Анализ управления собственным капиталом АО «Альфа-Банк»

В ежедневной деятельности и обеспечении долгосрочной жизнеспособности банка его капитал играет главную роль. Он необходим для организации и функционирования банка на начальном этапе развития, служит защитой от банкротства и компенсацией текущих потерь в будущем. Капитал также обеспечивает уверенность заемщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах, даже если экономика будет переживать спад. Капитал нужен для поддержки и защиты от риска, связанного с предоставлением новых услуг и строительством новых мощностей. Собственный капитал банка, исходя из функций, которые он выполняет, занимает важное место в системе показателей, характеризующих финансовое состояние банка. Одним из показателей, характеризующий состояние собственного капитала, особенно при создании банка является минимальный размер уставного капитала. Однако принято считать, что в процессе дальнейшего функционирования банка его уставный капитал перестает играть решающее значение как перманентная составляющая собственного банковского капитала, а следовательно, егоудельный вес, при прочих равных условиях, в совокупном собственном капитале постепенно уменьшается. Зато увеличивается удельный вес других элементов собственного капитала банка. Однако пренебрегать показателем минимального размера уставного капитала не следует: чем больше размер уставного капитала, тем финансово прочнее считается банк. Недостаточная капитализация делает банковский сектор чрезвычайно зависимым от краткосрочных колебаний макроэкономических условий его функционирования, подверженным риску утраты ликвидности, кредитному и рыночному рискам. При этом укрепление капитальной базы российских банков не сводится лишь к количественным параметрам. Речь идет, прежде всего, о качественном улучшении капитала. На это делает акцент Банк России, устанавливая минимальный размер уставного капитала и норматив достаточности собственных средств (капитала) банка. Заметим, что в настоящее время норматив по достаточности собственных средств банка приближен к мировому. Требования к уставному капиталу постоянно растут. В связи с этим перед многими банками стоит проблема поисков источников формирования капитала для удовлетворения жестких требований Банка России. Приведение капитала к реальной стоимости для многих банков может оказаться проблемным, так как капитал является основным параметром при расчете обязательных нормативов, невыполнение которых может привести к потере лицензии. Поэтому поиск источников капитализации в рамках прямых и косвенных требований Банка России является для банков очень актуальным. Развитие рыночных отношений в России делает чрезвычайно важным вопрос о функциях анализа собственного капитала коммерческих банков. В системе формирования ресурсов коммерческих банков огромная роль отводится собственным средствам. В силу этого вопросы организации собственного капитала коммерческих банков являются в настоящее время наиболее актуальными. Анализ собственного капитала является первоочередным в оценке работы банка хотя бы потому, что его объем определяет величину, состав и структуру активов, а, следовательно, доходов банка. Все вышеизложенное определяет актуальность исследования и практическую значимость выбранной темы выпускной квалификационной работы. Цель выпускной квалификационной работы заключается в оценкесобственных средств (собственного капитала) банка и выработке рекомендаций по совершенствованию его регулирования. Достижение цели обеспечивается решением следующих задач: - изучить теоретические аспекты регулирования собственного капитала банка; - провести анализ системы регулирования собственного капитала банка на примере АО «Альфа-Банк»; - разработать направления совершенствования регулирования собственного капитала банка. Объектом исследования выпускной квалификационной работы является АО «Альфа-Банк». Предметом исследования является собственный капитал банка АО «Альфа-Банк». Теоретической и методологической основой исследования послужили работы отечественных и зарубежных авторов по теории управления, банковскому делу и финансам. В процессе работы были рассмотрены и осмыслены труды современных исследователей, внесших весомый вклад в развитие теории и практики банковского дела, таких как Жуков Е.Ф., Лаврушин О.И., Тавасиев А.М., Каджаева М.Р., Сергеева О.Л., Эриашвили Н.Д., Букато В.И. и другие. Информационной базой исследования являются официальные данные Банка России, годовые отчеты Альфа-Банка, а также нормативные и правовые акты РФ. Исследование основано на объективных экономических законах, теории экономического анализа. В процессе работы применялись такие общенаучные исследования как анализ и синтез, метод финансовых коэффициентов, логический подход к оценке экономических явлений, комплексность, системность, сравнение изучаемых показателей. Практическая значимость работы состоит в том, что сформулированные в ней выводы и разработанные предложения могут быть использованы в практике анализируемого банка, а также в учебном процессе. Структура работы. Дипломная работа состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка использованной литературы и приложений. В первой главе дипломной работы рассматриваются теоретические аспекты регулирования собственного капитала банка. Во второй главе проводится анализ системы регулирования собственного капитала банка (на примере АО «Альфа-Банк»), а именно, анализ формирования структуры собственного капитала банка, оценка эффективности собственного капитала банка. В третьей главе дипломной работы предложены основные направления совершенствования регулирования собственного капитала банка.