-Барановского М.И., Усоскина М.М., Хандруева A.A., Шенгера Ю. Е. и других. Проблемы совершенствования системы кредитования, инвестиционной активности предприятий, механизма кредитования и государственного регулирования в сфере сельского хозяйства освещались в работах ряда ученых и практиков: Беспахотного Г.В., Борхунова H.A., Буздалова И.Н., Гатаулина A.M., Голованова A.A., Гордеева A.B., Колычева Л.И., Королева К.Ю., Купавых A.A., Мурзина Д.А., Мезенцева Е.С., Пономаревой A.C., Сагайдака Э.А., Сидорук A.C., Трушина Ю.В., Эпштейна Д.Б., Юняевой P.P., Янбых Р.Г. и некоторых других. В зарубежной экономической литературе основное внимание обращено на формы государственной поддержки сельхозпроизводителей, оценке влияния субсидий с точки зрения эффективности использования государственных средств и функционирования сельскохозяйственных банков, однако на уровне микрофинансирования. Эти проблемы нашли отражение в работах зарубежных авторов: Н. Gow, К. Hoff, М. Zeller, А. Sarris, J. Swinnen, J. Stiglitz, J.Yaron, M. Schreiner, Ле Минь Ту и др. Несмотря на высокую степень значимости полученных указанными учеными и практиками результатов, комплексного исследования, освещающего проблемы роли кредита, его доступности для сельхозпроизводителя с учетом оценки эффективности деятельности кредитных институтов и форм поддержки предприятий не проводилось. В условиях обострения проблем продовольственной безопасности на международном и национальном рынках возрастает потребность в разработке методических подходов к кредитованию сельхозпроизводителей во взаимосвязи с деятельностью кредитных институтов, включая оценку эффективности использования ими бюджетных средств, а также развития форм поддержки предприятий. Актуальность и недостаточная разработанность накопившихся проблем в сфере кредитования предприятий сельского хозяйства определили выбор темы, цель и задачи диссертационного исследования.
Содержание

Введение 2 1. Теоретические и экономические основы кредитования сельскохозяйственных предприятий 12 1.1 Роль кредита и развитии сельскохозяйственной отрасли экономики 12 1.2 Факторы, определяющие спрос сельскохозяйственных предприятий на кредитные ресурсы 31 1.3 Государственная поддержка сельхозпроизводителей как условие развития кредитования 42 2. Анализ кредитования сельскохозяйственных предприятий в Банке ВТБ (ПАО) 49 2.1 Организационно-экономическая характеристика Банка ВТБ (ПАО) 49 2.1 Виды банковского кредитования сельскохозяйственных предприятий в Банке ВТБ (ПАО) 54 2.2 Анализ кредитования сельскохозяйственных предприятий Банка ВТБ (ПАО) 69 2.3 Анализ кредитного портфеля по сельскохозяйственным предприятиям Банка ВТБ (ПАО) 77 3. Перспективы развития кредитования сельскохозяйственных предприятий 85 3.1 Развитие кредитования сельхозпредприятий. Институциональный аспект 85 Заключение 109 Список использованной литературы 117 Приложения 125
Список литературы

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) // Информационно-правовой портал «Гарант» [Электронный ресурс] / Компания «Гарант». – Режим доступа: http://www.garant.ru/, свободный. – Загл. с экрана. 2. Гражданский кодекс Российской Федерации (в ред. от 28.03.2017 N 39-ФЗ) [Электронный ресурс] // Информационно-правовой портал «Гарант» [Электронный ресурс] / Компания «Гарант». – Режим доступа: http://www.garant.ru/, свободный. – Загл. с экрана. 3. Федеральный закон №395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности» ( ред. от 26.07.2017) // Информационно-правовой портал «Гарант» [Электронный ресурс] / Компания «Гарант». – Режим доступа: http://www.garant.ru/, свободный. – Загл. с экрана. 4. Федеральный закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» от 24.07.2007 N 209-ФЗ (ред. от 29.06.2015) // Информационно-правовой портал «Гарант» [Электронный ресурс] / Компания «Гарант». – Режим доступа : http://www.garant.ru/, свободный. – Загл. с экрана. 5. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 26.07.2017) // Информационноправовой портал «Гарант» [Электронный ресурс] / Компания «Гарант». – Режим доступа : http://www.garant.ru/, свободный. – Загл. с экрана. 6. Федеральный закон от 21.12.2013 № 353 - ФЗ (ред. От 21.07.2014) «О потребительском кредите (займе)» [Электронный ресурс] // Информационно-правовой портал «Гарант» [Электронный ресурс] / Компания «Гарант». – Режим доступа: http://www.garant.ru/, свободный. – Загл. с экрана. 7. Постановление Правительства РФ от 04.04.2016 N 265 «О предельных значениях дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности, для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства» // Информационно-правовой портал «Гарант» [Электронный ресурс] / Компания «Гарант». – Режим доступа: http://www.garant.ru/, свободный. – Загл. с экрана. 8. Актуальные направления развития банковского дела: монография / [М.А. Абрамова и др.] ; под ред. проф. Н. Э. Соколинской и доц. И.Е. Шакер; Финансовый ун-т при Правительстве Рос. Федерации. – Москва: Русайнс, 2016. – 274 с. 9. Актуальные направления укрепления банковской системы России: сб. науч. работ магистрантов Финансового ун-та / Финансовый ун-т при Правительстве Рос. Федерации ; под ред. проф. Н.