1. СУЩНОСТЬ И СОДЕРЖАНИЕ РЫНКА БАНКОВСКИХ УСЛУГ
1.1 Общая характеристика и классификация банковских услуг
На современном этапе в российском банковском законодательстве пока нет точного определения понятия «банковский продукт», также нет однозначного подхода к определению понятий «операция» и «услуга». Специфика банковской деятельности, например, в ФЗ «О банках и банковской деятельности» определяется на основе конкретного перечня банковских операций и сделок, при этом понятия «операция» и «сделка» употребляются как тождественные.
В связи с этим при лицензировании деятельности банка ЦБ РФ даёт право коммерческому банку на осуществление конкретных банковских операций, а банки при осуществлении деятельности, то есть при реализации операций продают банковские продукты и оказывают определенный перечень банковских услуг. Предлагаю остановиться на рассмотрении сущности таких понятий, как: «банковская операция», «банковский продукт», «банковская услуга». Выполнение банковских операций – это важная особенность деятельности современных банков всех стран мира. Банки выполняют операции на основании лицензии, которую выдает Банк России. Банковские операции можно условно разделить на традиционные и нетрадиционные.
К традиционным банковским операциям относятся – депозитные, кредитные, расчётно-кассовые. Оттенок традиционности они приобретают, прежде всего, в том смысле, что исторически, на протяжении длительного времени переходят как наследие от одного поколения банков к другому. Эти операции являются самыми «древними» – их выполняли «старые» банкирские дома, выполняют и современные банки.
Традиционные банковские операции являются основными, но не единственными при осуществлении банками деятельности по обслуживанию клиентов. На основании положений выданной Центральным банком лицензии коммерческие банки могут совершать операции с ценными бумагами, валютные операции, операции с драгоценными металлами и др. Эти операции банки могут и не выполнять, поэтому эти операции получили название – нетрадиционные. К нетрадиционным можно отнести: маркетинговые исследования по заказу клиентов, валютные операции, трастовые, консультационные, другие.
В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка классифицируются как: пассивные операции (деятельность банка по формированию ресурсной базы посредством привлеченных средств в целях их дальнейшего размещения), активные операции (операции банка по размещению привлеченных и собственных средств в целях получения дохода), активно–пассивные (комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату – комиссию). Осуществляя операции, банки реализуют клиентам банковский продукт.
Однако, некоторые учёные (Егоров Е.В., Романов А.В., Романова В.А.) рассматривают банковский продукт, как любую услугу или операцию, совершаемые банком, то есть фактически отождествляют их. Пузырев М.В. и Дараган А.В. придают термину «банковский продукт» более тонкое значение, рассматривая его как набор услуг, предоставляемый банком его клиентам. Несколько уточнено это определение Тавасиевым А.М., Масленченковым Ю.С. и Дубанковым А.П.: «Банковский продукт – конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказывать ту или иную услугу нуждающемуся в ней клиенту, то есть упорядоченный, внутренне согласованный и, как правило, документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий (процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка (конкретных его подразделений) с обслуживаемым клиентом, единую и завершенную технологию обслуживания клиента» [30, c. 234].
На основании вышеизложенного, можно сделать вывод: банковский продукт – это конкретный банковский документ, который производится банком для обслуживания клиента (для оказания определённых услуг). С определением термина «банковская услуга» ситуация также неоднозначна. Мы согласны с мнением ряда авторов, утверждающих, что «сегодня отсутствует однозначное толкование термина «услуга», и причин тому можно назвать несколько. Одна из основных причин заключается в том, что действия, которые можно назвать услугами, многочисленны и разнообразны, так же, как и объекты, на которые направлены эти действия.
Понятие «услуга» следует рассматривать с одной стороны – как деятельность, с другой стороны – как результат деятельности с целью удовлетворения потребностей. Также «услуга» – это нематериальные активы, характеризующиеся неосязаемостью, несохраняемостью, неотделимостью от источника, непостоянством качества, ценностью, социальной адресностью, эстетичностью, информативностью» [50, c. 27].
Предполагаем, что сходство банковского продукта и услуги в том, что они призваны удовлетворять потребности клиента и способствовать получению прибыли как клиентом, так и банком. Так, например, вклад – банковский продукт, обслуживание вклада (ежемесячное начисление процентов, пополнение, частичное снятие средств и т.д.) – банковская услуга, и все это в совокупности – банковская операция «по привлечению денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок)» [3].
И все это служит удовлетворению потребности клиента и получению им дохода. Другой пример – «открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц» согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности» [3] – операция, сам банковский счёт – продукт, а обслуживание по счёту (счёта) – услуга, но при этом и продукт, и услуга предполагают получение дохода в виде комиссионных уже непосредственно самим банком.
