Банк России как орган государственного финансового контроля

Введение 2 1. Теоретические аспекты государственного финансового контроля 4 1.1 Государственный финансовый контроль: понятие, сущность, виды 4 1.2 Центральные банки государства как органы государственного финансового контроля (на примере стран) 7 2. Контрольная деятельность банка России в области банковского надзора 12 2.1 Контрольные полномочия банка России в области банковского надзора 12 2.2 Банки РФ как объекты банковского надзора 14 3. Контрольная деятельность банка России в области страхового надзора 19 3.1 Полномочия банка России в области страхового надзора 19 3.2 Страховые организации РФ как объекты страхового надзора 24 Заключение 36 Список литературы 40 Приложения 45

1. "Конституция Российской Федерации" (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) 2. "Бюджетный кодекс Российской Федерации" от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 03.07.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2016) 3. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 15.07.2016) 4. Закон РФ от 07.02.1992 N 2300-1 (ред. от 03.07.2016) "О защите прав потребителей" 5. Указ Президента РФ от 25.07.1996 N 1095 (ред. от 18.07.2001) "О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в Российской Федерации" 6. Указания Банка России от 19.09.2014 № 3384-У и от 20.03.2015 № 3604-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 19 сентября 2014 года № 3384-У «О предельных размерах базовых ставок страховых тарифов и коэффициентах страховых тарифов, требованиях к структуре страховых тарифов, а также порядке их применения страховщиками при определении страховой премии по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств» 7. Указание Банка России от 23.07.2015 № 3739-У «О страховых тарифах, структуре страховых тарифов и порядке их применения страховщиками при расчете страховой премии по обязательному страхованию гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте» 8. Указание Банка России от 28.07.2015 № 3743-У «О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств» 9. Указание Банка России от 13.09.2015 № 3793-У «О минимальных (стандартных) требованиях к условиям и порядку осуществления медицинского страхования в части добровольного медицинского страхования иностранных граждан и лиц без гражданства, находящихся на территории Российской Федерации с целью осуществления ими трудовой деятельности» 10. Указание Банка России от 03.11.2015 № 3837-У «О порядке и сроках передачи объединениями страховщиков единому общероссийскому объединению страховщиков средств фондов компенсационных выплат, требований к страховщикам, обязательств объединений страховщиков по удовлетворению требований страхователей, выгодоприобретателей о компенсационных выплатах, иных прав и обязанностей, а также накопленных статистических данных и об определении печатного органа для опубликования уведомления о передаче средств фонда компенсационных выплат» 11. Указание Банка России от 16.11.2015 № 3849-У «О требованиях к инвестированию объединением страховщиков средств фонда компенсационных выплат по сельскохозяйственному страхованию, осуществляемому с государственной поддержкой» 12. Положение Банка России от 22.12.2014 № 447-П «О кураторах страховых организаций» 13. Положение Банка России от 10.06.2015 № 474-П «О деятельности специализированных депозитариев), Указание Банка России от 10.06.2015 № 3670-У «О сроках и порядке составления и представления в Банк России и страховщику отчетности специализированного депозитария» 14. Положение Банка России от 23.07.2015 № 480-П «О порядке передачи страхового портфеля, согласования передачи страхового портфеля с Банком России, требованиях к содержанию договора о передаче страхового портфеля и акта приема-передачи» 15. Положение Банка России от 28.12.2015 № 528-П «О порядке осуществления Банком России контроля за деятельностью объединения страховщиков, осуществляющих сельскохозяйственное страхование с государственной поддержкой, в том числе за формированием фонда компенсационных выплат и осуществлением компенсаций» 16. Бюллетень банковской статистики, 2014. - № 2 (249). 17. ВестникБанкаРоссии, № 11 (1607). – 11 февраля 2015. 18. Волков М. А. О классификации финансового контроля // Состояние и перспективы развития экономики в условиях неопределенности. Материалы Международной научно-практической конференции, 2014. - С. 39-41. 19. Волков А.Ю. О проблеме законодательных дефиниций финансового контроля и государственного финансового контроля. // Экономика и социум, 2015. - № 3. 20. Волков А. Ю., Волков М. А. Финансовый контроль как категория // Экономика, статистика и информатика. Вестник УМО, 2014. - № 6-2. - С. 394-398.

1. Теоретические аспекты государственного финансового контроля 1.1 Государственный финансовый контроль: понятие, сущность, виды Финансовый контроль рассматривается как один из функциональных элементов управления, как финансовыми отношениями, наряду с финансовым планированием и прогнозированием, оперативным управлением финансами и др., причем он с ними напрямую связан и осуществляется одновременно, так и экономическими, и иными процессами, в том числе глобальными. К сожалению, единого понимания и общих подходов к формированию легально закрепленного определения финансового контроля не выработано. Существует ряд определений, так или иначе характеризующих рассматриваемую категорию, но ни одно из них не закреплено законодательно. Иное дело государственный финансовый контроль, являющийся частью финансового контроля . Финансовый контроль - это регламентированная нормами права деятельность государственных, муниципальных, общественных органов и организаций, иных хозяйствующих субъектов по проверке своевременности и точности финансового планирования, обоснованности и полноты поступления доходов в соответствующие фонды денежных средств, правильности и эффективности их использования. Финансовый контроль является важнейшим средством обеспечения законности в финансовой и хозяйственной деятельности. Он призван предупреждать бесхозяйственность и расточительность, выявлять факты злоупотреблений и хищений товарно-материальных ценностей и денежных средств. Объектом финансового контроля являются прежде всего денежные отношения, возникающие при формировании и использовании финансовых ресурсов в материальном производстве и в непроизводственной сферах, а также во всех звеньях финансовой системы. Следовательно, финансовый контроль многоуровневый и всесторонний, ведь финансовая система государства охватывает все виды денежных фондов как на федеральном и региональном уровнях, так и на уровне отдельных хозяйствующих субъектов. Он призван обеспечить интересы и права как государства и его учреждений, так и всех других экономических субъектов. Любые финансовые нарушения влекут за собой санкции и штрафы. Интересно, что многие исследователи финансового контроля неразрывно связывают между собой финансовый контроль вообще и деятельность государственных (муниципальных) органов. Это и авторы советского периода, например, Р. Д. Винокур и Р. С. Биктимиров, С. Братусь, Н. Казанцев, С. Кечекьян, и уже современные нам экономисты А.Г. Грязнова и В.В. Бурцев, а также юристы А. В. Малько и А Сухарев . Пока российские ученые пытаются разобраться в определении границ финансового контроля и соотношении его с государственным финансовым контролем современное российское правовое поле устанавливает понятие государственного финансового контроля в Указе Президента РФ «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в Российской Федерации» и в БК РФ .