Э. Соколинской. - Москва: Русайнс, 2016. - 135 с. 10. Басс, А. Б. Тенденции развития банковской системы России: монография / А.Б. Басс, Д.В. Бураков, Д.П. Удалищев ; Финансовый ун-т при правительстве Рос. Федерации (Финансовый ун-т). - Москва : Русайнс, 2017. - 213 с. 11. Кредитование как важнейший фактор развития малого бизнеса в России: монография / [Л.М. Куприянова и др.] ; под ред. Н.Э. Соколинской и Л.М. Куприяновой. – М.: КноРус, 2016. – 230 с. 12. Лупу, А.А. Банковский кредит : учеб.-практ. пособие / А.А. Лупу, И.Ю. Оськина. – М.: Дело и Сервис, 2017. – 474 с. 13. Малое предпринимательство: организация, экономика, управление / В.А. Рубе и др.]; под ред. А.Д. Шеремета. – М.: ИНФРА-М, 2016. – 479 с. 14. Мордвинкин, А. Н. Кредитование малого бизнеса / А. Н. Мордвинкин. – Москва : РИОР : ИНФРА-М, 2016. – 315 с. 15. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / [Звонова Е.А. и др.] ; под ред. Е.А. Звоновой; Рос. экон. ун-т им. Г.В. Плеханова. - Москва: ИНФРА-М, 2018. – 630 с. 16. Абрамов, П.А. Маркетинг территорий: проблемы кредитования малого и среднего бизнеса / П.А. Абрамов ; рук. работы В.И. Беляев // Экономика и бизнес: позиция молодых ученых : материалы междунар. конф. студентов, магистрантов и аспирантов (с междунар. участием). – Барнаул, 2015. – Вып. 13. – С. 17-22 . 17. Каримова, Е. Е. Кредитование малого и среднего бизнеса и меры по его поддержанию / Е. Е. Каримова ; рук. работы О.М. Князева // Экономика и бизнес: позиция молодых ученых : материалы междунар. конф. студентов, магистрантов и аспирантов (с междунар. участием). – Барнаул, 2015. – Вып. 13. – С. 203-206 18. Малахов, Р.Г. Экономика малого и среднего бизнеса: учебное пособие в схемах и таблицах: предназначено для слушателей Губернаторской программы переподготовки кадров / Р. Г. Малахов, О.А. Горянинская. – Барнаул: ИП Колмогоров И.А., 2016. – 121 с. 19. Бакайкина, А.В. Конкуренция программ кредитования малого и среднего бизнеса банков развития и госбанков / А.В. Бакайкина // Банковское дело. – 2014. – № 10. – С.43-48 20. Демкович, В.И. Малое и среднее предпринимательство: современные вызовы / В.И. Демкович // Деньги и кредит. – 2015. – № 11. – С. 26-31. 21. Насонов, В. В. Некоторые вопросы поддержки малого предпринимательства / В. В. Насонов // Деньги и кредит. – 2015. – № 6. – С. 76. 22. Осипова, Ю.В. Основные тенденции кредитования малого и среднего предпринимательства в 2015 году / Ю.В. Осипова // Деньги и кредит. – 2016. – № 2. – С. 27-32. 23. Яковенко, Д. Экономика малых / Д. Яковенко // Эксперт. – 2016. – № 4. – С. 32-35. 24. Алферова, Л.А. О кредитовании и мерах развития малого и среднего бизнеса в России / Л.А. Алферова // Фундаментальные исследования. – 2017. – № 4-1. – С. 109-114. 25. Бердышев, А.В. Проблемы и перспективы развития банковского кредитования малого бизнеса в России / А. В. Бердышев // Вестник университета – 2018. – № 3. – С. 125-131 26. Богомолова, Т.С., Семенова, Е.В. Кредитование малого бизнеса в России / Т.С. Богомолова, Е.В. Семенова // Синергия Наук. – 2017. – № 11. – С. 97-105. 27. Борисова, В.О. оценка качества кредитного портфеля ПАО «ВТБ» / В.О. Борисова // Economics. – 2017. – № 6 (27). – С. 67-69. 28. Бочарова, О.Н. Анализ кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в России: меры создания благоприятных условий / О.Н. Бочарова, С.А. Потокина, О.И. Ланина // Социально-экономические явления и процессы. – 2014. – № 3 (61). – С. 9-13. 29. Вязовик, С.М., Целыковская, А.А. Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации / С.М. Вязовик, А.А. Целыковская // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. – 2017. – № 2 (39). – С. 68-72. 30. Гордашникова, О.Ю., Рызванов, М.Ш. Тенденции развития банковского кредитования малого бизнеса / О.Ю. Гордашникова, М.Ш. Рызванов // Актуальные проблемы экономики и менеджмента. – 2017. – № 1 (13). – С. 1014. 31. Дербенева, Е.Н. Особенности и проблемы банковского кредитования малого и среднего бизнеса в России / Е.Н. Дербенева // Вестник Астраханского государственного технического университета. Серия: Экономика. – 2017. – № 1. – С. 107-114. 32. Добролежа, Е.В., бойко, Д. А. Анализ динамики банковского кредитования малого и среднего бизнеса и проблем, сдерживающих его развитие / Е. В. Добролежа, Д.А. Бойко // Инновационные технологии в машиностроении, образовании и экономике. – 2018. – Т. 14. – № 1-2 (7). – С. 202-205. 33. Добролежа, Е.В., Барсегян, Л.А. Современное состояние и перспективы банковского кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в России / Е.В. Добролежа, Л.А. Барсегян // Инновационные технологии в машиностроении, образовании и экономике. – 2018. – Т. 14. – № 1-2 (7). – С. 193-196. 34. Дороганова, О.Г. Влияние санкций на развитие кредитования малого и среднего бизнеса: потенциальные риски и новые возможности / О.Г. Дороганова // Economics. – 2015. – № 2 (3). – С. 83-86. 