Анализ и повышение финансовой устойчивости коммерческого банка ( на примере "КУБ" (АО))

ВВЕДЕНИЕ 6 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 8 1.1 Экономическая сущность категории «финансовая устойчивость» в банковском секторе 8 1.2 Факторы, влияющие на финансовую устойчивость коммерческого банка 16 1.3 Методика оценки финансовой устойчивости коммерческого банка 24 2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ «КУБ» (АО) И НАПРАВЛЕНИЯ ЕЕ ПОВЫШЕНИЯ 36 2.1 Краткая характеристика «КУБ» (АО) 36 2.2 Анализ финансовой устойчивости «КУБ» (АО) 38 2.3 Направления повышения финансовой устойчивости «КУБ» (АО) 40 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 43 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 44 ПРИЛОЖЕНИЕ А 48 ПРИЛОЖЕНИЕ Б 51 ПРИЛОЖЕНИЕ В 55

1. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 16.12.2019, с изм. от 12.05.2020) // «Собрание Законодательства РФ», 05.12.1994, № 32 - С. 3301 2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2019) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 08.01.2020) // «Собрание Законодательства РФ», 05.02.1996, № 6 - С. 492 3. Антонов, Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки: учебник / Н.Г. Антонов, М.А. Пессель - М.: Финстат информ, 2017 - 272 с. 4. Афанасьева, О.Н. Критерии и показатели устойчивости, стабильности, равновесия и надежности банковской системы / О.Н. Афанасьева // Банковское дело. - 2019 - Выпуск № 8 - С. 35-38. 5. Банковский менеджмент: учебник / под ред. О. И. Лаврушина, - 4-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2016 - 554 с. 6. Бахарева, А.А. Преимущества и недостатки методик оценки финансовой устойчивости коммерческих банков / А.А. Бахарева, Л.П. Мокрова // Символ науки. - 2016 - Выпуск № 6 - С. 136-140. 7. Безроднова, Ю.С. Финансовая устойчивость и платежеспособность предприятия / Ю.С. Безроднова, И.А. Сенягина // Сборник научных трудов СевКавГТУ. Серия «Экономика». - 2017 - Выпуск № 9. 8. Белых, Л.П. Устойчивость коммерческих банков: как банкам избежать банкротства / Л.П. Белых. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2019 - 216 с. 9. Большой экономический словарь / под ред. А.Н. Азрилиян, - 7-е изд., доп.- М.: Институт новой экономики, 2017 - 1472 с. 10. Ведев, А.Л. Устойчивость и потенциал российской банковской системы /А.Л. Ведев // Банковское дело. - 2018 - Выпуск № 4 - С. 23-27. 11. Гаспарян, А.Т. Повышение финансовой устойчивости кредитных организаций в условиях финансовой нестабильности / А.Т. Гаспарян, Н.В. Жданова // Экономические исследования и разработки. - 2017 - Выпуск № 4 - С. 111-120. 12. Ефремова, Т.Ф. Современный толковый словарь русского языка: в 3 т. /Т.Ф. Ефремова. - М.: АСТ, 2016 - 1168 с. 13. Живалов, В.Н. Финансовая система России: эффективность и устойчивость коммерческих банков / В.Н. Живалов. - М.: Экономика, 2017 - 263 с. 14. Жуков, Е.Ф. Банковское дело: учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашвили. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2018 - 655 с. 15. Иванов, В.В. Анализ надежности банка / В.В. Иванов. - М.: Русская деловая литература, 2019 - 320 с. 16. Ильясов, С.М. Устойчивость банковской системы: механизмы управления, региональные особенности: учебное пособие / С.М. Ильясов.- М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2016 - 255 с. 17. Казанская, А.Ю. Финансы и кредит: учебное пособие / А.Ю. Казанская. - Таганрог: ЮФУ, 2017 - 202 с. 18. Каримов, Р.М. Денежно-кредитная политика и банковский надзор: учебное пособие / Р.М. Каримов. - Ижевск: Институт экономики и управления УдГУ, 2017 - 273 с. 19. Копан, Т. Устойчивость кредитования / Т. Копан, К. Миноу // Финансы и развитие. - 2019 - Выпуск № 3. 20. Кромонов, В. Как составлять рейтинги коммерческих банков / В. Кромонов// Эксперт. - 2017 Выпуск № 20 - С. 40 21. Лукасевич, И.Я. Совершенствование методов оценки надежности банков /И.Я. Лукасевич, Р.Е. Баранников // Бухгалтерия и банки. - 2016 - Выпуск № 9 - С. 68-72. 22. Масленченков, Ю.С. Финансовый менеджмент банка: учебное пособие /Ю.С. Масленченков. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2019 - 399 с. 23. Меликьян, Г.Г. Актуальные вопросы капитализации, устойчивости и конкурентоспособности российского банковского сектора / Г.Г. Меликьян //Деньги и кредит. - 2017 - С. 10-14. 24. Можанова, И.И. Финансовая устойчивость коммерческих банков и нефинансовых организаций: теоретический и практический аспекты / И.И. Можанова, О.А. Антонюк // Финансы и кредит. - 2016 - Выпуск № 4 (580). - С. 36-42. 25. Муравьев, А.К. Финансовая устойчивость коммерческого банка: методический аспект: автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук / А.К. Муравьев. - Новосибирск: 2017 - 22 с. 26. Мурысев, А.А. Проблемы обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков / А.А. Мурысев // Молодой ученый. - 2016 - Выпуск № 11 - С. 864-867. 27. Новикова, В.В. Методологические основы формирования рейтинга надежности коммерческих банков: диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук / В.В. Новикова. - М.: 2019 - 215 с. 28. Овчинникова, О.П. Основные направления обеспечения динамичной устойчивости банковской системы / О.П. Овчинникова, А.Ю. Бец // Финансы и кредит. - 2018 - Выпуск № 22 - С. 2-11. 29. Ожегов, С.И. Толковый словарь русского языка: Около 100 000 слов /С.И. Ожегов. - под ред. Л.И. Скворцов. - М.: ОНИКС-ЛИТ, Мир и образование, 2019 - 797 с. 30. Панов, Д.В. Финансовая стабильность банков: методический подход /Д.В. Панов // Вестник Финансового университета. - 2016 - Выпуск № 3 - С. 180-200. 31. Пыхов, О.А. Финансовая устойчивость банковской системы: сущность и значение / О.А. Пыхов, Л.Р. Ихсанова // Актуальные направления научных исследований: от теории к практике: материалы VIII Междунар. науч.-практ. конф. (Чебоксары, 8 мая 2016 г). - 2016 - Выпуск № 2 (8). - С. 211-216. 32. Тарханова, Е.А. Устойчивость коммерческих банков/Е.А. Тарханова. - Тюмень: Вектор Бук, 2018. - 186 с. 33. Татаринова, Л.В. Методические подходы к оценке финансовой устойчивости коммерческого банка/Л.В. Татаринова. - Иркутск: БГУЭП, 2018. - 132 с. 34. Тимофеева, З. А. Концептуальные основы исследования экономического содержания финансовой устойчивости банковской системы/З.А Тимофеева // Финансы и кредит. - 2017.- Выпуск № 6. - С. 10-19. 35. Тимофеева, З.А. Устойчивость коммерческого банка: содержание и специфика проявления на региональном уровне/З.А. Тимофеева // Экономические и социальные перемены в регионе. - 2018. - Выпуск № 18. - С. 43-50. 36. Тиханин, В.Б. Мониторинг финансовой устойчивости коммерческого банка: диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук / В.Б. Тиханин.- Казань: 2018. - 210 с. 37. Ушаков, Д.Н. Толковый словарь современного русского языка: Около 100 000 слов / Д.Н. Ушаков. - М.: Аделант, 2019. - 800 с. 38. Фетисов, Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки / Г.Г. Фетисов. - М.: Финансы и статистика, 2017. - 168 с. 39. Шевриновский, В.Н. Развитие систем банковского мониторинга: анализируя мировой опыт / В.Н. Шевриновский // Банковские технологии. - 2018. - Выпуск № 5. 40. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ, 2016. - 687 c. 41. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2017. - 408 c. 42. Бурдина, А.А. Банковское дело / А.А. Бурдина. - М.: МАИ, 2018. - 96 c. 43. Полякова, А.Г., Кузнецов, Д.И. Типологизация российских регионов по уровню конкурентоспособности // Вестник УрФУ. Серия: Экономика и управление. 2019. № 4. - С. 69-79. 44. Давыдова, В.В., Медведева, А.В., Швецова, И.А. Оценка эффективности деятельности банка / В. В. Давыдов, А.В. Медведева, И.А. Швецова //Системное управление. 2018. № 2 (4). 45. Мотовилов, О.В. Банковское дело: Учебник / О.В. Мотовилов, С.А. Белозеров. - М.: Проспект, 2019. - 408 c. 46. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие / Р.Г. Ольхова. - М.: КноРус, 2017. - 304 c. 47. Старостина, Е.С. Развитие инноваций в коммерческих банках как фактор повышения эффективности функционирования на региональном уровне / Е.С. Старостина // Вестник ВолГУ. 2018. №3. - С. 50-55. 48. Тавасиев, А.М. Банковское дело: Учебник для бакалавров / А.М. Тавасиев. - М.: Юрайт, 2016. - 647 c. 49. Анализ и диагностика финансово- хозяйственной деятельности предприятия: Методические указания / С.И. Кухаренко, Н.Н. Котова. - Челябинск: Изд. ЮУрГУ, 2016. - 23 с. 50. Виханский, О.С. Стратегическое управление: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Гардарики, 2019. - 296 с. 51. Бухгалтерский учет в коммерческих банках (в проводках). Учебное пособие. - Москва: Мир, 2017. - 72 c. 52. Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е.П. Жарковская. - 3-е изд., перераб. - М. : Издательство «Омега - Л», 2017. - 325 с. 53. Петров, М.А. Банковское дело / М.А. Петров. - М.: Рид Групп, 2019. - 244 c. 54. Секерин, В.Д. Банковский менеджмент. Учебник / Секерин В.Д. - М.: Проспект, 2016. - 134 c. 55. «Кредит Урал Банк» (Акционерное общество) [Электронный ресурс]. Режим доступа URL: https://www.creditural.ru/ (Дата обращения 27.05.2020) 56. Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]. Режим доступа URL: https://www.cbr.ru/. (Дата обращения 28.05.2020)

2.2 Анализ финансовой устойчивости «КУБ» (АО) Для достижения цели выпускной квалификационной работы необходимо провести анализ финансовой устойчивости «КУБ» (АО) с помощью методик В.В. Иванова и В.С. Кромонова. Методики носят упрощенный характер, позволяющие за короткий промежуток времени по нескольким критериям оценивать финансовую устойчивость коммерческого банка. Полученные результаты не претендуют на абсолютную точность и полную оценку, но они дают возможность быстро составить общее представление о финансовой устойчивости банка. Другие методики оценки финансовой устойчивости коммерческого банка, содержат более сотни различных показателей и коэффициентов, используются для всестороннего изучения финансового состояния банка. Такие методики чаще всего используются самими коммерческими банками, которые имеют доступ к необходимым источникам информации для проведения тщательного и достоверного анализа финансовой устойчивости. Расчет показателей финансовой устойчивости «КУБ» (АО) по авторским методикам приведены в таблицах 2.3 и 2.4.