Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, ФИНАНСЫ

Теоретические аспекты управления финансовой устойчивостью и платежеспособностью организации

irina_k20 2000 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 80 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 27.06.2020
Объект исследования: ООО «Русфинанс банк» г. Владимир Предмет исследования: финансовая устойчивость и платёжеспособность коммерческого банка. Цель исследования: совершенствование управления финансовой устойчивостью и платежеспособностью коммерческого банка. В соответствии с поставленной целью в дипломной работе поставлены следующие задачи: - обобщить теоретические и методические основы управления платежеспособностью и финансовой устойчивостью организации; - провести анализ финансовой устойчивости и платежеспособности организации; - разработать рекомендации по повышению финансовой устойчивости и платежеспособности организации. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений. В первой главе рассмотрена сущность финансовой устойчивости и платежеспособности коммерческого банка, методические подходы к управлению финансовой устойчивостью и платежеспособностью организации, особенности анализа финансовой устойчивости и оценка платежеспособности в банковской сфере Во второй главе рассмотрены такие вопросы, как организационно-экономическая характеристика ООО «Русфинанс банк», анализ и оценка финансовой устойчивости и платежеспособности ООО «Русфинанс банка». В третьей главе рассмотрены рекомендации по повышению платежеспособности и финансовой устойчивости ООО «Русфинанс банк», основные направления повышения платежеспособности, мероприятия по совершенствованию управления финансовой устойчивость и платежеспособностью, проведена оценка эффективности предложенных мероприятий. Информационной базой для написания работы явились законодательные и нормативно-правовые документы ресурсы Интернета, справочно-правовых систем «Консультант Плюс» и «Гарант», монографическая и учебная литература.
Введение

В условиях экономической нестабильности происходит эскалация негативных факторов в финансово-кредитной сфере. Данная ситуация требует от современных коммерческих банков адекватной системы управления финансовой устойчивостью, постоянно проводит ее диагностику и диагностику платежеспособности организации. Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности позволяет самой организации, ее партнерам по бизнесу и инвесторам определить финансовые возможности на будущую перспективу ее развития. Актуальность работы обусловлена тем, что в условиях рынка основой выживания и гарантией стабильности организации является её финансовая устойчивость. Если организация является платежеспособной и финансово устойчивой, то она имеет множество преимуществ перед другими организациями такого же профиля для привлечения инвестиций, набора персонала, выбора поставщиков или для получения кредитов. Чем лучше состояние организации, тем более она независима от изменения рынка и его условий, следовательно, меньше риска стать банкротом.
Содержание

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3 ГЛАВА 1. теоретические аспекты управления финансовой устойчивостью и платежеспособностью организации..…5 1.1. Сущность управлением финансовой устойчивостью и платежеспособностью коммерческого банка…………………………………5 1.2. Методические подходы к анализу финансовой устойчивостью и платежеспособностью организации………………………………………….…9 1.3. Особенности методических подходов к анализу финансовой устойчивостью и платежеспособностью в банковской сфере………………15 ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ ООО «РУСФИНАНС БАНК……………………………………………………………………………..25 2.1.Общая характеристика «Русфинанс банка»……………...……………25 2.2.Анализ платежеспособности и ликвидности ООО «Русфинанс банка»..36 2.3. Оценка финансовой устойчивости ООО «Русфинанс банка»……..….…41 ГЛАВА 3 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ И ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ООО «РУСФИНАНС БАНКА».....................................................................................60 3.1 Основные направления повышения платежеспособности и финансовой устойчивости организации……………………………………………………..60 3.2 Мероприятия по совершенствованию управления финансовой устойчивость и платежеспособностью ООО "Русфинанс банк"………...…………………………………………………………………...62 3.3 Оценка эффективности предложенных мероприятий…………………….71 ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………78 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАНЫХ ИСТОЧНИКОВ …………………...………...81 ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………….84
Список литературы

Отрывок из работы