35. Евдокимова, С. С. Особенности и проблемы кредитования российскими коммерческими банками предприятий малого и среднего бизнеса / С. С. Евдокимова // Финансы и кредит. – 2015. – № 11 (635). – С. 2-14. 36. Еловацкая, Т. А. Динамика и условия банковского кредитования предприятий малого и среднего бизнеса / Т. А. Еловацкая // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд. – 2014. – № 28. – С. 105-109. 37. Захарова, М. Е., Романова, Т. В. Подходы к оценке кредитоспособности заемщика на примере банка ВТБ24 (ПАО) / М. Е. Захарова, Т. В. Романова // Вестник молодежной науки. – 2016. – № 2 (4). – С. 19. 38. Заболоцкая В.В. Экономические основы кредитования предприятий малого бизнеса / В.В.Заболоцкая // Финансы и кредит. – 2011. - №27 (459). – C.64-65. 39. Зверькова Т.Н., Зверьков А.И. Продукты региональных банков: спрос и предложение / Т.Н. Зверькова, А.И. Зверьков // Финансы и кредит. – 2012. - №24(504). - С.38. 40. Звонов, Н. В. Кредитование малого и среднего бизнеса / Н. В. Звонов // Синергия Наук. – 2018. – № 21. – С. 87-100. 41. Исмаилов, А. Н. Современное состояние кредитования малого бизнеса в РФ / А. Н. Исмаилов // Символ науки. – 2016. – № 6-1 (18). – С. 192-195. 42. Капустина, А. В., Ляшкова, М. К. Анализ малого и среднего бизнеса в россии: его особенности и риски кредитования / А. В. Капустина, М. К. Ляшкова // ПРО-Экономика. – 2018. – № 2 (4). – С. 1. 43. Кириллова, О. В. Банковское кредитование малого бизнеса / О. В. Кириллова // Научный журнал НИУ ИТМО. Серия: Экономика и экологический менеджмент. – 2017. – № 1. – С. 48-52. 44. Костина, Н. Н. Кредитование малого бизнеса государственными и коммерческими банками: анализ и перспективы развития / Н. Н. Костина, Н. И. Даниленко, А. В. Ивлев // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2016. – № 38 (320). – С. 20-33. 45. Ковалев А.М. Совершенствование механизма привлечения приоритетных источников финансирования малого и среднего предпринимательства и оценка их эффективности: автореф. дис. …канд. экон. наук: 08.00.10 / Ковалев Андрей Михайлович. – Москва, 2011. – 24 с. 46. Кремин, А. Е. Актуальные вопросы кредитования малого бизнеса территорий / А. Е. Кремин // Вопросы территориального развития. – 2017. – № 5 (40). – С.1. 47. Куликова О.М. Формы кредитования малого бизнеса: автореф. дис. …канд. экон. наук: 08.00.10 / Куликова Ольга Михайловна. – Волгоград, 2005. – 18 с. 48. Кудинова, М. Г., Герауф, Ю. В. Эффективность внедрения проекта оптимизации деятельности ВТБ 24 (ПАО) / М. Г. Кудинова, Ю. В. Герауф // Алтайский вестник Финансового университета. – 2016. – № 1. – С. 110-121. 49. Официальный сайт ВТБ (ПАО) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.vtb.ru свободный. – Загл. с экрана. 50. Официальный сайт Banki.ru [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.banki.ru свободный. – Загл. с экрана. 51. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.cbr.ru свободный. – Загл. с экрана. 52. Савинова Д.В. Банковское кредитование малого бизнеса и его роль в развитии региона (на примере Республики Бурятия): автореф. дис. …канд. экон. наук: 08.00.10 / Савинова Дарья Владимировна. – Москва, 2010. – 28 с. 53. Савчина, О. В., Эзенкина, К. Ю. Анализ кредитования малого и среднего бизнеса РФ в кризисных условиях / О. В. Савчина, К. Ю. Эзенкина // Вестник Московского городского педагогического университета. Серия: Экономика. – 2016. – № 3 (9). – С. 73-80. 54. Стерликова, А. Д., Вишневер, В. Я. Крупнейшие банки России: конкуренция за юридических лиц в современных условиях / А. Д. Стерликова, В. Я. Вишневер // Вектор экономики. – 2017. – № 10 (16). – С. 51. 55. Столбовская, Н. Н., Пужаева, О. М. Современное состояние кредитования малого и среднего бизнеса в России / Н. Н. Столбовская, О. М. Пужаева // Инновационные технологии в машиностроении, образовании и экономике. – 2018. – Т. 14. – № 1-2 (7). – С. 351-356. 56. Устойчивость и надежность банка. Финансовый анализ банка ВТБ (ПАО) [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://analizbankov.ru/bank.php?BankId= vtb-24-1623&BankMenu=nadezhnost свободный . – Загл. с экрана. 57. Сурина, И. В., Долгалева, И. Е. Проблемы и перспективы кредитования субъектов малого бизнеса российскими банками / И. В. Сурина, И. Е. Долгалева // Вектор экономики. – 2017. – № 11 (17). – С. 52. 58. Тонян О.Э. Микрокредитование как фактор развития малого бизнеса в России: автореф. дис. …канд. экон. наук: 08.00.10 / Тонян Овик Эдикович. – Москва, 2011. – 21 с. 59. Уразова, С. А. Кредитная поддержка предприятий банками развития: российский и зарубежный опыт / С. А. Уразова // Финансовые исследования. – 2017. – № 4 (57). – С. 81-96. 60. Устойчивость и надежность банка. Финансовый анализ банка ВТБ (ПАО) [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://analizbankov.ru/bank.php?BankId= vtb-24-1623&BankMenu=nadezhnost свободный . – Загл. с экрана. 61. Чернятьева, М. Н. Кредитование малого и среднего бизнеса в России: состояние и перспективы развития / М. Н. Чернятьева // Актуальные проблемы и перспективы развития экономики: российский и зарубежный опыт. – 2017. – № 9. – С. 138-145.
