Раздел 1 Теоретические и правовые основы организации кредитных операций коммерческого банка
1.1 Понятие и сущность кредитных операций коммерческого банка
На сегодняшний день кредитование – это одно из самых перспективных направлений деятельности любого коммерческого банка. Гаджимурадова Л.А. пишет, что «кредитование является необходимым и в условиях экономического подъема, и в условиях кризиса.
При этом потребности в использовании кредита в период кризиса особенно возрастают, поэтому от банков требуется особое внимание к анализу этих потребностей в кредитовании с тем, чтобы не допустить нерационального использования банковских ссуд и нарушения их возвратности» [8, с. 38].
Главной функцией коммерческого банка является мобилизация свободных денежных средств субъектов. Реализация функции касается аспектов кредитного потенциала. Кредиты составляют основную статью доходных активов в балансе банка, а полученные проценты по кредитам являются основной статьей банковских доходов.
Поэтому в современных экономических условиях анализ и оценка кредитных операций коммерческого банка является наиболее важной стадией анализа деятельности коммерческого банка. Данный процесс дает возможность оценить, как эффективно банк использует ресурсную базу, а также определить степень его специализации [19, с. 180].
По поводу сущности кредитования в науке постепенно сложилось много точек зрения.
Например, Гадршина Ю.А. определяет кредитные операции как процесс, охватывающий деятельность банка – кредитора и заемщика по организации и управлению кредитом [9, с. 58].
По мнению Осмоновой А.А., Исаевой А.В. – кредитные операции выступают как определенный вид отношений, которые обусловлены движением стоимости при соблюдении условий возвратности.
При этом кредит может быть выражен как в денежной, так и товарной форме. Необходимо отметить, что повышение эффективности функционирования современной экономики, а также создание необходимой экономической инфраструктуры нельзя обеспечить без использования и дальнейшего развития анализа и оценки кредитных операций. Банки предоставляют кредиты физическим или юридическим лицам из собственных или же заемных денежных средств [15, с. 143].
Потребность в дополнительных средствах у одних лиц и наличие свободных у других сводится своего рода противоречие, которое решается с помощью кредитования. Поэтому анализ и оценка становятся важным критерием в развитии современного банковского сектора и экономики страны в целом.
Основой функционирования любой рыночной экономики является развитая система кредитования, которая с одной стороны, позволяет клиентам банка получать необходимые для удовлетворения их потребностей денежные средства, а с другой стороны – дает банкам возможность размещать имеющиеся у них средства и получать доход от таких операций [5, с. 56].
Более того, кредитование позволяет участникам оборота активнее участвовать в перераспределении экономических благ, а значит, способствует экономическому росту всего общества [16, с. 60].
При этом кредитные отношения не могут складываться без надлежащего правового регулирования, которое является залогом развития, стабильности и устойчивости банковской системы. Это особенно актуально для отношений, связанных с предоставлением кредитов физическим лицам, поскольку в настоящее время рынок потребительского кредитования является одним из самых динамично развивающихся финансовых рынков в нашей стране [17, с. 297].
Это связано с тем, что подобное кредитование способствует тому, что товары и услуги становятся более доступными широким слоям населения, расширяются возможности для приобретения товаров длительного пользования, что стимулирует производителей товаров и исполнителей услуг к развитию в условиях конкурентного рынка [7, с. 104].
Кредитные операции – это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. [5, с. 17].
Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности каждого заёмщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы) [10, с. 25].
Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения средств по векселю.
Для успешного развития бизнеса, юридические лица используют различные виды кредитов. Чтобы предоставить кредит юридическому лицу банк должен обратить внимание на наличие залога, стабильного состояния бизнеса, наличие денежных источников для погашения кредита. Если заемщик не соответствует требованиям, банковское учреждение может отказать ему в получении необходимой суммы [5, с. 69].
Юридическому лицу необходимо полностью проанализировать финансовое положение своей организации и обозначить цели, для которых нужны средства из банка [11, с. 23].
Можно выделить следующие этапы получения кредита юридическим лицом.
Первым этапом при получении кредита является сбор необходимых документов компании: учредительные документы, финансовые бумаги и другие. Весь пакет собранных документов, предоставляется банку вместе с заявлением на получение кредита.
Вторым этапом в этом деле будет рассмотрение заявления финансовым учреждением. Тут остается только ждать, пока эксперты банка проверят все документы и вынесут решение.
Третьим этапом является заключение договора между банком и юридическим лицом. После того, как обе стороны подписали договор, денежные средства начисляются на счет заемщика и поступают в его личное распоряжение. И последним, четвёртым этапом является погашение кредита и контроль над выполнением условий кредитного договора [10, с. 27].
Кредит для физических лиц – это заем, который выдается населению на личные нужды. Данная трактовка определения очень близка по смыслу термину потребительский кредит (потребительский кредит – это ссуда, которую берет заемщик с целью потратить полученные денежные средства на все что угодно, кроме операций, направленных на получение прибыли) [5, с. 13].
Процесс кредитования физических лиц выступает одним из основных источников дохода для банков, но он сопровождается высокой степенью риска, поэтому, прежде чем выдать кредит заемщику, банк должен оценивать уровень его кредитоспособности. Оценка кредитоспособности является неотъемлемой частью процесса кредитования, а анализ данного сегмента позволяет банк у уберечь себя от банкротства [16, с. 61].
Кредитоспособность – это способность заемщика выплатить вовремя взятый им кредит. В связи с прогрессивным ростом в сфере кредитования физических лиц за последнее десятилетие оценка уровня кредитоспособности потенциального заемщика становится все более актуальным и неотъемлемым этапом процесса выдачи кредита клиенту, а правильная оценка ведет и к снижению степени рисков банка. При «оценке кредитоспособности» принимаются во внимание кредитная история и репутация заемщика, наличие и состав его имущества. [10, с. 26].
Основы правового регулирования банковского кредитования заложены в главе 42 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ) [1]. В ст. 819 ГК РФ законодатель дает легальное определение кредитного договора. По такому договору банк или иная кредитная организация, выступающие в качестве кредитора, принимают на себя обязанность предоставить заемщику кредит в виде денежных средств в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик полученную денежную сумму обязуется возвратить и уплатить на не? проценты.
Кредитный договор имеет ряд особенностей. В качестве его предмета могут выступать исключительно денежные средства, и, как правило, в безналичной форме (т.е. права требования), а не вещи [1]. Исключением является товарный кредит, который в ГК РФ имеет специальное регулирование (ст. 822).
Помимо ГК РФ, кредитные обязательства регулируются и иными правовыми актами, среди которых следует выделить Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» [2] и Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» [3].
Так, положения Федерального закона «О банках и банковской деятельности» содержат нормы о процентных ставках (ст. 29), о том, какие способы обеспечения возвратности кредита стороны могут применить (ст. 33). Кроме того, в ст. 30 указанного законодательного акта определяет существенные условия кредитных обязательств.
Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)», устанавливает процентные ставки Банка России (ст. 37), закрепляет механизм предоставления Банком России кредитов (ст. 46), особенности обеспечения кредитов Банка России (ст. 47) и т.д.
Одним из самых быстро развивающихся рынков в России в настоящее время является рынок потребительского кредитования, основы правового регулирования которого содержатся в Федеральном законе «О потребительском кредите (займе)» [4].
Кроме того, существует целый ряд подзаконных правовых актов, регулирующих особенности кредитных обязательств. Банки, осуществляя кредитование, используют не только нормы федерального законодательства, нормативные акты ЦБ РФ, но и внутрибанковские правила кредитной политики и оценки потенциальных заемщиков, информацию, полученную из кредитной истории.
Кредитные договоры всегда различались разнообразием и различаются в настоящее время. При этом, несмотря на имеющееся разнообразие кредитных договоров, тенденция к их классификации существовала всегда, и она все это многообразие сводила к нескольким типам кредитования. Практика банковского кредитования выявляет ряд проблем в данной сфере, которые требуют немедленного решения.
1.2 Принципы организации кредитных операций коммерческого банка
Сенникова М.Г. в качестве общих для всех видов кредитования называет возвратность, срочность, платность, дифференцированность, обеспеченность.
При этом под принципами кредитования следует понимать требования к организации кредитного процесса [16, с. 60].
Принцип возвратности как необходимости своевременной обратной передачи эквивалента заемщиком является одним из ключевых принципов любого кредитования, поскольку кредит, будучи обязательством заемной направленности, тем и отличается от других товарно-денежных отношений, что предполагает временный характер использования чужих денежных средств заемщиком [5, с. 78].
Это имеет принципиальное значение для организации банковского кредитования, поскольку банк мобилизует для этого свободные денежные средства, в том числе полученные от своих контрагентов по другим договорам, которые также подлежат возврату [19, с. 170].
Принцип платности кредитования означает, что договоры кредита являются возмездными.
При этом следует понимать, что встречным предоставлением будет являться не возврат эквивалента полученной суммы, а уплата определенного вознаграждения кредитору в форме процента.
Этот принцип имеет особое значение, поскольку обеспечивает эффективное использование денег не только заемщиком для удовлетворения своих потребностей (ведь у него возникает обязанность вернуть не только основную сумму долга, но и процент) но и кредитором, получающим от подобного кредитования прибыль [20, с. 72].
Принцип дифференцированности кредитования означает, что кредитные организации стремятся различным образом подходить к решению вопроса о том, на каких условиях осуществлять кредитование.
Это связано с тем, что для кредитора-банка крайне важна фигура заемщика, поскольку во многом именно от этого зависит вероятность наступления риска невозврата или несвоевременного возврата кредита.
Поэтому банки на основе показателей кредитоспособности определяют финансовое состояние потенциального заемщика, и исходя из этого определяют с кем и на каких условиях вступать в кредитные правоотношения, что позволяет им снижать риски наступления для них различных неблагоприятных последствий [13, с. 62].
Принцип обеспеченности кредита подразумевает, что у кредитора должно быть достаточно гарантий того, что передача им денежных средств не повлечет за собой убытков в случае неплатежеспособности заемщика в силу наличия у последнего достаточного имущества или обязательства поручителя (реальное обеспечение) [7, с. 103].
В настоящее время в качестве обеспечения широко используется залог имущества, поручительство и банковская гарантия, а также иные способы обеспечения исполнения обязательств.
Анализ и оценка кредитного портфеля коммерческого банка в современных условиях становится определенным критерием, который позволяет делать выводы о качестве всей кредитной политики банка, о его конкурентоспособности, возможности противостоять влиянию факторов как внешних, так и внутренних.
Эффективность деятельности банка, а также проведение им процессов кредитных операций во многом зависят от грамотно подобранной политики банка в сфере кредитно-аналитической политики, а также политики в сфере управления кредитами [12, с. 70].
Анализ и оценка кредитных операций коммерческого банка направлены на выявление средних значений показателей. Данные значения характеризуют операции банков по ссудам, а также на оценку их изменений на определенный момент времени. Благодаря полученным показателям предоставляется возможность предотвратить риски деятельности банка, появляется возможность улучшения функционирования банков, порядок организации кредитного процесса в банке для более эффективного функционирования. [11, с. 22].
Осуществление подобных анализов является приоритетной задачей деятельности банков. Кредитование имеет важное значение не только для банка, но и для клиентов, так как обеспечивает непрерывность кругооборота средств [9, с. 33].
Многие предприятия и организации в силу каких-либо обстоятельств испытывают потребность в дополнительном капитале. Это может быть связано с разрывом между времени производства продукции ее реализации, кратковременной задержкой платежей со стороны покупателей и т.д. [10, с. 25]
Состояние кредитного портфеля и его анализ дают возможность судить не только о настоящем положении коммерческого банка, но и прогнозировать результаты кредитной деятельности на будущее в перспективе.
Поэтому исследование аспектов анализа и оценки кредитных операций банка в современных экономических условиях является важной задачей функционирования банков. Поэтому важнейшим направлением деятельности коммерческого и банка является анализ и оценка кредитных операций [18, с. 242].
Данные, полученные в ходе анализа, могут послужить основой для разработки кредитной стратегии и кредитной политики, определяющей задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Кредитные операции, являясь наиболее значимыми и доходными с точки зрения их доли в структуре активов банка, нуждаются в анализе и оценке [14, с. 68].
Важность данного процесса в современных условиях экономической нестабильности сложно переоценить. Благодаря анализу и оценке обеспечивается бесперебойный оборот капитала, ускоряется процесс производства и реализации, увеличивается платежеспособный спрос, удовлетворяются потребности в потреблении.
Для нормального функционирования банкам важно проводить анализ и оценку кредитных операций, в том числе формировать и оценивать оптимальный кредитный портфель, вырабатывать соответствующую кредитную политику, правильно выбирать рыночные сегменты, проводить оценку кредитных операций [11, с. 23].
Данные мероприятия важно проводить в любой отдельно взятой кредитной организации, чтобы отслеживать состояние всех показателей деятельности относительно кредитного портфеля. Таким образом, исходя из вышесказанного, можно сделать вывод о том, что любой банк при определении стратегии своей деятельности должен обращать внимание на формирование системы мероприятий анализа и оценки кредитных операций в современных экономических условиях. [9, с. 58].
Проведение данных действий способствует осуществлению функций для предотвращения потерь и преумножения прибыли при осуществлении банковской деятельности.
Данные действия способствуют наращиванию основных показателей деятельности коммерческого банка в современных условиях, а также помогают минимизировать риски потерь и возникновения опасных ситуаций в деятельности банка, которые могут привести к данным потерям.
Таким образом, по результатам выполнения первого раздела работы отметим, что кредитные операции – это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Успешное осуществление кредитных операций приводит к получению прибыли, которая способствует повышению устойчивости и надежности кредитных организаций.
Раздел 2 Современное состояние организации кредитных операций АО «Тинькофф – Банк»
2.1 Общая характеристика деятельности АО «Тинькофф – Банк» на российском банком рынке
Акционерное общество «Тинькофф Банк» - банк, основным направление деятельности которого является осуществление розничных банковских операций на территории Российской Федерации.
АО «Тинькофф – Банк» реализует уникальную для России бизнес-модель виртуального банка, позволяющую обслуживать клиентов удаленно, без использования банковских отделений. Использование инновационных технологий, продуманность и четкость всех банковских операций – принципы работы банка. АО «Тинькофф -Банк» изначально делает ставку на технологичность, что позволяет ему в сжатые сроки создавать новые продукты и модернизировать уже имеющиеся.
Не будучи ограниченным географией филиальной сети, банк может предоставлять свои услуги в любой точке России, где имеется отделение «Почта России» или доступ в информационно –телекоммуникационную сеть «Интернет».
Основными направлениями деятельности банка являются:
? кредитование физических лиц, в том числе с использованием кредитных карт;
? привлечение средств физических лиц как на счет до востребования, так и в качестве срочных вкладов;
? расчетно – кассовое обслуживание индивидуальных предпринимателей, а также представителей малого и среднего бизнеса;
? привлечение, в зависимости от рыночных условий, долгового финансирования из различных сегментов – российские облигации, займы юридических лиц в рамках размещения еврооблигаций, субсидированные кредиты, срочные депозиты юридических лиц.
АО «Тинькофф – Банк» специализируется на обслуживании физических лиц посредством выпуска и обслуживания кредитных карт.
С учетом реализуемой стратегии развития анализируемого банка можно утверждать, что АО «Тинькофф – Банк» занимает отдельную нишу на рынке банковских услуг, способствующую высокой конкурентоспособности предлагаемых банком услуг.