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТЬЮ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ ОРГАНИЗАЦИИ 1.1 Сущность управлением финансовой устойчивостью и платежеспособностью коммерческого банка Финансовая устойчивость коммерческого банка может рассматриваться как комплексная характеристика, отражающая состояние его финансовых ресурсов, которые обеспечивают все аспекты деятельности банка и позволяют сохранять платежеспособность, ликвидность, прибыльность. Финансовая устойчивость как экономическая категория характеризуется следующими тремя признаками. 1. Финансовая устойчивость является общественной категорией. Это проявляется в заинтересованности различных субъектов в устойчивом развитии коммерческих банков. К числу таких субъектов относятся граждане, предприятия, государственные органы. 2. Финансовая устойчивость является динамической категорией. Это проявляется в способности банка возвращаться в состояние финансовой устойчивости после выхода из него в результате какого-либо неблагоприятного воздействия. 3. Финансовая устойчивость является зависимой от объема и качества финансовых ресурсов банка. Чем больше и стабильнее ресурсная база банка, тем больше активных операций он может осуществить и тем самым обеспечить финансовую устойчивость. Обеспечение финансовой устойчивости является основополагающей целью деятельности любого коммерческого банка. Следовательно, управленческая система банка должна быть настроена таким образом, чтобы движение всех имеющихся ресурсов (финансовых, информационных, человеческих, временных, технических) было направлено на достижение вышеуказанной цели. Финансовая устойчивость банка определяется результатами оценки его финансового состояния на определенный момент времени. В экономической литературе выделяют несколько типов финансовой устойчивости: 1) текущая (сохранение финансовой устойчивости на данный момент времени); 2) краткосрочная (сохранение финансовой устойчивости на срок до 90 дней); 3) среднесрочная (сохранение финансовой устойчивости на срок до 180 дней); 4) долгосрочная (сохранение финансовой устойчивости на срок свыше 180 дней) Под финансовой устойчивостью подразумевается стабильное положение организации. Финансовая устойчивость зависит от стабильности экономической среды, в рамках которой осуществляется деятельность организации, а так же от результатов её функционирования. Управление финансовой устойчивостью и платежеспособностью должно учитывать не только цели финансового менеджмента и типа финансовой политики, но и вид финансовой устойчивости, характерный для организаций в текущий момент времени. В понятие управление включены следующие элементы: - анализ показателей финансовой устойчивости -оптимизация соотношения собственных и заемных источников финансирования - бесперебойная работа компании за счет оборотных средств - контроль за остатками на расчетных счетах и кассе, за расходованием и поступлением денежных средств - контроль за дебиторской и кредиторской задолженностью. Для оценки финансовой устойчивости в России в последнее время разработано и используется много методик. Среди них можно выделить методику Шеремета А.Д., Ковалева В.В., Донцовой Л.В., Стояновой Е.С. и другие. разница между ними заключается в подходах, методах, критериях и условиях проведения анализа. Традиционно оценка финансовой устойчивости осуществляется в следующих областях: - анализ состояния собственности, динамики и структуры источников ее формирования; - анализ ликвидности и платежеспособности; - анализ абсолютных и относительных показателей финансовой устойчивости. Как отмечает Стоянова Е.С. [31, С.56] к этой триаде анализа следует добавить анализ кредитоспособности и рентабельности. Для определения типов финансовых ситуаций, основанных на их степени стабильности, можно рассчитать три показателя покрытия и источники затрат на формирование последних: dEc = (Ic - F) - Z - излишек или недостаток собственных источников формирования оборотных средств; dEt = (Ic + K1 - F) — Z - излишек или недостаток собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат; dEs = (Ic +K1 + K2 - F) — Z - излишек или недостаток общей величины источников формирования запасов и затрат; где F - основные средства; Z - запасы и затраты; Ic - источники собственных средств; К1 - долгосрочные кредиты и заемные средства; К2 - краткосрочные кредиты и заемные средства. Общая величина запасов и затрат Z предприятия равна итогу раздела 2 - актива бухгалтерского баланса. В зависимости от обеспеченности запасов и затрат источниками их финансирования выделяют 4 типа финансовых ситуаций: Абсолютная устойчивость финансового положения компании характеризуется тем, что собственных источников достаточно для формирования запасов и расходов. Это редкость и представляет собой экстремальный вид финансовой устойчивости: dEc>0, dEt>0, dEs>0. Нормальная устойчивость финансового положения предприятия, проявляющаяся в том, что не хватает собственных источников, но привлечение части кредитов и долгосрочных кредитов, позволяет покрыть потребность в финансировании источников важные текущие активы: dEc<0, dEt>0, dEs>0. Неустойчивое финансовое положение, которое поддерживает возможность восстановления путем привлечения кредитов и краткосрочных кредитов: dEc<0, dEt<0, dEs>0. Финансовая нестабильность считается нормальной (допустимой), если сумма краткосрочных кредитов и привлеченных средств, привлеченных путем формирования резервов и расходов, не превышает общую стоимость производственных запасов и готовой продукции (наиболее ликвидная часть запасов и расходы). Кризисное финансовое положение, в котором компания находится на грани банкротства, поскольку в этой ситуации денежные средства, краткосрочные ценные бумаги и дебиторская задолженность компании даже не покрывают их кредиторскую задолженность: dEc<0, dEt<0, dEs<0. Если dEc>0, то у компании есть свободные средства, которые не используются для покупки сырья или для покрытия производственных издержек. Как показывает опыт иностранных финансистов, если имеющиеся средства составляют менее 5% активов, то их можно рассматривать как источник урегулирования отклонений в статусе важных текущих активов. Если имеющиеся средства представляют собой более 5% активов с достаточным уровнем оборотных активов, эти свободные средства могут использоваться в финансовых транзакциях. 1.2 Методические подходы к управлению финансовой устойчивостью и платежеспособностью организации. Оценка финансовой устойчивости - это оценка состава и структуры источников финансирования деятельности организации и ее достаточности. Финансовая устойчивость является отражением стабильного превышения доходов над расходами, обеспечивает свободное маневрирование денежными средствами предприятия и путем эффективного их использования способствует бесперебойному процессу производства и реализации продукции. Иными словами, финансовая устойчивость организации — это состояние ее финансовых ресурсов, их распределение и использование, которые обеспечивают развитие фирмы на основе роста прибыли и капитала при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска. Поэтому финансовая устойчивость формируется в процессе всей производственно-хозяйственной деятельности и является главным компонентом общей устойчивости предприятия. Анализ финансовой устойчивости на ту или иную дату позволяет ответить на вопрос: насколько правильно предприятие управляло финансовыми ресурсами в течение периода, предшествующего этой дате. Важно, чтобы состояние финансовых ресурсов соответствовало требованиям рынка и отвечало потребностям развития предприятия, поскольку недостаточная финансовая устойчивость может привести к неплатежеспособности предприятия и отсутствию у него средств для развития производства, а избыточная — препятствовать развитию, отягощая затраты предприятия излишними запасами и резервами. Таким образом, сущность финансовой устойчивости определяется эффективным формированием, распределением и использованием финансовых ресурсов. Чтобы обеспечить выживаемость предприятия в современных условиях, управленческому персоналу необходимо, прежде всего, уметь реально оценивать финансовое состояние, как своего предприятия, так и его существующих и потенциальных контрагентов. Предприятие считается платежеспособным, если имеющиеся у него денежные средства, краткосрочные финансовые вложения (ценные бумаги, временная финансовая помощь другим предприятиям) и активные расчеты (расчеты с дебиторами) покрывают его краткосрочные обязательства. Целью анализа платежеспособности предприятия является оценка и прогнозирование его финансовой деятельности. Основными задачами такого анализа являются: * Объективная оценка финансового состояния предприятия, его платежеспособности; * Своевременное выявление и устранение недостатков финансовой деятельности предприятия и поиск резервов улучшения его финансового состояния и платежеспособности; * Прогнозирование возможного состояния банкротства и разработка мероприятий для устранения таких предпосылок. В ходе анализа финансовой устойчивости рассчитываются следующие показатели: 1. Коэффициент финансовой автономии (КА), который рассчитывается как отношение собственного капитала к валюте баланса: Ка = СК/ВБ, где СК - собственный капитал (капитал и резервы), тыс. руб.; ВБ - валюта баланса, тыс. руб. Коэффициент КА показывает участие авансового акционерного капитала для реализации уставной деятельности в общей сумме всех средств компании. Чем больше доля капитала, тем выше вероятность того, что компания столкнется с непредвиденными обстоятельствами в рыночной экономике. Рост этого коэффициента указывает на тенденцию к снижению зависимости от источников финансирования. 