Отрывок из работы

1. Теоретические и экономические основы кредитования сельскохозяйственных предприятий 1.1 Роль кредита и развитии сельскохозяйственной отрасли экономики В условиях рыночной экономики особую роль играют экономические стимулы и механизмы, способствующие развитию хозяйствующих субъектов, при этом их значение постоянно возрастает и обусловлено современными тенденциями в экономике на национальном и международном уровне, особенностями отдельных ее отраслей. Одно из центральных мест в системе экономических стимулов и механизмов принадлежит кредиту и системе кредитования. В условиях возрастающей конкуренции на национальных и мировых рынках товаров и услуг, свободного перемещения капиталов, усиливается стремление предприятий и организаций независимо от их формы собственности к достижению высоких финансовых результатов, в том числе повышению рентабельности деятельности, что в свою очередь обуславливает потребность в оптимизации участия в процессе производства и обращения собственных и оборотных средств. В этой связи место и роль заемных источников, банковского кредита в опосредованные кругооборота капитала экономических агентов трудно переоценить. Известно, что для продолжения процесса расширенного воспроизводства и обеспечения эффективной деятельности в сфере производства предприятиям необходимо обладать собственными основными и оборотными средствами в достаточном объеме: 1) для осуществления капитальных вложений и текущей деятельности; 2) развития инфраструктуры производства с целью наращивания выпуска готовой продукции. Однако собственных накоплений для инвестирования с целью расширения и модернизации производства и внедрения современных технологий у одних предприятий бывает недостаточно, а у других, напротив, наблюдается относительный излишек денежных средств. Более того, отвлечение из хозяйственного оборота денежных средств приводит, подчас, к непроизводительному их использованию, упущенной выгоде. В этой связи особая роль кредита, как объективной экономической категории, проявляется в полной мере, поскольку кредит позволяет устранить неравномерность в кругообороте средств[52]. Следует также принять во внимание, что большая часть предприятий производит продукцию для общественного потребления и в этой части немаловажным условием эффективности их деятельности являются: наличие спроса на производимые товары и услуги, конкурентоспособность продукции в сравнении с отечественными и зарубежными аналогами, возможность покрытия понесенных затрат, полученной выручкой от реализации продукции, размер которой зависит не только от объема производства, но и уровня цен на производимые товары, что особенно актуально для сельскохозяйственной отрасли. Специфика кругооборота основных и оборотных средств предприятия заключается в его неравномерности, которая в некоторых отраслях экономики носит ярко выраженный сезонный характер, например, в сельскохозяйственном производстве. Эта отрасль экономики традиционно относится к отраслям с сезонным характером производства, особенность которого заключается в существенных по продолжительности разрывах в платежном обороте, обусловленных различиями сроков рабочего периода, периода производства продукции и ее реализации. Данные особенности определяют неравномерность использования рабочей силы и техники. Затраты на производство сельхозпродукции возмещаются из выручки, которая поступает на счет сельхозпроизводителя в течение короткого промежутка времени — периода реализации сельскохозяйственной продукции. Неравномерность кругооборота средств отмечается практически во всех отраслях сельского хозяйства, особенно в растениеводстве. В животноводстве продукция молочного стада поступает ежедневно, а выращивание приплода животных для перевода во взрослое стадо или сдачи на мясо требует продолжительного времени. В целом выход продукции животноводства происходит в течение одного-двух периодов в году. Иными словами, в те периоды, когда затраты на производство не возмещаются ценой готовой продукции, возникает потребность в дополнительных оборотных средствах, которая может покрываться за счет кредита. В современных условиях доля привлеченных источников денежных средств, в том числе кредита, в сельском хозяйстве существенно превышает собственные источники и составляла в 2019 году 83% против 60% в 2016 году , в то время как в целом в экономике отмечалась противоположная тенденция. Рисунок 1. Отношение собственных и привлеченных источников в 4 инвестициях в основной капитал в сельском хозяйстве и экономике в целом Данные, приведенные на рис. 1 демонстрируют устойчивую динамику сокращения доли собственных и привлеченных средств в экономике в целом и, напротив, их рост в сельском хозяйств в 60 до 83% по итогам 2019 г. Предприятия сельскохозяйственной отрасли для сглаживания резких колебаний в кругообороте оборотных средств стремятся к многопрофильности производства, что позволяет сгладить сезонность производства, достичь более равномерного использования рабочей силы, материальных ресурсов и поступления