Актуальность исследования. В условиях нестабильной макроэкономической ситуации в стране, особенно в периоды финансовых и экономических кризисов, оптимальное формирование пассивов становиться наиболее актуальным.
Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся с процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале.
Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики.
С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.
Пассивы в любом банке призваны обеспечить оптимальный объем привлеченных ресурсов с наименьшими затратами. Традиционно качество пассивов коммерческого банка характеризуется стабильностью ресурсной базы, стоимостью привлечения ресурсов, чувствительностью пассивов банка к изменению процентных ставок, а также зависимостью банка от внешних источников финансирования.
Процесс управления пассивами коммерческого банка предполагает их эффективное использование в соответствии с возможностями формирования ресурсной базы и, наоборот, формирование ресурсной базы в соответствии с возможностями ее использования.
К пассивным операциям относят: прием вкладов (депозитов); открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов; выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов); получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов; операции репо; евровалютные кредиты.
Управление пассивными операциями представляет собою деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка.
Целью работы является исследование пассивных операций в коммерческом банке и нахождение путей решения выявленных проблем.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- выявитьсущность и виды пассивных операций коммерческого банка;
- рассмотретьметоды оценки и динамики банковских показателей в структуре пассивов;
- датьобщую характеристику банка;
- провестианализ состава и структуры пассивных операций банка;
- выявить проблемы управления пассивами»
- разработать пути совершенствования управления пассивами.
Объект исследования – пассивные операции ПАО «Сбербанк России».
Предмет исследования –управление пассивными операциями банка.
Теоретическую и методологическую основу исследования составили работы ведущих отечественных и зарубежных ученых в области теории анализа и оценки пассивов банка. Нормативно-правовая и статистическая основа исследования – федеральные законы РФ, приказы Министерства финансов РФ, аналитические обзоры по проблеме исследования, материалы, опубликованные в научных и периодических источниках, данные финансовой, бухгалтерской отчетностиПАО «Сбербанк России», прочие документы открытого доступа.
Структура работы представляет собой введение, 3 главы, заключение, список использованных источников и приложения.
Первая глава посвящена теоретическим аспектам пассивных операций коммерческого банка. Были раскрыты сущность и виды объекта исследования, а также рассмотрены методы оценки и динамики банковских показателей в структуре пассивов.
Вторая глава включает в себя анализ пассивных операций ПАО «Сбербанк России». Рассматривается общая характеристика банка, проводится анализ структуры и динамики пассивных операций.
В третьей главе выделены основные проблемы по результатам анализа, а также предложены пути их решения.