При этом, банковская услуга – это процесс обслуживания клиентов, т.е. выполнение банковских операций, а результат услуги – банковский продукт. Следовательно, банк выполняет операции, осуществляет услуги и продаёт продукт. Клиент заказывает операции, потребляет услуги, покупает продукт.
Банковская услуга – результат банковской операции, то есть итог банковской операции (целенаправленной трудовой деятельности банковских сотрудников), который состоит в удовлетворении потребности, заявленной клиентом (в расчетно-кассовом обслуживании, в кредите, в гарантиях, в покупке / продаже иностранной валюты, ценных бумаг и т.д.) [46, c. 106].
Классификация банковских услуг представлена в таблице 1.
Таблица 1. Классификация банковских услуг
Критерии классификации Тип предоставляемых услуг
В зависимости от соответствия специфике банковской деятельности Специфические услуги
Неспецифические услуги
В зависимости от субъектов получения услуг Юридические лица
Физические лица
В зависимости от способа формирования и размещения ресурсов банка Активные операции
Пассивные операции
В зависимости от оплаты за предоставление Платные услуги
Бесплатные услуги
В зависимости от связи с движением
материального продукта Услуги, связанные сдвижением
материального продукта
Чистые услуги
Источник: [14, с. 45]
Банковские услуги, прежде всего делят на специфические и неспецифические услуги.
Специфическими услугами является все то, что вытекает из специфики деятельности банка как особого предприятия. К специфическим услугам относятся следующие виды операций:
? кредитные операции;
? депозитные операции;
? расчетные операции.
Кредитная операция является одной из наиболее основных операций банка, так как в общей сумме активов банка наибольший удельный вес составляют кредитные операции. В основном за счет кредитования клиентов банк получает наибольшую часть дохода.
Депозитные операции связаны с тем, что денежные средства клиентов помещаются в банк на депозиты, то есть вклады. За внесение денег во вклады банковские клиенты получают ссудный процент.
Расчетные операции осуществляются как в наличной форме, так и в безналичной. Банки по поручению своих клиентов могут открывать различные счета, с которых осуществляются платежи, связанные с выплатой заработной платы, купли-продажи товароматериальных ценностей, перечислением сборов, налогов и других платежей [42, c. 224].
Данные три типа банковских операций называют традиционными. К традиционным банковским операциям можно отнести также кассовые операции, которые в современном законодательстве не включены в состав базовых операций, но отражают суть банковской деятельности. Сложно представить себе, что банк, занимаясь депозитами, осуществляя кредитование и расчеты, не ведет кассовых операций.
Выделяют также дополнительные операции, занимающие промежуточное положение между традиционными и нетрадиционными операциями . К таким операциям относятся: операции с ценными бумагами, валютные операции, операции с золотом, драгоценными металлами и слитками. Такие операции банки могут и не выполнять [53, c. 108].
К нетрадиционным (неспецифическим) банковским услугам относятся остальные услуги. Их достаточно много, в том числе:
? услуги, которые направлены на развитие предприятия (юридическая помощь, размещение акций, внедрение на биржу, информационные услуги и другие);
? посреднические услуги;
? бухгалтерская помощь предприятиям;
? доверительные операции (консультации и помощь в управлении собственностью по поручению клиента);
? предоставление гарантий и поручительств и др.
В соответствии с рассмотренной классификацией и в зависимости от субъектов получения услуги предоставляются юридическими физическим лицам. Набор услуг и физическим и юридическим лицам может быть одинаковым в тех или иных банках, неодинаковым может быть только их объем. В сводном перечне услуг российских коммерческих банков услуги, которые предоставляются населению, занимают весьма незначительный удельный вес, им еще необходимо будет увеличивать количество видов операций для физических лиц (в том числе по кредитованию потребительских нужд, приему вкладов, совершению платежей и другие) [39, c. 297].
Банковские услуги могут осуществляться в форме активных и пассивных операций, так как банки аккумулируют свободные денежные средства и перераспределяют их, направляют на возвратной основе нуждающимся хозяйственным организациям.
С помощью активных операций банки размещают привлеченные собственные ресурсы на нужды различных хозяйственных организаций и населения. Осуществляя пассивные операции банки формируют свои ресурсы (например, за счет кредитов, полученных у других банков, продажи сертификатов, за счет депозитов и др.).
В зависимости от оплаты за предоставление выделяют платные и бесплатные услуги. Но это не означает, что какой-то определенный тип услуг является полностью платным или бесплатным. Задача банка определить, за какую разновидность, к примеру, расчетных операций необходимо взыскивать плату с клиентов, а за какую – плату не устанавливать. По ряду соображений отдельные операции в составе расчетных, кредитных и депозитных могут осуществляться бесплатно [41, c. 2140].
По отношению к плате за услуги и, соответственно, к доходам банка могут быть применены и другие признаки. Иногда выделяются банковские услуги, дорогостоящие и дешевые услуги, приносящие и не приносящие банковский доход. Так, большинство активных операций позволяет банку получить доход, в то время как его пассивные операции предполагают выплату процентов по определенным видам вкладов. Некоторые банковские услуги требуют больших затрат труда, следовательно, их цена дороже. К примеру, обработка аккредитива будет стоить в банке дороже, чем обычный перевод денег по платежному поручению клиента [23, c. 109].
В зависимости от связи с движением материального продукта банковские услуги делят на:
? услуги, которые связаны с его движением;
? чистые услуги.
Так как банки своими денежными операциями обслуживают в основном движение материального продукта, их большая часть, безусловно, относится к первому виду услуг. Способствуя продвижению товаров, данные услуги банка (например, услуги предприятиям транспорта, торговли, связи) создают новую дополнительную стоимость. Чистые услуги предоставляются организациям, которые заняты непосредственно материальным производством, а также отдельным гражданам с целью удовлетворения их личных потребностей.
1.2 Действующие нормативные документы, регулирующие доведение банковских услуг до потребителя
Правовое регулирование рынка банковских услуг осуществляется Конституцией РФ, Законом о банках, Законом о Банке России, другими федеральными законами, нормативными актами Банка России (ст. 2 Закона о банках).
Полная структура нормативно-правового регулирования рынка банковских услуг представлена на рисунке 1.
Рисунок 1. Структура нормативно-правового регулирования рынка банковских услуг
Источник: [11, с. 78]
Нормы Конституции России, относящиеся к банковской деятельности:
? устанавливают, что правовое регулирование банковской деятельности должно осуществляться только федеральными законами, принятыми федеральными органами государственной власти. Регулирование банковской деятельности на уровне субъектов Российской Федерации и муниципальных образований недопустимо (п. «ж» ст. 71) [1];
? регламентируют основы правового статуса Банка России. В статье 75 закреплена основная функция ЦБ РФ — защита и обеспечение устойчивости рубля, и эту функцию он выполняет независимо от других органов государственной власти. В пункте «г» ст. 83, п. «в» ст. 103 установлены правила назначения на должность и освобождения от должности Председателя Банка России [1];
? содержат общие правила, применимые и к банковской сфере: единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции и свобода экономической деятельности и др.
Федеральные законы в банковском праве можно подразделить на специальные, целиком и полностью посвященные правовой регламентации вопросов банковской деятельности, и общие, имеющие опосредованное отношение к таковой.
Специальные банковские законы: Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности». В данном законе содержатся понятия кредитной организации, банка и небанковской кредитной организации; перечень банковских операций и сделок; устанавливается порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций, регламентируются меры по обеспечению стабильности банковской системы, регулируются межбанковские отношения и обслуживание клиентов, особенности создания филиалов, представительств и дочерних организаций кредитной организации на территории иностранных государств, сберегательное дело, устанавливаются основы бухгалтерского учета в кредитных организациях и надзора за их деятельностью [3].
Вначале представляется целесообразным процитировать ст. 5 Закона о банках, которая, не определяя понятие "банковские операции" кредитной организации, содержит их закрытый перечень: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение указанных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов) [3].
Помимо банковских операций кредитные организации могут совершать сделки, которые законодатель перечисляет в ч. 3 ст. 5 Закона о банках. К ним относятся: выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации; предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; лизинговые операции; оказание консультационных и информационных услуг [3].
Кроме того, в соответствии с ч. 4 ст. 5 Закона о банках кредитным организациям разрешено совершать иные сделки в соответствии с законодательством РФ.
Отсюда следует, что перечень сделок, в отличие от перечня банковских операций, не является исчерпывающим, однако он ограничивается прямым запретом на осуществление кредитными организациями производственной, страховой и за некоторыми изъятиями торговой деятельности.
В российской доктрине зачастую под банковской деятельностью понимается предпринимательская деятельность кредитных организаций, а также деятельность Банка России, направленная на систематическое осуществление банковских операций либо обусловленная ими на основании: для Банка России - Закона о Банке России; для кредитных организаций - специального разрешения (лицензии) Банка России, полученного после государственной регистрации кредитной организации. Из предлагаемого определения следует, что банковской деятельностью признается не только осуществление кредитными организациями исключительно банковских операций, но и предоставление услуг, непосредственно связанных с осуществлением банковских операций либо обусловленных ими. Данное дополнение расширяет определение банковской деятельности за счет иных видов предпринимательской деятельности, разрешенных к осуществлению кредитным организациям. Однако эти виды деятельности (сделки кредитных организаций) банковскими в собственном смысле не являются, поскольку их имеют право осуществлять не только кредитные организации.
Выход деятельности банка за рамки лицензии может повлечь его принудительную ликвидацию, так как в соответствии с п. 5 ч. 1 ст. 20 Закона о банках даже однократное осуществление банковской операции, не предусмотренной лицензией, является факультативным основанием для ее отзыва. В то же время известны случаи, когда банки, не имеющие соответствующей лицензии на осуществление какой-либо операции (например, валютной лицензии, лицензии на привлечение вкладов физических лиц), привлекают на договорной основе другие банки, которые от своего имени, но в интересах банка-клиента проводят необходимую операцию. Иначе говоря, требуемые операции все же могут свершаться, но не действиями банка, а действиями комиссионера или агента.
Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее Закон о ЦБ РФ) закрепляет статус, цели деятельности и функции ЦБ РФ, регламентирует взаимоотношения Банка России с высшими органами государственной власти и органами местного самоуправления, компетенцию органов управления, принципы организации Банка России, устанавливает основные механизмы обеспечения стабильности и развития национальной платежной системы, перечень банковских операций и сделок, которые имеет право совершать ЦБ РФ, основы международной и внешнеэкономической деятельности Банка России, конкретизирует направления деятельности Банка России как органа банковского регулирования и банковского надзора, а также как органа регулирования и надзора в сфере финансовых рынков [2].
Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках России, компетенцию, порядок образования и деятельности Агентства по страхованию вкладов, порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношения между российскими банками, Агентством, Банком России и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках [10].
Федеральный закон от 29 июля 2004 г. № 96-ФЗ «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» регулирует условия осуществления выплат Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе страхования вкладов, размер указанных выплат, порядок их осуществления и перехода к Банку России прав требований к признанному банкротом банку в размере произведенных выплат [11].
Федеральным законом от 30 декабря 2004 г. «О кредитных историях» определяются понятие и состав кредитной истории, основания, порядок формирования, хранения и использования кредитных историй, регулируется связанная с этим деятельность бюро кредитных историй, устанавливаются особенности создания, ликвидации и реорганизации бюро кредитных историй, а также принципы их взаимодействия с источниками формирования кредитной истории, заемщиками, органами государственной власти, органами местного самоуправления и Банком России и др. [12]
Федеральный закон от 17 мая 2007 г. № 82-ФЗ «О банке развития» устанавливает правовое положение, принципы организации, цели создания и деятельности, порядок реорганизации и ликвидации банка развития — государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» [13].
В последние несколько лет в связи с преодолением негативных последствий финансового кризиса 2008 г., а затем с обострившейся политической ситуацией на Украине в 2014 г. были приняты такие законы, как:
? Федеральный закон от 18 июля 2009 г. № 181-ФЗ «Об использовании государственных ценных бумаг Российской Федерации для повышения капитализации банков» [14];
? Федеральный закон от 7 мая 2013 г. № 79-ФЗ «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами» [15];
? Федеральный закон от 2 апреля 2014 г. № 39-ФЗ «О защите интересов физических лиц, имеющих вклады в банках и обособленных структурных подразделениях банков, зарегистрированных и (или) действующих на территории Республики Крым и на территории города федерального значения Севастополя» [16];
? Федеральный закон от 21 июля 2014 г. № 213-ФЗ «Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» [17].
Акты ЦБ РФ составляют основной массив источников банковского права. В соответствии со ст. 7 Закона о Банке России, Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции, издает в форме указаний, положений и инструкций нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц [2].
Перечень банковских операций, который может осуществлять конкретный банк, определяется имеющейся у него лицензией на право осуществления банковских операций. Из Инструкции ЦБ РФ от 2 апреля 2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» следует, что банки могут иметь несколько видов лицензий. Характер лицензии зависит от срока деятельности банка, размера уставного капитала, выполнения определенных условий.
Общепризнанные принципы и нормы международного права и международные договоры Российской Федерации являются составной частью отечественной правовой системы (ч. 4 ст. 15 Конституции РФ). В качестве примера можно привести Конвенцию ООН «О борьбе с финансированием терроризма» (принята в Нью-Йорке 9 декабря 1999 г.).
Не являются источником банковского права России различные международные рекомендации, однако они оказывают большое влияние на формирование внутренних норм банковского права. Так, большое значение имеют декларации Базельского комитета по банковскому надзору (так называемые Базель-I, Базель-II, Базель-III) — совещательного органа руководителей центральных банков государств-участников «группы семи», созданного под эгидой Банка международных расчетов (Швейцария).
1.3 Современный рынок банковских услуг и роль в развитии экономики
Современный рынок банковских услуг РФ в настоящее время развивается относительно стабильно, тем не менее, уходящий год является переломным для банковского и корпоративного секторов. Главными проблемами для стабильного развития банковской системы является замедленный рост объема розничного кредитования, а также застой кредитования предприятий. Возрастает просрочка по кредитам, вкладчики неохотно вкладывают свои денежные средства в банки.