доходов на протяжении всего года. Таким образом, для предприятий сельскохозяйственной отрасли экономики свойственна ярко выраженная сезонность производства, что обуславливает потребность в поиске способов ее сглаживания посредством специализации. В экономической литературе советского периода активно дискутировались вопросы рациональной специализации сельскохозяйственных предприятий, проводилась их классификация. Например, один из подходов к классификации сельскохозяйственных предприятий заключался в следующем. Выделялись три группы предприятий: первая группа: узкоспециализированный тип, отличительной чертой которого, является ориентация на развитие одной, главной отрасли производства, которая обеспечивает 60-70% денежных поступлений, и три-четыре дополнительные товарные отрасли (свинооткормочные, скотооткормочные, птицеводческие, теплично-овощеводческие, виноградарские, хмелеводческие и др-); вторая группа, специализированные хозяйства с двумя главными отраслями, каждая из которых обеспечивает не менее 30% денежных поступлений, и четыре и более дополнительных отраслей (свекловодческие, зерно-овцеводческие, молочно- свиноводческие, овоще-молочные, садоводческо-молочные, молочно-картофелеводческие и др.); третья группа, хозяйства комбинированной специализации, имеющие три, а иногда и четыре главные отрасли, каждая из которых обеспечивает не менее 20% денежных поступлений, или несколько дополнительных отраслей. При этом отмечалось, что хозяйства, в которых ни одна из отраслей не позволяет получить более 20% выручки от реализации от общего ее объема, должны рассматриваться, как универсальные и нерациональны. Однако использование сочетания нескольких отраслей в процессе производства, тем не менее, не позволяет полностью устранить сезонные колебания. Иными словами, при авансировании кругооборота основных производственных и оборотных средств в сельскохозяйственной отрасли традиционно используются заемные источники, в том числе банковский кредит. Более того, анализ показывает, что темпы расширенного воспроизводства в отрасли тесно связны с кредитной поддержкой (рис. 2.). Рисунок 2. Динамика темпов роста продукции сельского хозяйства и предоставленных кредитов данной отрасли Данные рис. 2 показывают, что темпы роста сельхозпроизводства в 2017 и 2018 гг. обеспечивались, в том числе за счет заемных источников, в 2019 г. темп роста предоставленных кредитов оказался на 8,6 процентных пункта ниже темпов роста объема производства. Иными словами, кредит необходим для опосредования кругооборота оборотных средств сельскохозяйственных предприятий, а также развития и модернизации их производства. Очевидно, что накопление собственных средств предприятий до размеров, обеспечивающих полное' покрытие потребности сельскохозяйственных предприятий в условиях сезонных колебаний сельскохозяйственного производства, неизбежно приводит к неэффективному их использованию (нередко в течение длительного периода). В этой связи участие кредита в формировании оборотных средств предприятий в этой сфере экономической деятельности приобретает особое значение[58]. Выяснение объективных предпосылок участия кредита в кругообороте оборотных средств сельскохозяйственных предприятий и кредитовании долгосрочных потребностей является весьма важным, однако не менее важно понять результат этого участия, его влияние, что обуславливает потребность в исследовании роли кредита. Роль кредита, целесообразно, как нам представляется, исследовать как на теоретическом, категориальном уровне, выясняя стимулирующее влияние кредита на макро и микроуровне — уровне сельхозпредприятия, так и на прикладном, практическом уровне, оценивая роль кредита, как его вклад в развитие сельскохозяйственного производства посредством кредитования предприятий коммерческими банками. Нам представляется, что при исследовании роли кредита в первую очередь необходимо выяснить его влияния на производство в сельском хозяйстве в широком смысле, как объективной экономической категории на воспроизводственный процесс; и в узком смысле, оценить его воздействие через кредитные институты - коммерческие банки и инструменты кредита в процессе кредитования. Другими словами, в исследовании роли кредита мы будем исходить из категориального и институционального аспектов. Одновременно мы полагаем, что роль кредита есть синтез теоретических представлений и конкретного его вклада в развитие производства продукции сельского хозяйства. В этой связи обратимся к экономической литературе, исследованиям роли кредита, которые проводились учеными в нашей стране и за рубежом. Анализ отечественной научной литературы советского и современного периода свидетельствует о том, что до настоящего времени не сформировалось единых подходов к раскрытию роли кредита в воспроизводстве [6]. Одни ученые традиционно рассматривают роль кредита через присущие этой экономической категории функции. В частности, определяя роль кредита Шенгер Ю.Е., подразумевал «объективные результаты, к которым приводит развитие всех функций кредита в данной системе хозяйства. Развивая данный тезис применительно к социалистической системе хозяйствования, Шенгер Ю.