Управление активными операциями коммерческого банка

ВВЕДЕНИЕ 4 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6 1.1.Сущность, значение и виды активных операций коммерческого банка 6 1.2. Механизм организации активных операций коммерческого банка 14 1.3. Методические основы анализа активных операций коммерческого банка 16 ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ ОРГАНИЗАЦИИ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ В ПАО «СБЕРБАНК» 27 2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк» 27 2.2. Анализ и оценка показателей финансовой деятельности ПАО «Сбербанк»…………………………………… 35 2.3. Оценка организации и эффективности активных операций в ПАО «Сбербанк» 44 ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ В ПАО «СБЕРБАНК» 50 3.1. Основные проблемы деятельности ПАО «Сбербанк» 50 3.2.Мероприятия по повышению организации активных операций банка 53 3.3. Экономическая эффективность предложенных мероприятий для ПАО «Сбербанк» 58 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 66 ПРИЛОЖЕНИЯ 70

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 1. Агарков, А. П. Экономика и управление на предприятии: Учебник для бакалавров / А. П. Агарков, Р. С. Голов, В. Ю. Теплышев и др.; под ред. д.э.н., проф. А. П. Агаркова. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2018. - 400 с. 2. Аскеров, П.Ф., Цветков, И.А. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности организации: Учебное пособие / П.Ф. Аскеров, И.А. Цветков: Под общей редакцией П.Ф.Аскерова. – М.:ИНФРА-М, 2015. – 176с. 3. Банковское дело: Учебник / Под ред. Коробовой Г.Г.. - М.: Магистр, 2018. - 480 c. 4. Банковское дело: Учебник / Под ред. Лаврушина О.И., ВаленцеваН.И.. - М.: КноРус, 2017. - 128 c. 5. Банковское дело. Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2017. - 272 c. 6. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408 c. 7. Володин, А. А. Управление финансами. Финансы предприятий: учебник. 3-е изд. М.: ИНФРА-М, 2018. - 510 с. 8. Ендовицкий, Д.А. Финансовый анализ: Учебник / Д.А. Ендовицкий, Н.П. Любушин, Н.Э. Бабичева. - М.: КноРус, 2018. - 16 c. 9. Жуков, Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 591 c. 10. Казакова, Н.А. Финансовый анализ: Учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / Н.А. Казакова. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 470 c. 11. Казимагомедов, А.А. Банковское дело: организация деят. .: Уч. / А.А. Казимагомедов. - М.: Инфра-М, 2016. - 48 c. 12. Казимагомедов, А.А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций: Учебник / А.А. Казимагомедов. - М.: Инфра-М, 2016. - 176 c. 13. Казимагомедов, А.А. Банковское дело: Организация и регулирование / А.А. Казимагомедов. - М.: Academia, 2018. - 320 c. 14. Киреев, В.Л. Банковское дело. Краткий курс: Учебное пособие / В.Л. Киреев. - СПб.: Лань, 2019. - 208 c. 15. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для СПО / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 332 c. 16. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для академического бакалавриата / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 332 c. 17. Кузнецова, В.В. Банковское дело. практикум (для бакалавров) / В.В. Кузнецова, О.И. Ларина, В.П. Бычков. - М.: КноРус, 2016. - 288 c. 18. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования (бакалавриат и магистратура) / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. - М.: КноРус, 2015. - 160 c. 19. Ларина, О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 251 c. 20. Ларина, О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 251 c. 21. Маркарьян, Э.А. Финансовый анализ (для бакалавров) / Э.А. Маркарьян, Г.П. Герасименко, С.Э. Маркарьян. - М.: КноРус, 2018. - 128 c. 22. Найденова, Р.И. Финансовый менеджмент / Р.И. Найденова, А.Ф. Виноходова, А.И. Найденов. - М.: КноРус, 2018. - 320 c. 23. Незамайкин В.Н. Финансовый менеджмент: Учебник для бакалавров / В.Н. Незамайкин, И.Л. Юрзинова. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 467 c. 24. Никитина Н.В. Финансовый менеджмент / Н.В. Никитина. - М.: КноРус, 2017. - 304 c. 25. Никоненко, С.Ю. Система формирования показателей рентабельности коммерческой организации и факторы ее роста / С.Ю. Никоненко //Актуальные направления научных исследований XXI века: теория и практика. 2016. Т. 4. № 4 (24). С. 139-143. 26. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие / Р.Г. Ольхова. - М.: КноРус, 2018. - 150 c. 27. Пашков, Р.В. Исламский банкинг: том 2 (серия «банковское дело») / Р.В. Пашков, Ю.Н. Юденков. - М.: Русайнс, 2017. - 352 c. 28. Пашковская М. В. Международная экономическая безопасность. Учебник / Пашковская Маргарита Васильевна. - М.: Синергия, 2016. - 513 c. 29. Полюшко, Ю.Н. Анализ прибыли и рентабельности хозяйствующего субъекта / Ю.Н. Полюшко // Экономика и управление: проблемы, решения. 2015. Т. 2. № 9. С. 62-69. 30. Посыпайко Н. Банковская система как фактор экономической безопасности страны / Наталья Посыпайко. - М.: LAP LambertAcademicPublishing, 2014. - 148 c. 31. Рогова, Е.М. Финансовый менеджмент: Учебник и практикум. / Е.М. Рогова, Е.А. Ткаченко. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 540 c. 32. Свиридов, О.Ю. Банковское дело / О.Ю. Свиридов. - Рн/Д: Феникс, 2018. - 160 c. 33. Стародубцева, Е.Б. Банковское дело: Учебник / Е.Б. Стародубцева. - М.: Форум, 2018. - 288 c. 34. Тавасиев, А.М. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями / А.М. Тавасиев, Н.К Алексеев. - М.: Дашков и К, 2015. - 656 c. 35. Трошин А.Н. Финансовый менеджмент: Уч. / А.Н. Трошин. - М.: Инфра-М, 2015. - 320 c. 36. Турманидзе Т.У. Финансовый менеджмент. Учебник / Т.У. Турманидзе, Н.Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2017. - 768 c. 37. Узденова, Ф.М. Общий и финансовый менеджмент / Ф.М. Узденова, А.И. Аджиева, О.Б. Скрипник. - М.: Русайнс, 2015. - 144 c. 38. Филатова, Т.В. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Т.В. Филатова. - М.: Инфра-М, 2018. - 184 c. 39. Филатова, Т.В. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Т.В. Филатова. - М.: Инфра-М, 2015. - 186 c. 40. Чараева, М.В. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / М.В. Чараева. - М.: Инфра-М, 2018. - 384 c.

