АНАЛИЗ РАСЧЕТОВ ПО ИНКАССО НА ПРИМЕРЕ БАНКА ПАО «СБЕРБАНК»

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПОНЯТИЯ РАСЧЕТОВ ПО ИНКАССО…5 1.1 Понятие расчетов по инкассо……………………………………….....5 1.2 Организация расчетов по инкассо…………………………………….9 2 АНАЛИЗ РАСЧЕТОВ ПО ИНКАССО НА ПРИМЕРЕ БАНКА ПАО «СБЕРБАНК»…………………………………………………………………….12 2.1 Нормативно-правовое регулирование системы безналичных расчетов в РФ…………………………………………………………………….12 2.2 Анализ системы безналичных расчетов на примере Сберегательного банка Российской Федерации…………………………………………………..16 2.3 Практические ситуации расчетов по инкассо……………………….24 ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….28 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………………..31

1. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации. М.: «Эксмо», на 24 сентября 2014г. 2. Гражданский кодекс Российской федерации. М.: «Гарант», на 21 июня 2014г. 3. Федеральный закон "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)", от10июня 2000г. №86-ФЗ. 4. Федеральный закон “О банках и банковской деятельности”, от 2 декабря 1990 г. №395-1. 5. Федеральный Закон «О бухгалтерском учёте» от 21 ноября 1996 г. №129-ФЗ (оед. От 28.09.2012). 6. Положение Центрального Банка Российской Федерации "О безналичных расчетах в Российской Федерации", от 29 июня 2014г. №384-П. 7. Положение Сберегательного банка Российской Федерации «О проведении межфилиальных расчетах в Сберегательном банке Российской Федерации», от 27 марта 2002г. №355-3-р. 8. Ануриев С.В. Пределы эффективности проведения платежа в различных платежных системах // «Финансы и кредит». №16/2012 С. 37 - 41. 9. Березина М.П. Проблемы организации безналичных расчетов» //М.:Финансы.- №3/2014 , с. 5-11. 10. Вестник Банка России. Безналичные расчеты. №4/2014 11. Виноградова Т.Н. Банковские операции. РнД.: «Феникс», 2013. - 384 с. 12. Гаврилова О. А. Преимущества и тенденции развития системы банковских электронных срочных платежей // «Финансы и кредит». №17/2013. С. 19 - 23. 13. Годовой отчет Центрального банка Российской Федерации за 2013 год. [http://www.cbr.ru.] 14. Грузинов В.П. Экономика предприятия: Учебник для вузов. М.: «ЮНИТИ», 2008. - 206 с. 15. Жарковская Е.П. Банковское дело. М.: «Омега-Л», 2012. - 440 с. 16. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. М.: «Банки и биржи», 2009. – 622c. 17. Емельянова А.М. Финансы, налоги, кредит. М.: «РАГС», 2013. – 546 с. 18. Иваненко А. С. Совершенствование безналичных расчетов // Банковское дело.2013. № 2/2013, с. 44-46. 19. Карасева М.В. Финансовое право. М.: «Юрист», 2012 - 456с. 20. Консультант Плюс. Интернет версия [www.consultant.ru] 21. Колесников В.И. Банковское дело. М.: «Финансы и статистика», 2014 - 455с. 22. Миллер Р.Л. Современные деньги и банковское дело. М.: «ИНФРА-М», 2012. - 856 с. 23. Обаева А. С. Национальная платёжная система: формирование и направления развития // «Деньги и кредит». №3/2014. С. 11 - 16. 24. Образцов М. В. К вопросу о путях дальнейшего развития платежной системы Банка России // «Деньги и кредит». № 7/2009. С. 46 - 55. 25. Официальный сайт Банка России. Электронный ресурс]. Режим доступа: [http://www.cbr.ru.] 26. Официальный сайт Министерства финансов. [Электронный ресурс]. Режим доступа: [http://www.minfin.ru.] 27. Официальный сайт Сбербанка России. [Электронный ресурс]. Режим доступа: [http://sberbank.ru]. 28. Платёжная система Банка России. Краткий обзор. [http://www.cbr.ru] 29. Смирнов Е.Е. О совершенствовании безналичных расчетов в РФ// Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. №11/2013. С. 24. 30. Спицин С. Ф. Платежная система России - важнейший объект наблюдения и регулирования // «Финансы и кредит» №8/2013. С. 43 - 46. 31. Соколова О.В. Банки, финансы, кредит. М.: «Юристъ», 2012. – 784 с. 32. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. М.: «Дело», 2014. – 320 с.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПОНЯТИЯ РАСЧЕТОВ ПО ИНКАССО 1.1 Понятие расчетов по инкассо Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее — банк — эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк — эмитент вправе привлекать другой банк (далее — исполняющий банк). Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке). Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя). Получатель средств (взыскатель) представляет в банк указанные расчетные документы при реестре переданных на инкассо расчетных документов формы 401?014, составляемом в двух экземплярах. В реестр могут включаться по усмотрению получателя средств (взыскателя) платежные требования и (или) инкассовые поручения. Первый экземпляр реестра оформляется двумя подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати. При приеме на инкассо платежных требований, инкассовых поручений ответственный исполнитель банка — эмитента осуществляет проверку соответствия расчетного документа установленной форме бланка, полноты заполнения всех предусмотренных бланком реквизитов, соответствия подписей и печати получателя средств (взыскателя) образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати, а также идентичности всех экземпляров расчетных документов. При приеме инкассовых поручений с приложенными исполнительными документами ответственный исполнитель банка обязан проверить соответствие реквизитов расчетного документа (даты и номера исполнительного документа, на который сделана ссылка в расчетном документе, взыскиваемой суммы, наименований, указанных в полях «Плательщик» и «Получатель» расчетного документа) реквизитам исполнительного документа. Наименование, указанное в поле «Получатель» расчетного документа, может не соответствовать наименованию взыскателя в исполнительном документе в случае взыскания денежных средств судебным приставом — исполнителем на депозитный счет службы судебных приставов. После проверки правильности заполнения на всех экземплярах принятых расчетных документов проставляется штамп банка — эмитента, дата приема и подпись ответственного исполнителя. Непринятые документы вычеркиваются из реестра переданных на инкассо расчетных документов и возвращаются получателю средств (взыскателю), количество и сумма расчетных документов в реестре исправляются. Оба экземпляра реестра и исправления в них заверяются подписью ответственного исполнителя банка — эмитента. Последние экземпляры расчетных документов вместе со вторым экземпляром реестра возвращаются получателю средств (взыскателю) в качестве подтверждения приема документов на инкассо. Первые экземпляры реестров остаются в банке — эмитенте, подшиваются в отдельную папку, используются в качестве журнала регистрации принятых на инкассо расчетных документов и хранятся в банке — эмитенте в соответствии с установленными сроками хранения документов.