Е. выделял ряд важных моментов, определяющих роль кредита. А именно: - Наиболее правильное формирование оборотных и отчасти основных фондов, обеспечивающих возможность маневрирования ресурсами между отраслями хозяйства и отдельными предприятиями; - Осуществление мобилизации денежных средств, временно высвобождающихся в хозяйстве, и превращение их в результате аккумуляции кредитной системой, в источник формирования оборотных средств; - Содействие укреплению хозрасчета, так как кредит побуждает хозяйствующие субъекты его наиболее рационально использовать; - Ускорение оборачиваемости оборотных фондов народного хозяйства в целом; - Сокращение общественных издержек обращения; - Развитие наиболее товарных отраслей производства. Развернутое представление о трактовке роли кредита через присущие ему функции в целом является оправданным, однако требует, как нам представляется, уточнения (более обобщенной трактовки). В частности, главный практический вывод, вытекающий из приведенной выше трактовки, был поддержан и другими авторами, которые считают, что роль кредита проявляется в ускорении и расширении масштабов воспроизводства, поскольку участие кредита в кругообороте оборотных средств ускоряет оборот материальных ценностей и денежных средств; служит одним из основных источников воспроизводства основных средств, способствует развитию и укреплению связей между городом и деревней, способствует экономии в затратах производства и сокращению издержек производства. Одновременно Рыбин В.И. подчеркивал, что в характере воздействия кредита на народное хозяйство содержится элемент стихийности. Применительно к сельскохозяйственной отрасли Колычев Л.И. считал, что роль кредита реализуется трояко: -во-первых, кредит является одним из главных источников формирования основных фондов и оборотных средств; -во-вторых, он ускоряет оборот материальных ценностей и денежных средств предприятий; -в-третьих, кредит способствует развитию и укреплению экономических связей города с деревней. В целом можно выделить ряд общих подходов в рассмотренных нами позициях советских ученых[45]. Во-первых, большинство из них полагает, что роль кредита как экономической категории проявляется в конкретной реализации его функций; во-вторых, кредит является основным источником оборотных средств предприятий, капитальных затрат и способствует их рациональной организации и ведению хозяйства, повышению его товарности; в-третьих, кредит способствует экономии и сокращению издержек обращения; в-четвертых, он укрепляет связь между городом и деревней. Одновременно следует выделить еще одну точку зрения, суть которой заключается в уравнивании нормы прибыли вследствие перелива капитала в условиях конкуренции. Данное видение рассматривалось в экономической литературе советского периода применительно к капиталистическому процессу воспроизводства. По мнению Шенгера Ю.Е., кредит направляется в те отрасли и предприятия, которые способны обеспечить максимальную прибыль для кредитора, способствуя диспропорциональному развитию промышленности. Трудно не согласиться с данным выводом применительно к современным российским условиям. Структура кредитных вложений коммерческих банков в отраслевом разрезе свидетельствует о преимущественном кредитовании ими отраслей с высокой степенью оборачиваемости средств и уровнем рентабельности. Так, на 01.10.2010 г. 23% от общего объема кредитных вложений приходится на физические лица, более 17% — на оптовую и розничную торговлю, 16,1% соответственно на обрабатывающие отрасли производства, сельское хозяйство — 5,2% Интерпретация роли кредита, через присущие ему функции, бесспорно, заслуживает поддержки, раскрывает все многообразие влияния кредита на экономические процессы в целом. Однако, как нам представляется, не в полной мере раскрывает содержание роли кредита. Анализ приведенных выше точек зрения позволяет сделать вывод о том, что роль кредита имеет двойственную природу: с одной стороны, кредит, являясь важнейшим источником формирования основных и оборотных средств предприятий способствует ускорению оборачиваемости капитала, развитию и модернизации производства, с другой, — может способствовать углублению диспропорций в экономике и даже провоцировать развитие экономических кризисов[57]. Позитивная сторона роли кредита вытекает из теоретического обоснования его влияния на кругооборот основных и оборотных средств предприятий, напротив, — негативная является следствием ее практической реализации в процессе кредитования, прежде всего, коммерческими банками, которые ориентированы на максимизацию прибыльности своей деятельности. В современной экономической литературе ученые раскрывают роль кредита на качественно новом уровне. В частности, они считают, что обеспечение непрерывности кругооборота оборотных средств не является специфическим назначением только кредита, но свойственно и другим формам капитала, с чем трудно не согласиться. Особенно ярко это проявляется в сфере сельского хозяйства. Для обеспечения расширенного воспроизводства в данной сфере экономической деятельности государство, например, использует комплекс мер прямой и косвенной поддержки. В системе этих мер кредит является не единственным, но весьма важным источником такой поддержки. Более того, его получение заемщиками во многом зависит от конкретных мер поддержки. Не отрицая значение кредита в обеспечении кругооборота оборотных средств, Лаврушин О.