Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / РЕФЕРАТ, СТРАХОВАНИЕ

Страхование финансовых гарантий его сущность и значение

irina_k200 280 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 28 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 21.08.2020
Цель реферата – изучить страхование финансовых гарантий его сущность и значение. Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач: 1. Определить сущность и виды договоров страхования финансовых гарантий; 2. Рассмотреть расчет размера тарифных ставок по договорам страхования финансовых гарантий. 3. Изучить отдельные виды страхования финансовых гарантий; 4. Проанализировать банкострахование как форму страхования финансовых гарантий. Объектом данного реферата является процесс страхования финансовых гарантий. Предмет исследования - научно-методические и практические положения по исследованию страхования финансовых гарантий. В процессе исследования применялись различные методы и способы научного познания: анализ и синтез, выявление причинно-следственных связей. При обобщении и анализе статистической информации применялись экономико-математические методы анализа и сравнения. Информационную базу исследования составили: данные статистической отчётности Центрального Банка РФ, монографии, учебные пособия, материалы научно-практических конференций и семинаров, компьютерные издания, и сайты сети Интернет. Реферат изложен на 27 страницах печатного текста, содержит две части, 6 рисунков и 2 таблицы. Список использованных источников включает 15 наименований.
Введение

Развитие мировых финансовых рынков, характеризующееся усилением процессов глобализации, интернационализации, либерализации, оказывает непосредственное влияние на всех участников мирового экономического пространства, основными членами которого являются крупные финансово-кредитные институты, производственные и торговые корпорации. Все участники мирового рынка непосредственно ощущают на себе влияние всех вышеперечисленных процессов и в своей деятельности должны учитывать новые тенденции развития финансовых рынков. Число рисков, возникающих в деятельности таких компаний, существенно увеличилось в последние годы. Это связано с появлением новых финансовых инструментов, активно используемых участниками рынка. Применение новых инструментов хотя и позволяет снизить принимаемые на себя риски, но также связано с определенными рисками для деятельности участников финансового рынка. Поэтому все большее значение для успешной деятельности компании приобретает в настоящее время осознание роли риска в деятельности компании и способность риск-менеджера адекватно и своевременно реагировать на сложившуюся ситуацию, принять правильное решение в отношении риска. Для этого необходимо использовать различные инструменты страхования и хеджирования от возможных потерь и убытков, набор которых в последние годы существенно расширился и включает как традиционные приемы страхования, так и методы хеджирования с использованием финансовых инструментов. От того, насколько правильно будет выбран тот или иной инструмент, будет зависеть, в конечном счете, эффективность деятельности компании в целом. Феномен банкострахования (bancassurance) может быть определен как одна из форм страхования финансовых гарантий, где основой является интеграция банков и страховых компаний. Банкострахование охватывает широкий диапазон детальных соглашений между банками и страховщиками, но во всех случаях речь идет о совместном распространении страховых и банковских продуктов с использованием общей клиентской базы. И банковские и страховые организации на практике убедились, что модель bancassurance будет, по крайней мере весьма привлекательным дополнением к их профильной деятельности.
Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3 СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ ГАРАНТИЙ 5 1.Понятие и виды страхования финансовых гарантий 5 2.Расчет размера тарифных ставок по договорам страхования финансовых гарантий. 9 3. Отдельные виды страхования финансовых гарантий 11 БАНКОСТРАХОВАНИЕ КАК ФОРМА СТРАХОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ ГАРАНТИЙ 14 1.Анализ банкострахования в Российской Федерации за 2014-2018 гг. 14 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 24 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 27
Список литературы

1. Константин В. Новая картина страхового рынка // Банковское обозрение 2017. [Электронный ресурс].URL: https://bosfera.ru/bo/novaya-kartina-strahovogorynka (дата обращения 09.03.2020 2. Обзор ключевых показателей страховщиков. Центральный Банк РФ. [Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru/finmarkets/files/ _insure_17Q2.pdf.(дата обращения 09.03.2020). 3. Предложения по развитию страхования жизни в Российской Федерации. [Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru/analytics/ppc/ _171003_02.pdf.(дата обращения 09.03.2020) 4. Раимбакова З.Ф. Проблемы и перспективы развития рынка банкострахования России // Молодой ученый. 2017. №39. С. 43-47.URL https://moluch.ru/archive/173/45793 (дата обращения: 09.03.2020). 5. Рынок банкострахования в 2016 году. [Электронный ресурс]. URL: https://raexpert.ru/docbank/6c5/84f/f4b/f3a5147cc218317a36396a4.pdf. (дата обращения 09.03.2020). 6. Сарсенова Е.Г. Банкострахование и проблемы его развития в России и зарубежных странах / Е. Г. Сарсенова // Известия Иркутской государственной экономической академии (Байкальский государственный университет экономики и права). 2015. Т. 6, № 3. С.13. 7. Страхование жизни - драйвер рынка страхования и банкострахования. [Электронный ресурс]. URL: http://lifeingos.ru/news/strahovanie-zizni-drajver-rynkastrahovania-i-bankostrahovania (дата обращения 09.03.2020). 8. Страховой рынок России в 2017 году [Электронный ресурс]. URL:http://www.ranational.ru/sites/default/files/analitic_article/Russian%20Insurance%20Market%202017 .pdf(датаобращения 09.03.2020). 9. Страховой рынок России за 2017 год. ВСС. [Электронный ресурс]. URL: https://drive.google.com/file/d/1Q8s-ulm8ebUYjg4KewmMFvnb(дата обращения 09.03.2020). 10. Чернин М. Страховщикам придется искать замену кредитному страхованию: // Ведомости. 20 апрель. 2015. Электронный ресурс. URL: https://www.vedomosti.ru/finance/characters/2015/04/21/strahovschikam-pridetsyaiskat-zamenu-kreditnomu- (дата обращения 09.03.2020). 11. Юргенс И.Ю. Страховой рынок в 2017 году: структурные перемены, новые вызовы 2017. [Электронный ресурс]: http://www.insur-info.ru/analysis/1158 (дата обращения 09.03.2020). 12. Центральный банк РФ [Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru/sbrfr/?PrtId=insurance_industry (дата обращения 28.11.2018). 13. Официальный сайт рейтингового агентства «Эксперт РА». [Электронный ресурс]. URL: http://raexpert.ru. (дата обращения 09.03.2020). 14. Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы страхования. – М.: 1998. – 184 с. Электронный ресурс. URL: https://www.vedomosti.ru/finance/characters/2015/04/21/strahovschikam-pridetsyaiskat-zamenu-kreditnomu-strahovaniyu-schitaet-maksim-chernin (дата обращения 09.03.2020). 15. Рынок банкострахования в 2016 году. [Электронный ресурс]. URL: https://raexpert.ru/docbank/6c5/84f/f4b/f3a5147cc218317a36396a4.pdf. (дата обращения 09.03.2020).
Отрывок из работы

СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ ГАРАНТИЙ 1.Понятие и виды страхования финансовых гарантий Одной из разновидностей страхования является страхование финансовых гарантий. Для определения понятия страхование финансовых гарантий необходимо рассмотреть мнения различных авторов относительно дефиниции «финансовая гарантия» (табл.1.1). Таблица 1.1 – Трактовки дефиниции «финансовая гарантия» Автор Определение Сарсенова Е.Г. договор, в соответствии с которым эмитент должен произвести определенные выплаты, чтобы возместить держателю гарантии убыток, который он понесет, если указанный в договоре должник не сможет совершить платеж в сроки, установленные условиями долгового инструмента. Чернин М.В. договор, защищающий кредитора от убытков, которые он может понести в случае, если должник не осуществит платеж вовремя. Юргенс И.Ю. договор, согласно которому эмитент обязан произвести определенные выплаты с целью возмещения держателю инструмента убытка, понесенного им в связи с тем, что определенный должник не в состоянии совершить платеж в установленный срок в соответствии с первоначальными или пересмотренными условиями долгового инструмента. Источник: составлено автором по данным [6;10;11] В результате рассмотрения мнения различных авторов можно сформулировать собственное определение данной дефиниции. Итак, финансовая гарантия – это вид обеспечения выполнения обязательства, согласно которому банк-гарант принимает на себя денежное обязательство перед бенефициаром уплатить средства за принципала в случае невыполнения последним своих обязательств в полном объеме или их часть в случае предъявления бенефициаром требования и соблюдения всех требований, предусмотренных условиями гарантии. Следовательно, под страхованием финансовых гарантий понимается предоставление страховщиком гарантий того, что определенные финансовые обязательства, оговоренные в процессе заключения деловой сделки, сторонами которой выступают заемщик и инвестор, будут выполнены. Страхование финансовых гарантий считается специальным видом поручительства, обеспечивающего страховую защиту от рисков, связанных с проведением финансовых операций. Поручительство - эта та сфера предпринимательской деятельности, в которой могут действовать банки, специальные агентства и страховщики. При этом в каждой из стран существуют особенности в правовом регулировании таких операций. Так, например, во Франции и Японии выдача поручительств является монополией банков, а в США выдача их банками ограничена. В Англии и Италии банки и страховые компании имеют равные возможности в этом виде бизнеса. В Германии существуют специальные агентства, которые занимаются только такими операциями, конкурируя здесь с другими финансовыми институтами. Однако чаще всего гарантии банков и страховых обществ являются равноценными [15]. Гражданский кодекс Российской Федерации разделяет договоры поручительства и банковской гарантии. По договору поручительства поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или частично. В соответствии с договором банковской гарантии гарант дает по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате. При этом право на выдачу банковских гарантий имеют банки, иные кредитные учреждения и страховые организации. Дальним родственником страхования финансовых гарантий является страхование закладных, которое предусматривает ответственность страховщика перед кредитором, выдавшим ссуду под залог закладной на собственность, в случае невозврата заемщиком выданной ссуды и отсутствия возможности возместить понесенные в связи с этим убытки за счет полученной в залог закладной. Появление и быстрое развитие видов страхования финансовых гарантий на страховых рынках развитых стран, а в настоящее время оно обеспечивает страховой защитой операции по многим видам финансовых сделок, вызваны тем, что частные и небольшие корпоративные инвесторы зачастую не обладают достаточными знаниями для проведения собственного глубокого анализа риска инвестиционных вложений и в то же время бывают заинтересованы в инвестициях с наименьшим риском. Это и обеспечивается данным страхованием в случае, если договоры заключаются с финансово устойчивой страховой компанией с хорошей репутацией. Виды договоров страхования финансовых гарантий Среди видов страхования финансовых гарантий можно выделить страхование (табл.1.2): Таблица 1.2 – Особенности видов страхования финансовых гарантий Вид страхования Определение Особенность Облигационное страхование один из видов страхования, посредством которого гарантирует страховой компании регулярные выплаты процентов и основного долга по облигации или иного обеспечения в случае оплаты по умолчанию эмитентом облигаций или ценных бумаг. Большинство страхователей ценных бумаг являются муниципальные облигации , выпущенные государствами, местными органами власти и другими государственными органами в Соединенных Штатах. Страхование долгосрочных инвестиций один из видов страхования, предназначение которого заключается в защите имущества инвесторов от риска потери или уничтожения Условия такого страхования распространяются лишь на то имущество, в которое был вложен денежный капитал с целью его приумножения. Страхование лизинга Предмет лизинга может быть застрахован от рисков утраты (гибели), недостачи или повреждения с момента поставки имущества продавцом и до момента окончания срока действия договора лизинга, если иное не предусмотрено договором. Стороны, выступающие в качестве страхователя и выгодоприобретателя, а также период страхования предмета лизинга определяются договором лизинга. Лизингополучатель в случаях, определенных законодательством Российской Федерации, должен застраховать свою ответственность за выполнение обязательств, возникающих вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц в процессе пользования лизинговым имуществом. Продолжение табл.1.2 Страхование стоимости поставляемого оборудования обязательство страховщика за обусловленную Договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в Договоре события (страхового случая) возместить страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен Договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной Договором суммы (страховой суммы). На страхование принимаются стационарные машины, находящиеся в работоспособном состоянии. На страхование могут приниматься как отдельные машины, так и полное машинное оборудование производственного участка, цеха или завода. Источник: составлено автором по данным [15]. По срокам действия договоров все виды страхования обычно подразделяются на краткосрочные (со сроком до 8 лет), среднесрочные (заключаемые на срок от 8 до 30 лет) и долгосрочные. По категории страхователей различают договоры, заключаемые с юридическими лицами, и страхование частных лиц. Одна из особенностей данного страхования состоит в том, что при его проведении страховщик ставит задачу обеспечить практически безубыточное прохождение операций (т.е. не допускать выплату страхового возмещения), поскольку применяемые тарифные ставки предусматривают, что вероятность наступления страховых случаев и суммы убытков от них должны быть минимальными. В связи с этим страховщики осуществляют тщательный отбор страхователей и принимаемых на страхование объектов, руководствуясь, в первую очередь, принципом осмотрительности. Одним из наиболее известных видов страхования финансовых гарантий является страхование муниципальных облигаций, появившееся в США в начале 70-х годов. При его проведении страховщик гарантирует инвестору выплату капитала и процентов по застрахованным облигациям. Страховой интерес инвестора в данном страховании состоит в том, что оно позволяет: •перенести риск вкладчика на страховую компанию; •обеспечить стабильность цены застрахованных облигаций, т.е. меньшую их подверженность воздействию конъюнктуры рынка; •повысить степень ликвидности застрахованных облигаций, т.е. возможность реализовать их на вторичном рынке до наступления сроков выкупа; •освободить инвестора от тщательного изучения кредитоспособности эмитента. С точки зрения эмитента, данное страхование обеспечивает лучшую реализацию облигаций, а также уменьшение издержек по их выпуску за счет снижения сумм выплачиваемого дохода. Последнее объясняется тем, что застрахованная у авторитетного страховщика облигация становится более надежной, а потому может быть распространена при меньшей доходности. При этом величина страховой премии по договору обычно составляет от 1/3 до 1/2 совокупной экономии эмитента, получаемой на выплате процентов за весь период действия облигации. 2.Расчет размера тарифных ставок по договорам страхования финансовых гарантий. Страховая сумма по договору страхования устанавливается в пределах суммы долга и процентов по нему в соответствии со сроками наступления выплат по графику, установленному проспектом эмиссии. Тарифные ставки, как правило, находятся в пределах от 0,25 до 2% совокупной суммы основного долга и процентов. Конкретная ставка устанавливается в зависимости от оценки кредитоспособности эмитента, выпускающего обязательства, типа облигации, сроков ее выкупа и других факторов риска, связанных с этими обязательствами и определяется по формуле: Страховое возмещение = (страховая сумма*фактическая сумма ущерба)/(стоимостная оценка объекта страхования) (1) Расчет размеров тарифных ставок основан на проводимых финансовыми экспертами исследованиях риска невыполнения обязательств эмитентом и оценках уровня его кредитоспособности. Для того чтобы оценить потенциальную возможность муниципалитета выплатить свои долги, страховщики обычно анализируют целый спектр политических, демографических, экономических, юридических и финансовых факторов. Сумма премии, исчисленная исходя из страховой суммы и установленного размера тарифной ставки, как правило, уплачивается в начале срока страхования за весь его период. Для распределения риска невыполнения обязательств эмитентами застрахованных облигаций страховщики стремятся избегать страхования значительного количества выпусков муниципальных облигаций в одном географическом регионе. Страхование муниципальных облигаций считается малоубыточным видом страхования. А в те периоды, когда в экономике нет спада, его убыточность вообще близка к нулю. Это связано с тем, что муниципалитет осуществляет свою деятельность в той или иной форме на протяжении длительного периода, располагает стабильными источниками поступления денежных средств, находится под контролем представительных органов. Законы, защищающие имущественные интересы кредиторов муниципальных властей, легко приводятся в действие [15]. В результате, хотя сроки такого страхования могут достигать 25, 30 и даже 40 лет, степень страхового риска по договорам обычно считается незначительной. Кроме того, проведение данного страхования связано с той особенностью, что выплаты эмитентом основной суммы займа и процентов по нему обычно распределяются по годам, а потому лимит ответственности страховщика в любой отдельно взятый момент ограничен лишь теми платежами, срок выплаты которых наступает в данный период. Наконец, страховая компания имеет право на предъявление регрессных исков. При неуплате по долговым обязательствам страховщик становится собственником облигаций и получает юридические права на возмещение эмитентом убытков за неоплаченные долги. 3. Отдельные виды страхования финансовых гарантий В развитие данного вида страхования страховщики предлагают широкий набор разнообразных программ страхования. Так, одним из видов страхования, удовлетворяющих финансовые потребности эмитентов, является страхование резервных фондов. Резервный фонд должен создаваться эмитентом на протяжении всего периода займа как гарантия систематического накопления средств для погашения облигаций в определенный срок. Активы этого фонда состоят из наличности, ценных бумаг и прочих видов ценностей. Договор страхования резервного фонда, заключаемый на страховую сумму, равную необходимой величине этого фонда, освобождает эмитента от необходимости его формирования, поскольку обеспечивает инвесторам гарантии выплаты данной суммы. Это позволяет эмитенту использовать средства на другие цели. В последнее время в США быстро растут также объемы операций по страхованию финансовых гарантий инвестиционных фондов с долевым участием. Суть деятельности этих фондов состоит в том, что фонд продает доли участия в нем большому количеству инвесторов, которые самостоятельно не могут эффективно заниматься размещением своих средств в ценные бумаги. Они становятся акционерами фонда, который, в свою очередь, размещает полученные средства в различные ценные бумаги, обеспечивает диверсификацию рисков и выплачивает акционерам доход от инвестиций. Ассоциация страхования муниципальных облигаций (АСМО) - консорциум крупнейших страховых компаний США - предлагает для данных фондов две программы страхования: непрерывное страхование облигаций, приобретенных фондом, ответственность по которому действует до срока выкупа каждой из застрахованных облигаций независимо от того, находится ли она в фонде или уже продана; страхование облигаций, предусматривающее ответственность страховщика лишь в период их нахождения в фонде. Договор страхования заключается фондом, который включает затраты на страхование в цену, уплачиваемую инвестором за каждую долю участия в нем. Еще одним видом страхования для инвестиционных фондов является страхование облигаций, продаваемых из портфелей фонда. Договор такого страхования заключается тогда, когда инвестор выходит из фонда и требует получения своей доли в нем. В этом случае фонду необходимо продать часть облигаций, чтобы погасить долг. Наличие договора страхования, в свою очередь, поднимает рыночную цену облигаций по сравнению с незастрахованными ценными бумагами. Следовательно, в данном случае, для того чтобы оценить эффективность страхования для фонда, выгода от повышения цены облигаций должна сопоставляться с издержками на уплату единовременной страховой премии [15]. Другим видом страхования финансовых гарантий является страхование облигаций юридических лиц. Такому страхованию могут подлежать облигации предприятий различных отраслей промышленности, строительства, торговли и т.д. Оно гарантирует инвестору своевременную и в должном объеме выплату основного капитала и процентов на него. Страхование облигаций юридических лиц, в случае если оно осуществляется авторитетной страховой организацией, повышает кредитные возможности компаний-эмитентов, делает облигации ликвидными, обеспечивает их размещение по более высоким ценам. Срок такого страхования обычно составляет 10-20 лет. Страховая сумма не превышает, как правило, 90% стоимости облигаций. Страховая премия выплачивается в начале срока страхования, при этом договор страхования не подлежит расторжению. Порядок заключения договора аналогичен страхованию облигаций муниципальных организаций. Однако проведение такого вида страхования требует глубокого анализа коммерческих перспектив предприятия, облигации которого подлежат страхованию, качества управления на нем, темпов роста, финансовой устойчивости, работы поставщиков и заказчиков, профессионализма кадров. Залогом обеспечения безубыточности в данном виде страхования выступают рентабельность деятельности предприятия, а также находящееся в его собственности имущество [15]. Подводя итог вышеизложенному необходимо отметить, что страхование финансовых гарантий является одним из важнейших и требуемых видов страхования, так как всегда существует опасность денежных потерь, вытекающая из специфики тех или иных операций. Было определено, что финансовая гарантия - вид обеспечения выполнения обязательства, согласно которому банк-гарант принимает на себя денежное обязательство перед бенефициаром уплатить средства за принципала в случае невыполнения последним своих обязательств в полном объеме или их часть в случае предъявления бенефициаром требования и соблюдения всех требований, предусмотренных условиями гарантии. А страхование финансовых гарантий – предоставление страховщиком гарантий того, что определенные финансовые обязательства, оговоренные в процессе заключения деловой сделки, сторонами которой выступают заемщик и инвестор, будут выполнены. Были выделены основные виды страхования финансовых гарантий, а именно: страхование облигаций, страхование долгосрочных инвестиций, страхование лизинга, страхование стоимости поставляемого оборудования. В работе также рассмотрено определение страховой суммы по договору страхования, которая устанавливается в пределах суммы долга и процентов по нему в соответствии со сроками наступления выплат по графику, установленному проспектом эмиссии. Далее необходимо рассмотреть банкострахование как форму страхования финансовых гарантий для более полного понимания изучаемой темы.
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Реферат, Страхование, 19 страниц
190 руб.
Реферат, Страхование, 12 страниц
120 руб.
Реферат, Страхование, 18 страниц
250 руб.
Реферат, Страхование, 23 страницы
200 руб.
Реферат, Страхование, 25 страниц
200 руб.
Реферат, Страхование, 28 страниц
280 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg