1 Особенности кредита
Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие на объём и структуру денежной массы, платёжного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли и концентрации производства.
Кредит – один из важнейших финансовых категорий в экономике любого государства. Изучению кредитных отношений посвящено много работ российских и зарубежных учёных-экономистов. Кредит помогает ускорить процесс обращения капитала в социально-экономической системе, повысить эффективность и прибыльность деятельности экономических субъектов в стране, в том числе реального сектора экономики, создать условия для роста доходов населения страны.
Исследованием сущности кредита (от лат. creditum – ссуда, долг и credere – доверять, верить) на современном этапе посвящены труды ряда учёных-экономистов. Так, взгляды отечественных учёных-экономистов предоставлены в таблице 1.
Таблица 1 – Теоретические подходы к сущности понятия «кредит» в работах российских учёных
Автор Определение Приоритетные аспекты
Карл Маркс Сущность кредита заключается в том, что стоимость «не поступает в уплату и не продаётся, а лишь отда-ётся в ссуду, лишь отчуждается под условием, что по истечение извест-ного срока она, во-первых, возвра-тится к своему исходному пункту и, во-вторых, возвратится как реализо-ванный капитал, реализовав свою потребительную стоимость, свою способность производить прибавоч-ную стоимость» Марксистское определение кредита акцентировано на его роли в капитализации экономики.
Н.А. Савинская, Г.Н. Белоглазова Кредит как экономическая катего-рия, отражающая экономические от-ношения между кредиторами и за-ёмщиком по поводу займа. Данное определение делает акцент на кредите как эконо-мических отношениях
Продолжение таблицы 1
О.И. Лаврушин Кредит – это передача креди-тором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных по-требностей. Данное определение акцен-тировано не только на прин-ципах кредитования, но и на экономической роли кредита для государства.
Г. Шварц Говорил о кредите как о пла-новом движении ссудного фонда государства, который используется для удовлетво-рения нужд народного хозяй-ства. Делает акцент на участии государства в кредитовании как главного кредитора.
Е.А. Суханов Говорит о предоставлении кредита в экономическом смысле в тех случаях, когда «речь идёт о передаче одним участником товарного оборо-та другому определённого
имущества с условием воз-врата его эквивалента. Данное определение делает акцент на том, что кредит – это передача материальных ценностей на условиях воз-вратности.
Н.Н. Внукова Кредит – форма движения ссудного капитала, передава-емого в займы на условиях возвратности за плату в виде процента.
А.Г. Грязнова Кредит – экономическая сделка, при которой один из партнеров предоставляет де-нежные средства или имуще-ство другому на условиях срочности, возвратности, платности. Данное определение акцен-тировано на принципах кре-дита как основном аспекте кредитования.
А.Я. Ротлейдер Кредит как форму аккумуля-ции и перераспределения временно свободных денеж-ных средств общества для
стимулирования оборачивае-мости основных и оборотных фондов предприятий. Это определение акцентиро-вано на микроэкономическом значении кредита при креди-товании отдельных хозяй-ственных структур.
Т.А. Ершова Кредит – это планомерное движение ссудного фонда на условиях возвратности. Понятие «возвратности» – одна из важнейших характе-ристик кредитных отноше-ний.
А.А Казигмагомедов Кредит – это планомерное движение ссудного фонда на условиях возвратности и срочности. Данное определение делает акцент на том, что принци-пом кредитования является срочность, т.к. она представ-ляет собой необходимую форму достижения возврат-ности кредита.
Советские экономисты рассматривали сущность кредита как форму аккумуляции и перераспределения временно свободных денежных средств общества для стимулирования оборачиваемости основных и оборотных фондов предприятий. По-нашему мнению, определение затрагивает микроэкономический уровень и делает акцент на кредитовании предприятий.
Взгляды зарубежных учёных-экономистов на сущность кредита несколько отличаются от взглядов российских учёных и представлены в таблице 2.
Таблица 2 – Теоретические подходы к сущности понятия «кредит» в работах зарубежных учёных
Автор Определение Приоритетные аспекты
А.М. Мороз, М.И. Савлук, М.Ф. Пуховкина Кредит – это сумма денеж-ных средств, выраженная в некоторой валюте, предо-ставленная на срок кредито-ром заемщику. Для опреде-ления собственно суммы кредита и характера её изме-нения во времени использу-ется понятие основного дол-га. Данное определение акцен-тировано на том, что кредит – это сумма денежных средств, которое передаётся от кредитора заёмщику.
Л.Л. Корнийчук, Н.О. Тита-ренко, А.М. Поручник Объектом кредита есть не ссудный капитал, а капитал в его вещевой форме. Деньги, которые занимаются, - это лишь техническое сред-ство перенесения реального капитала от одного экономи-ческого агента к другому, кредит не создаёт капитал, он только определяет, как этот капитал будет применен.
М.И. Долишний Кредит – одна из самых сложных экономических ка-тегорий, характер объектив-ной необходимости, которой обусловлен, с одной стороны, положением и развитием товарно- денежных отношений, с другой – такой спецификой её проявления, как поворот-ное движение стоимости. Данное определение делает акцент на том, что кредит – это отношения, которые складываются между креди-тором и заёмщиком.
А. Гальчинский Кредит есть объективной стоимостной категорией, со-ставной частью товарно – денежных отношений. Непременной экономической предпосылкой существования кредита и функционирования производителей на принци-пах коммерческого расчёта. Кредитные отношения между субъектами не могут возник-нуть, если авансированы в производственную сферу де-нежные средства не осу-ществляют круговорот, или, если тот, кто хочет восполь-зоваться кредитом, не имеет постоянного дохода.
?
Продолжение таблицы 2
М.И. Савлук, А.М. Мороз, Ш. Лазепко Кредит – совокупность субъектов экономических отношений, что в современных условиях экономического развития целесообразно в процессе изучения кредита. Данное определение делает акцент на том, что сущностной чертой кредитования выступают отношения кредитора (банка) и заёмщика (физического лица).
П.М. Чуб Кредит, кроме экономичес-кой, является ещё и исторической и правовой категорией. Автор не только не доказывает, но и не использует собственные предложения, исследуя сущность кредита, дышит односторонне исключитель-но в аспекте экономических отношений.
Х.У. де Сото Кредит – это товары и деньги, предоставляемые в долг. При простоте и доступности это определение – это поверхностный взгляд на кредит, так как в нём отражены его признаки, видимые лишь на поверхности экономики.
Современные зарубежные и российские учёные-экономисты рассматривают кредит как товары и деньги, которые предоставляются в долг. С точки зрения сущности кредита, данные взгляды ученых-экономистов верны, тем не менее, они не дают представления о принципах кредита, а также его основных особенностях. Главная особенность приведенных исследований состоит в том, что в них проанализированы только отдельные, а не все стороны кредита, определяющие его сущность. В данных определения сущности кредита не рассматривается, кто является собственником кредитных ресурсов, какая цель предоставления денежных средств в кредит, в чём заинтересованность банковской системы в предоставлении кредитных ресурсов и т.д. С точки зрения финансовой науки определение кредита должно быть более полным и учитывать процессы кредитования.
Таким образом, по-нашему мнению, целесообразно рассматривать кредит как ссудный капитал государства или коммерческого банка, который предоставляется кредитором заёмщику в долг на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности и целевого использования, а также способствует экономическому развитию банковской системы, реального сектора экономики, физических лиц, а также экономическому развитию страны в целом.
В этом определении отражены следующие стороны кредита:
— предоставление кредитных ресурсов государством в случае проведения эмиссии Центральным банком страны;
— предоставление кредитных ресурсов коммерческим банком физическим и юридическим лицам в случае предоставления банковского кредита;
— эмиссия, проводимая Центральным банком страны, носит кредитный характер;
— первичные кредитные отношения, которые возникают в случае предоставления кредитных ресурсов Центральным банком страны коммерческим банкам при проведении операций рефинансирования;
— вторичные кредитные отношения, которые возникают в случае предоставления кредитных ресурсов коммерческими банками юридическим и физическим лицам из средств, полученных от Центрального банка в виде кредитов рефинансирования;
— основные принципы кредитования такие, как срочность, возвратность, платность, обеспеченность, целевое использование;
— целью предоставления кредитных ресурсов является экономическое развитие банковской системы, реального сектора экономики, физических лиц, а также экономическое развитие страны в целом.
Проанализировав данное определение сущности кредита, целесообразно рассмотреть его роль в развитии экономики.
Учёные-экономисты делают акцент на различных видах кредитных отношений:
— в зависимости от субъектного состава выделяется: государственный, муниципальный, банковский, потребительский кредит;
— в зависимости от имущества, являющегося предметом кредитного обязательства, выделяется: товарный, денежный, валютный кредит;
— в зависимости от срока пользования имуществом выделяется: краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный кредит;
— в зависимости от платности пользования имуществом выделяется: возмездный (процентный) кредит, безвозмездный кредит (ссуда).
Проанализировав сущность понятия «кредит» целесообразно рассмотреть теоретические подходы к сущности понятия «банковский кредит», которые даются в работах ведущих отечественных и зарубежных учёных– экономистов. Теоретические подходы к сущности «банковский кредит» и «банковское кредитование» в работах зарубежных учёных представлены в таблице 3.
Таблица 3 – Теоретические подходы к сущности «банковский кредит» и «банковское кредитование» в работах зарубежных учёных
Автор Определение
К. Маркс «Банковский кредит предоставляется банками заёмщикам в виде денежных ссуд».
Банк является централизацией капитала и кредиторов, и за-ёмщиков.
Владичин У.В., Роуз Питер С. Банковский кредит – один из видов кредита коммерческого банка. Банк – один из видов кредитно-финансовых учрежде-ний, деятельность которого направлена на получение макси-мальной прибыли, к числу операций можно отнести: привле-чение средств на расчётные счета и в срочные вклады; предо-ставление средств в кредит на условиях срочности, платности
возвратности, целевого использования.
Олейник О.М. Банковский кредит является продуктом взаимодействия кре-дитора и заёмщика. Банковское кредитование является само-стоятельной лицензируемой предпринимательской деятель-ностью кредитной организации, которая осуществляется за счёт привлечённых и собственных средств на свой риск на условиях платности, срочности и возвратности, с соблюдени-ем резервных и иных обязательных требований, обеспечива-ющих права участников кредитования.
Агарков М.М. Банковский кредит как экономическая категория является одной из форм движения ссудного капитала.
Ч. Дж. Вулфел «Кредит банковский» как доходные активы банков, которые включают всевозможные краткосрочные и долгосрочные займы, банковские инвестиции.
Антонов Н.Г., Пессель М.А., Балабанов И.Т., Ивасов Б.С., Савлук М.И., Ющенко В.А. Банковский кредит – это кредитование деятельности субъекта предпринимательства и банком НЕ ПОНЯЛ
Батракова Л.Г. Банковский кредит есть составная часть кредита. Банк может функционировать как в пределах кредитных ресурсов, так и за их пределами, самостоятельно создавая платёжные сред-ства.
Продолжение таблицы 3
Ануреев С.В. Банковское кредитование – совокупность составляющих его элементов, включающих принципы и объекты кредитования, механизм предоставления и возврата кредита, контроль на различных стадиях кредитного процесса – при этом принци-пы кредитования образуют его главный элемент.
Белоглазова Г.Н., Кроливец-кая Л.П. Банковское кредитование – «совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредито-вания и теорией кредитного риска».
Обобщая взгляды отечественных и зарубежных учёных – экономистов, которые выложены в их работах относительно сущности банковского кредита и кредитования, можно сделать вывод, что банковскому кредиту присущ ряд особенностей:
1) кредиторами выступают банковские учреждения, а заемщиками – физические лица, юридические лица и государство;
2) банк формирует ресурсную базу из депозитов населения, кредитов Центрального банка и других коммерческих банков, продажи ценных бумах (векселей и облигаций), а также других пассивных операций с целью предоставления данных денежных средств в форме кредитных ресурсов физическим лицам, юридическим лицам и государству;
3) банк осуществляет кредитные операций используя не только свои собственные средства (уставный капитал), но и привлечённые и заёмные ресурсы;
4) банковские кредиты юридическим лицам способствуют развитию реального сектора экономики.
Банковскому кредиту присущ ряд принципов. Принципы банковского кредита являются основными правилами, по которым предоставляется кредит кредитором (коммерческим банком) заёмщику (юридическому или физическому лицу). К принципам банковского кредита относятся:
1) возвратность банковского кредита – принцип, который предусматривает своевременный возврат денежных средств, предоставленных кредитором заёмщику;
2) срочность банковского кредита – принцип, который предусматривает возврат предоставленного кредита кредитором заёмщику в строго установленные сроки, указанные в кредитном договоре;
3) платность банковского кредита – принцип, который предусматривает уплату процента заёмщиком за предоставленные кредитом денежные средства согласно условиям кредитного договора;
4) обеспеченность банковского кредита – принцип, который предусматривает предоставление заёмщиком залога, заклада, гарантии или поручительства, с целью возмещения ущерба кредитору в случае невозврата предоставленного кредита заёмщиком;
5) целевое назначение банковского кредита – принцип, который предусматривает использование предоставленного кредита заемщиком в рамках кредитного договора на цели, указанные в кредитном договоре;
6) дифференцированность банковского кредита – принцип, который предусматривает определение кредитоспособности заемщика по ряду критериев с целью выбора кредитором самых надежных заёмщиков и предоставления им денежных средств;
Таким образом, можно сделать вывод, что банковский кредит является неотъемлемой частью экономического развития страны. Предоставленные кредитные ресурсы банковской системой дают развитие реального сектора экономики, а также доходы граждан данной страны.
2 Законы кредита
Представление общества о кредите не может быть полным без раскрытия законов его движения. Знание законов, налаживание механизма их реализации дают возможность наиболее успешно применять те ресурсы, которые дополнительно получают субъекты рынка в виде временно неиспользуемых стоимостей.
Законы кредита – это экономические законы, представляющие собой объективно существующие, необходимые, устойчивые причинно-следственные связи и взаимозависимости кредита и других экономических категорий. Кредит представляет собой лишь элемент общей системы экономических отношений, его функционирование можно понять не в изолированности, не в отрыве от этих отношений, а во взаимосвязи и взаимодействии с ними. Кредит тесно взаимодействует как с экономикой в целом, так и с отдельными ее секторами. Соприкасаясь с другими элементами производственных отношений, кредит, тем не менее, «не растворяет» в них свою сущность. Будучи зависимым от этих отношений, он сохраняет свою относительную самостоятельность.
У экономических законов, в том числе законов кредита, есть два фундаментальных признака: необходимость и существенность. Помимо необходимости и существенности экономические законы обладают и другими признаками, например, объективностью, всеобщностью и конкретностью.
Необходимость – основа закона. Без ее познания, без раскрытия неотвратимости той или иной зависимости кредита от других экономических отношений практически нет закона, а есть лишь описание всех и всяческих связей, характерных для экономических категорий. Закон, с одной стороны, не выражающий требуемых связей, не может квалифицироваться как закон.
Необходимость, выражаемая законом, с другой стороны, должна совмещаться с сущностью кредита, – признак существенности. Взаимодействуя с внешней средой, кредит остаётся самим собой. На него могут влиять различные экономические процессы, но его специфические черты от этого не исчезают. Вместе с тем кредит влияет на другие экономические отношения посредством присущих ему качеств (возвратности, срочности и др.). В этом смысле связи, выражаемые законами кредита, устойчивы, постоянны. Там, где нет постоянства во взаимодействии, нет и закона кредита.
Закон, следовательно, отражает такие связи, которые относятся именно к кредиту и одновременно являются неизбежными только для кредита.
Важно не смешивать закон с сущностью кредита. Закон выражает лишь элемент сущности, одну из ее сторон. Кроме того, законы обращены не к самой сущности, а к отношению между сущностями.
Положение об объективности законов препятствует их субъективистскому толкованию, предполагает такие их качественные и количественные характеристики, которые существуют вне и независимо от сознания людей. Это означает, что:
— кредит как объективная реальность совершает своё движение во времени и в пространстве;
— ему свойственны противоречия, причинная обусловленность, определённые тенденции, закономерности, структура;
— его существование неразрывно связано с существованием других экономических образований;
— он составляет лишь элемент общей системы экономических отношений.
Важным в данной характеристике является и то, что кредит, несмотря на происходящие в нем изменения, превращение из одной формы в другую и несмотря на действие механизма управления, остаётся объективной стоимостной категорией с её всеобщими свойствами и связями. Законы кредита прежде всего экономические законы, согласно которым стоимость, облаченная в особую форму, продолжает движение, не теряя при этом глубинных свойств.
На практике объективность экономических законов не достигается сама собой. Она становится возможной только при соблюдении интересов кредитора и заёмщика, наличии определённых экономических условий.
К признакам законов относится также их всеобщность. Согласно данному признаку, классифицировать то или иное качество как закон, определенное развитие как закон развития можно только тогда, когда одно и то же событие возникло при сходных обстоятельствах, присущих всем явлениям.
В отличие от ряда общих экономических законов, регулирующих экономику в целом, законы кредита действуют лишь на базе тех отношений, суть которых они выражают.
Законы кредита конкретны. Затрагивая особые стороны движения кредита, они определяют направление его движения, связи со смежными экономическими категориями, зависимость от конкретных материальных процессов и т.д. В определённом смысле законы кредита более конкретны, чем законы воспроизводства и отдельных его фаз, так как законы кредита обусловлены спецификой рассматриваемой категории.
Законы кредита объективны и носят исторический характер. Это означает, что они действуют независимо от сознания людей, а их содержание, способ действия и форма проявления могут модифицироваться по мере развития производительных сил и экономических отношений общества.
Законы кредита проявляются, прежде всего, как законы его движения. Законы кредита представлены на рисунке 1. Кредит в качестве отношений между кредитором и заемщиком нельзя представить без движения ссуженной стоимости, без ее пространственного перехода от одного субъекта к другому, без временного функционирования в кругообороте средств заемщика. Движение ссуженной стоимости, таким образом, является важнейшим сущностным свойством кредита, причём это движение подчиняется определённым экономическим законам, к которым можно отнести закон возвратности кредита и закон сохранения ссуженной стоимости.
Рисунок 1 – Законы кредита
Закон возвратности кредита многие экономисты рассматривают как основной закон кредита. Его содержание выражается в возвращении ссуженной стоимости к первоначальному пункту движения, то есть передаче ее от заемщика к кредитору.
Важно отметить, что в данном случае происходит возврат той же стоимости, что ссужалась первоначально, с теми же потребительскими свойствами (так как в любой кредитной сделке, независимо от ее вида, в конечном счете происходит отсрочка возврата средств в денежной форме). Этим возвратность кредита отличается, например, от специфической возвратности финансовых ресурсов, которая осуществляется опосредованно в виде овеществления финансовых вложений в результате их использования.
Необходимо также учитывать, что возвратность ссуженной стоимости включает не только процесс её передачи от заёмщика к кредитору. Она должна предварительно высвободиться в хозяйстве заёмщика, то есть должна возвратиться к заёмщику после того, как завершит своё движение в его воспроизводственном процессе.
Рассматривая законы кредита, следует признать, что движение ссуженной стоимости зависит от источников её образования. Если такая зависимость существует, то её можно выразить в виде определённого закона. При кредите осуществляется взаимодействие с реально созданными стоимостями, его движение во многом обусловлено наличием в распоряжении кредитора реальных средств, которые могут быть переданы заёмщику. Закон, регулирующий зависимость кредита от источников его образования, определим, как закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами.
К законам кредита можно отнести также закон сохранения ссуженной стоимости. Средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не теряют не только своих потребительных свойств, но и своей стоимости; ссуженная стоимость, возвратившись из хозяйства заемщика, предстает в своем первозданном равноценном виде, готовая вступить в новый оборот. В отличие от средств производства, частично или полностью перенесших часть своей стоимости на готовый продукт, ссуженная стоимость возвращается в своём постоянном равноценном качестве, обладая теми же потенциальными свойствами, что и при первичном вступлении в оборот.