И. выделяет специфику назначения кредита, которая заключается «В увеличении и ускорении движения капитала», а также фаз его движения, что подчеркивает его производительный характер. При этом подчеркивается, что посредством кредита может осуществляться не только движение, но и развитие, он может стать силой умножения доходов и капитала, а иногда и оказаться бесполезным[24]. Это обстоятельство требует более подробного рассмотрения в контексте участившихся экономических и финансовых кризисов, время от времени поражающих финансовые рынки и финансово-кредитные институты. Подводя итог, рассмотренных выше точек зрения российских и советских ученых, раскрывающих роль кредита, можно сделать следующие выводы: 1. большинство ученых склонно рассматривать роль кредита через присущие ему функции; 2. роль кредита рассматривается, как правило, как результат реализации его функций; 3. роль рассматривается через увеличение и ускорение движения капитала, как сила умножения доходов и развития; 4. роль кредита предлагается рассматривать через призму уравнивания нормы прибыли. Анализ приведенных выше позиций ученых позволяет сделать вывод, что роли присущ также, как и экономической категории — кредит, объективный характер. В то же время в соответствии с позицией Лаврушина О.И. роль кредита может способствовать развитию, приумножению, обеспечивать движение капитала и.т.д., то есть, связана с ожиданиями. Не отрицая теоретическое обоснование необходимости кредита, его участия в кругообороте капитала, полагаем, что «роль» можно оценивать двояко, как объективный процесс и как реальный результат деятельности субъектов экономики — финансово-кредитных институтов, реализующих на практике функции кредита[28]. При этом, считаем, что раскрытие роли, прежде всего, нужно увязывать с действием объективной экономической категории - кредита, участвующей в кругообороте капитала предприятий. Однако не менее важна и субъективная оценка результатов воздействия кредита на конечный результат, которая может быть измерена количественно. При этом объективность роли не является конечной, как в случае с конкретным результатом участия кредита в воспроизводстве, она динамична и представляет собой процесс. Напротив субъективность роли кредита конечна и измеряема, так как дает представление о конкретном результате участия кредита в воспроизводственном процессе. Подтверждением данного тезиса является практика, в частности, кризисы, источником которых, в том числе может стать кредит. Свидетельством этого являются современная практика, кредитная деятельность конкретных кредитных институтов — коммерческих банков, которые во многом содействовали глобальному финансово-экономическому кризису. Кризисные явления, затрагивавшие на протяжении последних десятилетий отдельные отрасли экономики, финансы, банковскую сферу, рынки, глобальную экономику, заставили ученых и практиков задуматься о роли кредита в развитии кризисных явлений. Например, события 2008 г., связанные с глобальным финансово-экономическим кризисом, позволили некоторым ученым разных стран высказать мнение, что кредит сыграл в его развитии не последнюю роль. Это обусловлено, на наш взгляд, тем, что кредит может усиливать движение и масштабы спекулятивного капитала, обострять диспропорции мировой и национальных экономик, о чем достаточно подробно было написано в экономической литературе прошлых веков. Известно, что объективная экономическая категория является таковой потому, что она функционирует независимо от воли и сознания человека, при любой общественно-экономической формации. Однако эта категория выполняет свои функции не сама по себе, а при участии специализированных институтов, человека. Следовательно, выполнение кредитом его роли обусловлено влиянием многих факторов, лежащих, как на стороне кредитора, так и заемщика, включая состояние рынков, спрос на реализуемый товар, динамику цен, конкуренцию среди товаропроизводителей и т.д. Кредитные отношения, возникающие между кредитором и заемщиком, оказывают противоречивое влияние на конечные результаты их деятельности[35]. Позитивные и негативные тенденции, связанные с выполнением кредитом его общественно значимой роли, являются, с одной стороны, результатом деятельности финансово-кредитных институтов, которые, например, не заинтересованы в обслуживании потребностей низкорентабельных производителей, функционирующихв высоко рискованной сфере экономики. С другой стороны, заемщики, обладающие низкой кредитоспособностью, имеют мало или недостаточно оснований для получения кредита. В то же время проблемы финансовой состоятельности могут обнаруживаться значительно позже, когда кредит уже был предоставлен предприятию, в том числе в силу объективных причин, например, характерных для сельскохозяйственных предприятий: получение на выходе продукции в значительно меньших объемах, вследствие засухи, гибели урожая по другим причинам, падежа животных, снижения цен на производимую продукцию из-за снижения спроса, появления более конкурентоспособных аналогов продукции, в том числе импорта. В сельскохозяйственной отрасли существенное значение для обеспечения возвратности кредита имеет ценовая политика, устанавливаемый для сельхозпроизводителей уровень закупочных цен. Особо осложняет ситуацию в агропромышленном комплексе диспаритет цен на сельскохозяйственную и промышленную продукцию, проведение государством протекционистских мер, а также административно навязываемых «ценовых соглашений», которые не всегда соответствуют интересам, как производителей, так и потребителей продукции. Значение закупочных цен для данной сферы хозяйствования обусловлено тем, что затраты на производство продукции достаточно высоки, причем доля некоторых составляющих, таких, например, как стоимость горючесмазочных материалов, удобрений, зависящих от влияния внешних факторов, складывающихся на рынке, в том числе международном, снижает возможности предприятия оптимизировать затраты. Не случайно государство посредством принимаемых мер, нередко устанавливает специальные цены, особенно в период посевной или уборки урожая. Низкие закупочные цены на сельскохозяйственную продукцию уменьшают денежные потоки, могут приводить к нарушению возвратности кредита и процентов. По некоторым оценкам закупочные цены в сельскохозяйственной отрасли на 50% ниже себестоимости продукции, что обуславливает потребность в разработке комплекса мер, прямой и косвенной поддержки со стороны государства. Хорошо известно, что невозврат или частичный возврат кредитов, предоставленных коммерческими банками в существенных объемах, может привести к серьезным финансовым последствиям для кредитора, вплоть до его банкротства. В этой связи система экономических отношений, возникающих по поводу кредита, как совокупность принципов их организации, базирующихся на свойствах объективной экономической категории: возвратности, срочности, платности и обеспеченности, а также соответствующих условиях, устанавливаемых коммерческими банками имеет важное значение для практической реализации роли кредита. Особо следует подчеркнуть социальную направленность данной системы отношений, что обуславливает участие в ней наряду с коммерческими банками некоммерческих, общественных организаций, а также государства в формировании соответствующих условий посредством предоставления субсидий, компенсаций и других форм поддержки. В этой связи особое место в упорядочении кредитных отношений играет система кредитования. При этом каждый коммерческий банк формирует с учетом кредитной политики, оценки и управления рисками, свою собственную систему кредитования, которая, безусловно, базируется на объективных свойствах кредита. Данная система направлена на совершенствование кредитных отношений между банками и сельскохозяйственными предприятиями. В экономической литературе сформировались различные представления, раскрывающие понятие «система кредитования». Однако большинство ученых едины в том, что она представляет собой некоторый набор дополняющих друг друга элементов, с некоторыми уточнениями. Например, одни исследователи подчеркивают, что система кредитования определяет содержание, организацию и условия успешного функционирования механизма кредитования, другие предлагают выделять в системе кредитования составные части: базовая система, экономико- технологическая и организационно-управленческая . Однако, в целом рассмотренные точки зрения конкретизируют ту или иную сторону системы кредитования в контексте проводимого ими исследования. В экономической литературе, как уже отмечалось, достаточно подробно исследовано понятие системы кредитования, набор элементов ее составляющих. В то же время применительно к особенностям сельскохозяйственной отрасли этот вопрос недостаточно разработан. Учитывая особую значимость продукции аграрного сектора для национальной экономики, низкий уровень обеспеченности предприятий основными и оборотными средствами, слабую материально-техническую базу, высокий уровень затрат на производство и низкий уровень рентабельности, существенные разрывы в кругообороте средств, сельскохозяйственные предприятия в условиях рыночной системы хозяйствования имеют ограниченный доступ к банковским кредитам, что обуславливает потребность в создании дополнительных возможностей развития экономики хозяйств за счет государственной поддержки. В этой связи система кредитования сельскохозяйственной отрасли обладает определенной спецификой, что позволило некоторым ученым говорить о системе сельскохозяйственного кредитования.
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Диссертация, Сельское и рыбное хозяйство, 78 страниц
2340 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg