Совершенствование управления денежными потоками на предприятии (на примере АО «Орский машиностроительный завод»)

В настоящее время в современных условиях хозяйствования многие предприятия находятся в условия самостоятельного выбора стратегии и тактики своего развития. Самофинансирование хозяйствующим субъектом своей деятельности является первоочередной задачей. В этой связи в системе финансового управления предприятием все большее внимание уделяется вопросам организации денежных потоков, оказывающих существенное влияние на конечные результаты его хозяйственной деятельности. Актуальность темы управления денежными потоками на предприятии несомненна, так как успешность компании часто зависит от организации системы управления текущими активами, в частности, движением денежных средств. Концепция денежного потока хозяйствующего субъекта как самостоятельного объекта финансового управления еще не получила достаточного отражения не только в отечественной, но и в зарубежной литературе по вопросам финансового менеджмента. Вместе с тем, денежные потоки предприятия во всех их формах и видах, а соответственно и совокупный денежный поток являются важнейшим самостоятельным объектом финансового менеджмента. Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия – получения прибыли. Денежный поток предприятия представляет собой совокупность распределённых во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью. Цель работы – исследовать процесс управления денежными потоками предприятия и разработать мероприятия, направленные на его оптимизацию в перспективе. Задачи исследования: - раскрыть теоретические и методические основы управления денежными потоками предприятия; - провести оценку денежных потоков АО «Орский машиностроительный завод»; - оценить равномерность денежных потоков предприятия и определить степень их влияния на финансовое состояние и результаты деятельности; - дать рекомендации по повышению эффективности управления денежными потоками предприятия. Объект исследования – АО «Орский машиностроительный завод». Предмет исследования – денежные потоки предприятия. В процессе работы использованы логические методы обработки информации, аналитические и статистические методы. Источниками информации для проведения исследования выступили труды отечественных и зарубежных экономистов, научная и учебная литература, материалы периодической печати, а также годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность АО «Орский машиностроительный завод» за 2016-2018 гг.