АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ЗАО «МИХАЙЛОВЦЕМЕНТ»

ВЕДЕНИЕ………………….………………………………………………….……...3 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ………..………….5 1.1 Понятие кредитоспособности, ее влияние на финансовое положение организации…………………………………………………………………..………5 1.2 Понятие ликвидности и платежеспособности предприятия……………….7 2 АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ЗАО «МИХАЙЛОВЦЕМЕНТ».........................................................................................14 2.1 Комплексный анализ показателей кредитоспособности предприятия 2014 – 2015 гг…………………………………………………………………………….…14 2.2 Мероприятия, направленные на повышение кредитоспособности и платежеспособности предприятия…………………………………………...……24 ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….….30 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………………32 ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………….35

1. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 03.07.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 02.10.2016) 2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 03.07.2016) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2016) 3. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 20.10.2016) "Об обязательных нормативах банков" (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 N 26104) 4. Абдукаримов, И.Т. Финансово-экономический анализ хозяйственной деятельности коммерческих организаций (анализ деловой активности): Учебное пособие / И.Т. Абдукаримов. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 320 c. 5. Бусов В. И. Оценка стоимости предприятия (бизнеса) : учеб. для бакалавров / В. И. Бусов, О. А. Землянский, А. П. Поляков ; под ред. В. И. Бусова. – М. : Юрайт, 2013. – 430 с. 6. Волков, О.И. Экономика предприятия: Учебное пособие / О.И. Волков, В.К. Скляренко. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 264 c. 7. Всяких М.В., Всяких Ю.В. Современные методы оценки кредитоспособности предприятия // Вестник Северного (Арктического) федерального университета. Серия: Гуманитарные и социальные науки. 2015. №3 С.104-109. 8. Гребнева М.Е., Короткова Ю.А. Кредитоспособность и ее оценка // Символ науки. 2015. №5 С.98-100. 9. Давыдова Н.Л. Анализ инвестиционной кредитоспособности в условиях приоритета инноваций // Основы ЭУП. 2014. №4 (16) С.53-58. 10. Зулпуев А.М., Примов Э.Б., Балтабаев А.Г. Финансовое состояние как фактор кредитоспособности предприятия // Территория науки. 2015. №3 С.98-103. 11. Ковалев, В.В. Финансы организаций (предприятий): Учебник / В.В. Ковалев, В.В. Ковалев. - М.: Проспект, 2013. - 352 c. 12. Костерина Т. М. Банковское дело : учеб. для бакалавров / Т. М. Костерина; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2013. – 332 с. 13. Кучиев А. З., Кучиева И. Х. Организация и методы оценки кредитоспособности корпоративных клиентов // Пространство экономики. 2013. №3-3 С.65-68 14. Любушин, Н.П. Экономический анализ: Учебник для студентов вузов / Н.П. Любушин. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 575 c. 15. Мадера А. Г. Оценка кредитоспособности потенциального заемщика // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. 2013. №1 С.72-75. 16. Митрофанова К. Б. Понятие кредитного риска и факторы, на него влияющие [Текст] / К. Б. Митрофанова // Молодой ученый. — 2015. — №2. - С. 284-288. 17. Новоселова Е.Г., Аристова Е.В. Кредитоспособность как основа оценки качества кредитных отношений // Известия ТПУ. 2014. №6 С.150-157. 18. Одинцов В.А. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учеб.пособие для нач. проф. образования / В.А. Одинцов. - М.: Академия, 2013. - 252 с. 19. Паранина А.М., Смородинова Н.И. Оценка кредитоспособности заемщиков в Российской Федерации // Актуальные проблемы авиации и космонавтики. 2013. №9 С.162-163. 20. Савицкая, Г.В. Экономический анализ: Учебник / Г.В. Савицкая. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 649 c. 21. Скляренко, В.К. Экономика предприятия: Учебное пособие / В.К. Скляренко, В.М. Прудников. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 192 c. 22. Финогеев Д. Г., Щербаков Е. М. Оценка кредитоспособности юридических лиц на примере крупнейших банков Российской Федерации // Современные проблемы науки и образования. 2013. №6 С.398. 23. Хасанов Р.Х., Каштанов Н.Н., Маргарян Л.Г. Модель оценки вероятности банкротства Э. Альтмана: применимость в Российской Федерации и использование при рейтинговой оценке кредитоспособности // Вестник Финансового университета. 2013. №5 С.44-53. 24. Чуев, И.Н. Комплексный экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учебник для вузов / И.Н. Чуев. - М.: Дашков и К, 2013. - 384 c. 25. Шешукова Т. Г., Быкова М. В. К вопросу об особенностях заемщиков малого бизнеса и анализе их кредитоспособности в коммерческом банке // Вестник ПГУ. Серия: Экономика. 2013. №4 (19) С.131-140.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 1.1 Понятие кредитоспособности, ее влияние на финансовое положение организации Понятие «кредитоспособность» взаимосвязано с понятием «платежеспособность», однако в зависимости от целей анализа они могут рассматриваться по-разному. В одном случае платежеспособность заемщика рассматривается как более широкое (общее) понятие по сравнению с его кредитоспособностью, выступающей в роли ее элемента. В другом случае платежеспособность сводится к ликвидности баланса, которая является одним из показателей, характеризующим качество кредитоспособности заемщика. Сущность кредитоспособности заключается в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погашать задолженность по займу, степень риска, которой банк готов взять на себя [8, c.32]. Кредитоспособность – это правовая и финансовая возможность заемщика привлекать заемные средства, а также его желание и способность в условиях неопределенности возвратить полученный кредит с процентами в срок, установленный договором. Таким образом, под кредитоспособностью заемщика (клиента) коммерческого банка принято понимать его способность полностью и в срок (определенный в кредитном договоре) рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам) перед банком. Информация о ней имеет важное значение и для кредитора, и для заемщика. Для первого она означает уменьшение риска потерь из-за вероятности возникновения финансовых затруднений у предприятия, срывов договоров и неплатежей, для второго – знание его платежеспособности и долговременной финансовой устойчивости, чтобы выработать тактические и стратегические решения по обеспечению финансовыми ресурсами дальнейшего развития предприятия. Понятие кредитоспособности включает в себя два принципиальных момента: во-первых, прогноз платежеспособности данного клиента по обязательствам данного кредитного договора на ближайшую перспективу, и, во-вторых, степень индивидуального риска банка, связанного с возможным невозвратом конкретной ссуды конкретным клиентом в сроки, указанные в кредитном договоре. Эти моменты, являясь базой для ранжирования заемщиков (клиентов) по их надежности, существенным образом определяют ключевые параметры кредитного договора (размеры кредита, ссудного процента, сроки платежей). Таким образом, понятие кредитоспособности является комплексной характеристикой, которая используется для описания взаимодействия заемщика и банка в рамках кредитного договора [17, c.34]. Выделяют следующие критерии кредитоспособности компании: ? характер контрагента; ? способность заимствовать средства; ? способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга; ? собственный капитал, обеспечение кредита; ? условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (соответствие характера операции стандартам кредитора, действующим правовым нормам). Указанные критерии кредитоспособности организации определяют содержание следующих способов оценки кредитоспособности [19, c.34]: 1) оценку делового риска предприятия; 2) оценку финансового состояния предприятия на основе системы финансовых коэффициентов и экономико-статистических моделей; 3) анализ денежных потоков предприятия; 4) сбор информации о предприятии; 5) наблюдение за работой компании на месте.