2. Коэффициент финансовой зависимости (КФЗ) рассчитывается как отношение кредиторской задолженности к валюте баланса: Кфз = КЗ / ВБ, где КЗ - кредиторская задолженность, тыс. руб. Это соотношение показывает долю кредиторской задолженности в общей сумме всех средств компании. 3. Коэффициент маневренности собственного капитала (Кмск) показывает, насколько мобильны собственные источники средств организации с финансовой точки зрения и определяется путем отношения собственных оборотных средств к сумме источников собственных средств: Кмск = СОС / СК, где СОС - собственные оборотные средства, тыс. руб. СОС = СК - ВА, где ВА - внеоборотные активы, тыс. руб. С финансовой точки зрения, чем выше величина данного коэффициента, тем выше у организации возможности устойчивой деятельности. 4. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (Кз/с) определяется как отношение величины внешних обязательств к сумме собственного капитала: Кз/с = ЗК/СК, где ЗК - долгосрочные и краткосрочные обязательства, тыс. руб. Данный коэффициент показывает, сколько заемного капитала привлечено на 1 руб. собственного капитала, вложенного в активы. 5. Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами (Косос). Этот показатель характеризует степень обеспеченности собственными оборотными средствами организации: Косос = СОС/ОА, где ОА - оборотные активы, тыс. руб. 6. Коэффициент обеспеченности запасов собственным капиталом (Косз) показывает, в какой степени запасы покрываются за счет собственных источников: Косз = СК/ЗП, где ЗП - запасы, тыс. руб. 7. Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками финансирования (Ко6зап) показывает, в какой степени запасы покрываются за счет собственных оборотных средств: КобЗАП = СОС/ЗП. КОбЗАП показывает, какая часть материальных оборотных активов финансируется за счет собственного капитала. Уровень этого коэффициента, независимо от вида деятельности предприятия, должен быть близок к 1. 8. Коэффициент обеспеченности запасов нормальными источниками финансирования (Кзиф) показывает, в какой степени запасы покрываются за счет собственного капитала, вне оборотных активов, за счет займов и кредитов и кредиторской задолженности, т.е.: Кзиф — СК + ВА + КЗ + КК ЗП где КК - займы и кредиты, тыс. руб. Таким образом, приведенный список коэффициентов финансовой устойчивости показывает их многочисленность, что отражает различные аспекты состояния активов и обязательств компании. В этом смысле существуют трудности в общей оценке финансовой устойчивости. Кроме того, почти нет стандартных критериев для рассматриваемых показателей. Его нормальный уровень зависит от многих факторов: компаний в отрасли, условий кредитования, текущей структуры источников средств, ротации оборотных средств, репутации компании и т.д. Поэтому значения коэффициента приемлемости, оценки его динамики и направлений изменения могут быть скорректированы только для конкретной компании с учетом условий ее деятельности [27, с. 116]. Анализ платежеспособности компании представляет собой анализ ликвидности баланса и состоит из сравнения активов актива, сгруппированных по степени ликвидности и упорядоченных в порядке убывания с обязательствами по обязательствам, сгруппированными по срокам погашения в порядке возрастания срока погашения. В зависимости от степени ликвидности, т.е. коэффициента конверсии наличными, активы компании делятся на следующие группы: А1 - наиболее ликвидные активы. Сюда входят все денежные средства предприятия и краткосрочные финансовые вложения. А2 - быстрореализуемые активы, то есть активы, для обращения которых в наличные средства требуется определенное время. Сюда включают дебиторскую задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты, прочие оборотные средства. А3 - медленно реализуемые активы, то есть активы, которые уже менее ликвидны. Сюда включают запасы, НДС по приобретенным ценностям, дебиторскую задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты. А4 - труднореализуемые активы, то есть активы, которые используются на предприятии длительное время. Сюда включают все вне оборотные активы. Эти активы предназначены для использования в хозяйственной деятельности в течение достаточно длительного периода. Таким образом, группы А1, А2, А3 являются постоянно меняющимися активами и называются текущие активы. Они более ликвидны, чем остальное имущество. В зависимости от сроков погашения обязательств пассивы предприятия делятся на следующие группы: П1 . наиболее срочные обязательства. Сюда входят кредиторская задолженность, расчеты по дивидендам, прочие краткосрочные пассивы, а также ссуды, не погашенные в срок (по данным приложений к бухгалтерскому балансу). П2 - краткосрочные пассивы. Сюда входят краткосрочные заемные средства, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты. П3 - долгосрочные пассивы. Сюда включают все долгосрочные пассивы. П4 - постоянные пассивы - капитал и резервы (источники собственных средств). При этом стоит отметить, что группы П3, П2, П3 являются внешними обязательствами предприятия. Для определения ликвидности баланса следует сопоставить итоги приведенных групп по активу и пассиву. Баланс считается абсолютно ликвидным, если выполняются следующие неравенства: А1 > П1 А2 > П2 А3 > П3 А4 < П4 Если выполняются первые три неравенства, то, следовательно текущие активы превышают внешние обязательства предприятия и обязательно выполняется четвертое неравенство, которое свидетельствует о наличии собственных оборотных средств, что является минимальным условием финансовой устойчивости предприятия. Невыполнение одного из первых трех неравенств свидетельствует о нарушении ликвидности баланса. При этом недостаток средств по одной группе активов не компенсируется их избытком по другой группе, поскольку компенсация может быть лишь по стоимости; в реальной платежной ситуации менее ликвидные активы не могут заменить более ликвидные. Сравнение первой и второй групп активов (наиболее ликвидных активов и быстро реализуемых активов) с первыми двумя группами пассивов (наиболее срочные обязательства и краткосрочные пассивы) показывает текущую ликвидность, то есть платежеспособность или неплатежеспособность организации в ближайшее к моменту проведения анализа время. Сравнение третьей группы активы и пассивов (медленно реализуемых активов с долгосрочными обязательствами) показывает перспективную ликвидность, то есть прогноз платежеспособности организации. На момент составления баланса его нельзя признать ликвидным, так как только два из соотношений групп активов и пассивов отвечают условиям абсолютной ликвидности. 1.3 Особенности методических подходов к анализу финансовой устойчивостью и платежеспособностью организации в банковской сфере В результате анализа деятельности банка о финансовое состояние характеризуется как абсолютно устойчивое, относительно устойчивое, удовлетворительное или неустойчивое. Данная шкала является условной, так как на сегодняшний день отсутствуют четкие критерии отнесения финансового состояния банка к какой-либо конкретной категории. Методические рекомендации по оценке финансового состояния кредитных организаций изложены в Указании ЦБ РФ от 30.04.2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков» (далее — Указание ЦБ РФ № 2005-У) [14], которое содержит систему оценочных показателей и их количественные значения. Финансово устойчивые банки являются, как правило, успешными и конкурентоспособными. Такие банки имеют возможность противостоять негативным и деструктивным факторам внешней среды, а также сохранять положительную деловую репутацию и имидж. В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих обязательств перед клиентами, Центральным банком РФ установлены обязательные нормативы ликвидности, которые ограничивают риски потери банком ликвидности в течение определенного срока и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов. Расчет и предоставление данных об обязательных нормативах ликвидности в территориальные подразделения Центрального банка РФ производятся банками каждый рабочий день. В Инструкции ЦБ РФ № 139-И перечислены обязательные нормативы ликвидности [4]. 1. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2). Этот норматив регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и рассчитывается по следующей формуле: (1) где ОВМ — обязательства по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении; ОВМ* — величина минимального совокупного остатка средств по счетам клиентов (кроме кредитных организаций) до востребования; ЛАМ — высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня. Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 %. 2. Норматив текущей ликвидности банка (Н3). Этот норматив регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и рассчитывается по следующей формуле: (2) где ЛАТ — ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней; ОВТ — обязательства по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашения в ближайшие 30 календарных дней; ОВТ* — величина минимального совокупного остатка средств по счетам клиентов (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 %. 3. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4). Данный норматив регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы со сроком свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле: (3) где КРД — кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней; СК — собственный капитал банка; ОД — обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней; О* — величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД. Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 %. Для целей расчета обязательных нормативов ликвидности показатели ОВМ*, ОВТ*, О* определяются как минимальный совокупный остаток средств по счетам клиентов (кроме кредитных организаций), сложившийся за расчетный период по результатам суммирования остатков по состоянию на первое число каждого месяца расчетного периода в пределах 0,1 % средней величины совокупных остатков средств по соответствующим счетам клиентов за расчетный период. Расчетный период равен 18 месяцам, предшествующим дате расчета. Состав приведенных выше обязательных нормативов ликвидности и их значения соответствуют принятым в международной банковской практике нормативам. В соответствии с Указанием ЦБ РФ № 2005-У [14] рекомендуется оценивать ликвидность банка по результатам оценок группы показателей.1. Показатель общей краткосрочной ликвидности (ПЛ1) определяется как процентное отношение ликвидных активов к привлеченным средствам по следующей формуле: (1) где О — общий объем обязательств банка ( «Итого обязательств со сроком погашения свыше 1 года»); ОДЛ — обязательства банка со сроком погашения свыше 1 года (представляют собой разницу показателей «Итого обязательств со сроком погашения свыше 1 года» и «Итого обязательств со сроком погашения до 1 года»); ОФЛ — средства клиентов, физических лиц, со сроком погашения (востребования) свыше 1 года (представляют собой разницу показателей «Вклады физических лиц со сроком погашения свыше 1 года» и «Вклады физических лиц со сроком погашения до 1 года»). 2. Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н2 «Норматив мгновенной ликвидности банка», рассчитанное в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 139-И. 3. Показатель текущей ликвидности (ПЛ3) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н3 «Норматив текущей ликвидности банка», рассчитанное в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 139-И. 4. Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) определяется как процентное отношение обязательств (пассивов) до востребования и привлеченных средств: (4) 5. Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5) определяется как процентное отношение разницы привлеченных (полученных) и размещенных (предоставленных) межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств: (5) 6. Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6) определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственному капиталу: (6) где ВВЫП — сумма банковских векселей и акцептов. 7. Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) определяется как процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам — небанковским организациям, и остатков средств на счетах клиентов — небанковских организаций: (7) где СЗНБ — ссудная задолженность клиентов — небанковских организаций (включая ссуды, предоставленные физическим лицам); ПРНБ — привлеченные ресурсы клиентов — небанковских организаций; ДО — выпущенные банком долговые обязательства. 8. Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10) определяет отношение суммы обязательств банка крупным кредиторам и вкладчикам — небанковским организациям к ликвидным активам: (8) где ОНБ — сумма обязательств банка перед небанковскими организациями, доля каждого из которых в совокупной величине аналогичных обязательств банка составляет 10 % и более. Для оценки ликвидности банка рассчитывается обобщающий результат по группе показателей ликвидности (РГЛ), который представляет собой среднее взвешенное значение показателей 1–8. Расчет обобщающего результата производится по следующей формуле: (9) где балл — оценка от 1 до 4 соответствующего показателя, определенного в соответствии с табл. 1(балльная оценка); вес — оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя, определенного в соответствии с табл. 1 (весовая оценка). В Таблице 1 показана балльно-весовая оценка показателей ликвидности.
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Дипломная работа, Финансы, 68 страниц
5000 руб.
Дипломная работа, Финансы, 67 страниц
650 руб.
Дипломная работа, Финансы, 110 страниц
990 руб.
Дипломная работа, Финансы, 66 страниц
650 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg