1 Теоретические основы формирования кредитной политики банка
1.1Экономические подходы банка по управлению кредитным портфелем
Кредитная политика – это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков.
В современных условиях повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без развития кредитных отношений. В системе кредитных отношений банки — одно из центральных звеньев.
Одной из важных функций банка является посредничество в перераспределении денежных средств, временно высвобождающихся в процессе круговорота фондов предприятия и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднических функций коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использованием заёмщиком.
Для успешного экономического развития российского финансового рынка, укрепления рыночных основ экономики и её интеграции в мировое финансовое сообщество очень важно разрабатывать и реализовать меры по повышению устойчивости финансовой системы.
В условиях мирового финансового кризиса и в рамках обеспечения устойчивости финансовой системы Правительство действует по трем основным направлениям:
- расширение ресурсной базы повышение ликвидности всей финансовой системы;
- повышение доступности банковского кредитования для предприятий реального сектора;
- обеспечение санации банков, испытывающих трудности, но важных с точки зрения общей устойчивости банковской системы.
Правительство совместно с Банком России реализует меры по рефинансированию банковской системы с тем, чтобы финансовые средства доходили до конкретных предприятий. На увеличение ресурсной базы банков направлен ряд решений Банка России. Расширен ломбардный список Банка России для обеспечения дополнительных возможностей рефинансирования кредитных организаций. Увеличены сроки предоставления кредитов, обеспеченных нерыночными активами (векселя, поручительства, права требования). Установлено, что по кредитам на срок от 181 до 365 календарных дней, обеспеченным активами.
В целях повышения доступности банковского кредитования для предприятий реального сектора Правительство предприняло целый ряд мер. Так, усилен контроль над работой органов управления банков, получивших средства государственной поддержки, включая субординированные кредиты. В такие банки назначены уполномоченные представители Банка России. Контроль будет осуществляться по вопросам размера кредитования, предоставления гарантий, управления активами и пассивами.
Специальные меры предпринимаются по обеспечению доступности кредитов (субсидирование процентной ставки) для приоритетных секторов экономики - сельского хозяйства, транспортного машиностроения. В рамках государственной программы поддержки малого бизнеса субсидируются процентные ставки по кредитам малым предприятиям.
Отдельное направление поддержки финансовых рынков - обеспечение санации «проблемных» банков, важных с точки зрения общей устойчивости банковской системы, снижение воздействия на банковскую систему банкротств отдельных банков. Банку России предоставлено право заключать с банками соглашения, в соответствии с которыми Банк России компенсирует им часть убытков по кредитам, выданным организациям, у которых отозвана банковская лицензия.
Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. В связи с этим вопросы развития и совершенствования системы управления кредитным портфелем в целях минимизации его рисков, приобрели особую актуальность и значимость.
Существует ряд подходов к вопросу об определении понятия и сущности кредитного портфеля коммерческого банка. Рассмотрим некоторые из них.
Под портфелем кредитов понимают ссуды клиентам. Понятие рассматривается как совокупность, включающая в себя ссудные операции. При этом не подчеркивается классифицированный характер совокупности.
Кредитный портфель — совокупность требований банка по предоставленным ссудам. В состав кредитного портфеля банка входят: межбанковские кредиты; кредиты организациям и предприятиям; кредиты частным лицам. Портфель определяется как совокупность, включающая кредиты, выданные заемщикам разного типа.
Кредитный портфель — это ссудная задолженность, которая включает в себя ссуды, выданные и еще не погашенные, а также часть просроченных процентов по ссудам, ссудная задолженность.
Кредитный портфель банка составляют остатки средств по балансовым счетам по краткосрочным, долгосрочным и просроченным кредитам. Это объемные характеристики кредитного портфеля банка.
Сравнивая определения кредитного портфеля, можно сделать вывод что одни авторы очень широко трактуют кредитный портфель, относя к нему все финансовые активы и даже пассивы банка, другие — связывают рассматриваемое понятие только с ссудными операциями банка, третьи — подчеркивают, что, кредитный портфель - это не простая совокупность элементов, а классифицируемая совокупность. Общим для представленных определений является трактовка понятий как некой совокупности.
Большинство авторов при определении кредитного портфеля основываются только на одном из критериев классификации его элементов - кредитном риске. Для наиболее точного определения кредитного портфеля необходимо принимать во внимание и другие факторы, оказывающие на него непосредственное влияние (например, уровень доходности и степень ликвидности кредитного портфеля).
В зарубежной экономической литературе под кредитным портфелем понимается характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям в зависимости от поставленных целей управления. То есть в определение сущности кредитного портфеля иностранные экономисты включают результат применения элементов процесса кредитного менеджмента. В последнее время все большее число отечественных специалистов берет на вооружение именно зарубежную методику определения понятия кредитного портфеля.
Среди традиционных видов банковской деятельности предоставление кредитов основная операция, обеспечивающая их доходность и стабильность существования. Выдавая кредиты физическим и юридическим лицам, банк формирует свой кредитный портфель.
Таким образом, кредитный портфель банка - это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. Клиентский кредитный портфель является его составной частью и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату. Существуют различные классификации кредитного портфеля, среди которых можно встретить деление портфеля на валовой (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистый (валовой портфель за вычетом суммы резервов на покрытие возможных убытков по кредитным операциям).
Риск-нейтральный кредитный портфель характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска.
В банковской деятельности часто встречаются понятия оптимального и сбалансированного кредитного портфеля. Оптимальный кредитный портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития. Сбалансированный кредитный портфель - это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность». Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов.
Кроме того, выделяют:
1. кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов;
2. портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель);
3. портфель рублевых и портфель валютных кредитов.
Сущность кредитного портфеля банка можно рассматривать на категориальном и прикладном уровнях. В первом аспекте кредитный портфель - это экономические отношения, возникающие при выдаче и погашении кредитов, осуществлении приравненных к кредитным операциям. В этом случае кредитный портфель определяется как совокупность кредитных требований банка и других требований кредитного характера, а также как совокупность возникающих при этом экономических отношений. Во втором аспекте кредитный портфель представляет собой совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев. Давая определение кредитному портфелю коммерческого банка невозможно не затронуть понятие его качества. Под качеством кредитного портфеля будем понимать комплексное определение, характеризующее эффективность формирования кредитного портфеля коммерческого банка с точки зрения доходности, степени кредитного риска, и обеспеченности. Уровень показателя качества кредитного портфеля обратно пропорционален уровню кредитного риска (чем выше качество ссуды, тем меньше вероятность ее невозврата или задержки погашения, и наоборот). То же самое относится к уровню обеспеченности и доходности ссуды (чем надежнее ее обеспечение, и чем больший доход она приносит, тем выше качество кредитного портфеля). Все банки ведут строгий контроль за качеством кредитного портфеля, проводят независимую экспертизу и выявляют случаи отклонения от принятых стандартов и целей кредитной политики банка.
Кредитный портфель с качественных позиций характеризуют такие понятия, как чистый кредитный портфель и кредитный портфель, взвешенный на процент риска.
На фактическом состоянии кредитного портфеля сказывается принятая коммерческим банком система управления кредитным портфелем.
Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении кредитного процесса, направленную на предотвращение или минимизацию кредитного риска.
При управлении кредитным портфелем конечными целями коммерческого банка являются:
? получение прибыли от ссудных операций;
? сохранение ликвидности и платёжеспособности банка;
Система управления кредитным портфелем многогранна, важнейшими элементами которой являются:
- организационная структура управления кредитным портфелем;
- разработка стратегии и тактики кредитной политики;
- наличие внутренних нормативных документов, регламентирующих кредитный процесс;
- анализ кредитного портфеля с целью улучшения его количественных и качественных характеристик.
В системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики.
Основные положения кредитной политики доводятся до низовых звеньев, которые, как правило, являются основными исполнителями и от которых в конечном итоге зависит качество кредитного портфеля. Успех кредитной политики определяется практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь установки кредитной политики на всех этапах кредитного процесса.
Подготовка такого документа позволяет руководству банка выявить сильные и слабые стороны деятельности, позиции в отношении конкурентов, определить общую линию поведения и обеспечить единообразный подход к клиентам работников разных иерархических уровней.
Решающую роль в управлении кредитным портфелем играют внутренние документы, регламентирующие организацию кредитных отношений банка с клиентами. Именно внутрибанковские положения должны содержать подробные процедуры рассмотрения кредитной заявки, изучения кредитоспособности кредитополучателя, достаточности, ликвидности и приемлемости залога, определения цены кредита, его сопровождение и мониторинга.
Для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и в разрезе его подразделений. Количественный анализ заключается в изучении в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчётного года) состава и структуры валового кредитного портфеля по различным экономическим признакам: по видам кредитов, контингенту размещения, отраслевой принадлежности, характеру задолженности, срокам предоставления, видам валют, стоимости («цене кредитования»). Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития.
Важное значение имеет сопоставление фактических остатков задолженности по структурным подразделениям с прогнозируемыми, с установленными лимитами кредитования, «кредитными потолками» и др.
После количественного анализа кредитного портфеля усилия следует сосредоточить на его качестве. С этой целью анализируются в динамике такие показатели, как чистый кредитный портфель, кредитный портфель, взвешенный на процент риска как в целом по банку, так и в разрезе подведомственных учреждений.
Для качественного анализа кредитного портфеля можно использовать различные относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определённый период или по остатку на определённую дату.
Количество показателей и методика их исчисления разрабатывается каждым коммерческим банком самостоятельно. Анализ кредитного портфеля в динамике позволяет дать ему общую оценку, выявить тенденции в развитии, «слабые» места и принять соответствующие оперативные меры.
1.2 Организационная структура управления кредитным портфелем банка
Традиционное построение организации управления кредитным портфелем требует от банка траты значительных ресурсов на управление функциональной иерархией. Однако работа не движется вдоль функциональной иерархии, а пронизывает всю организацию кредитного процесса в виде отдельных его элементов.
Задача совершенствования организации банком управления кредитным портфелем состоит в том, чтобы сформировать стабильный, эффективно управляемый кредитный портфель.
Чтобы справиться с данными проблемами по формированию грамотного, стабильного, с разными видами кредитов, которые не составят больших проблем возвратностью кредитов, которые могут быть обусловлены размером банка, диверсификацией, технологией, изменениями внешней среды. Целесообразно банком перестраивать организационную структуру управления кредитным портфелем, построенную по функциональному принципу на организационную структуру управления кредитным портфелем банка.
Предлагаемая организация управления кредитным портфелем ориентирована на процессный подход, который направлен не на разделение людей по подразделениям, а на их объединение в группы, совместно выполняющие законченную задачу.
Функциональные подразделения заменяются на группы менеджеров, все члены которой совместно несут ответственность за весь законченный процесс, что требует умения не только качественно выполнять свою профессиональную обязанность, но и понимать весь процесс в целом. Работа становится более содержательной, поскольку в ходе проектирования процесса устраняются излишние проверки, согласования, вызванные преодолением границ между подразделениями, которые имели место при функциональной модели организации управления кредитным портфелем. Следование данному принципу подразумевает возможность передачи полномочий по принятию решений на более низкий уровень иерархии и сокращения "этажности" при организации управления кредитным портфелем.
Рисунок 1- Структура организации управления кредитным портфелем банка
При предлагаемой структуре полномочия по руководству процессом управления кредитным портфелем передаются одному руководителю, имеющему статус Председателя или заместителя Председателя Правления банка, который является ответственным за данное направление деятельности банка (Департамент кредитных операций или Управление кредитования).
Организационная структура управления кредитным портфелем, построенная по принципу, позволяет сочетать в себе преимущества нескольких типов построения организационных структур.