Рассматривая роль бизнеса для коммерческого банка, следует учесть его активную роль в деятельности данного учреждения. Прибыльность и высокая ликвидность прежде всего обеспечивается активными операциями коммерческого банка. Активные операции также имеют большое экономическое значение. Операции по размещению банковских ресурсов называются активными. Как и обязательства, банковские активы состоят из капитала и краткосрочных статей. Капитальные объекты - земля, банковские здания; краткосрочные - денежные средства от банков, дисконтные векселя и другие краткосрочные обязательства, кредиты и ценные бумаги. Активные операции позволяют банкам переводить средства, выпущенные в результате экономической деятельности, тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивают капитал для наиболее перспективных секторов экономики, способствуют росту промышленных инвестиций, внедряют инновации, проводят реструктуризацию и способствуют стабильному росту промышленного производства. Банковские кредиты населению играют важную социальную роль. Для банков существуют определенный вид отчетности о финансовых результатах. Данный отчет разрабатывают и утверждают регулирующие органы. По такому отчету проводится анализ деятельности банка для контроля за собственной работой. Также отчет о финансовых результатах есть в открытом доступе и существуют для ознакомления с ними иными лицами с определенными целями. Существует некоторая корреляция между доходностью и риском активов и их ликвидностью. Чем больше актив рискован, тем больше он может приносить доход банку (прибыльность - это плата за риск) и тем ниже уровень его ликвидности (рискованный актив сложнее реализовать). Наиболее рискованные активы, как правило, являются наиболее прибыльными и наименее ликвидными. Активные транзакции - это банковские операции по размещению собственных и заемных средств в коммерческих банках для получения прибыли [10, С. 241]. Изучим сущность активных операций банка через экономически взаимосвязанные задачи, которые банки решают при выполнении этих операций. 1. извлечение прибыли с целью покрытия расходов по основной деятельности, выплаты дивидендов по акциям, соответствующих процентов по вкладам и депозитам, а также с целью получения соответствующего дохода; 2. повышение уровня платежеспособности денежно-кредитного учреждения. Здесь подразумевается то, что банк должен своевременно отвечать по своим обязательствам; 3. повышение ликвидности, а именно способности с большой скоростью преобразовывать активы в денежные средства; Отсюда, качественное состояние активов оценивается по их конкретным свойствам, а точнее по доходности, ликвидности и степени риска [10, С. 243]. По доходности активы делятся на: 1. Активы, которые не приносят доход - включают денежные средства, резервный фонд, требуемый Центральным банком, и средства на соответствующих счетах; 2. Доходные активы - кредитные операции, операции с ценными бумагами, доходы от аренды зданий и сооружений. По уровню ликвидности выделяются три группы активов. По уровню ликвидности выделяются три группы активов. 1. Высоколиквидные активы. Они могут быть использованы немедленно для оплаты привлеченных депозитов или для удовлетворения запросов на кредит, поскольку они находятся в наличных деньгах или могут быть быстро и легко переведены на него. Сюда входят денежные средства в кассе, средства на корреспондентских счетах и резервы в центральном банке, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках; 2. Ликвидные активы - это активы со средней степенью ликвидности. Их можно конвертировать в наличные с небольшой задержкой и небольшим риском потери. Это включает спот и краткосрочные кредиты, векселя, которые легко продаются, и другие краткосрочные ценные бумаги, в основном государственные облигации; 3. Низколиквидные (и даже неликвидные, безнадежные) активы - это активы с очень низким или даже нулевым шансом превращения в деньги. Это долгосрочные банковские кредиты, инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, трудно реализуемые здания, сооружения и долгосрочные займы. Под риском же следует понимать высокую потенциальную вероятность ущерба при конвертации активов в наличные денежные средства. Рассмотрим их на рисунке 1.