Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Основные способы оценки ликвидности банка Авангард.

irina_k20 1075 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 43 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 26.06.2020
Цель данной курсовой работы заключается исследовании и анализе ликвидности коммерческого банка на основе подбора и изучения соответствующей литературы, журнальных статей, банковских положений и инструкций. Для достижения цели намечены следующие задачи: – исследовать теоретические аспекты по анализу ликвидности банковского баланса и платежеспособности банка; – на основе отчетности банка «Авангард» проанализировать ликвидность, структуру и динамику доходов и расходов, прибыли банка и банковской маржи, определить эффективность работы банка.
Введение

Актуальность темы работы связана с тем, что эффективная работа коммерческого банка зависит от правильно выбранного соотношения риска и дохода. Риски имеют отношение ко всему разнообразию ожидаемого дохода по всем видам активных и пассивных операций и представляют вероятность того, что финансовые проблемы могут отрицательно сказаться на показателях деятельности и финансовом положении банка. Поэтому, планируя операции банка, следует определить выгодность и затратность каждого вида активных операций и операций по привлечению ресурсов, необходимых для достижения целей и выполнения задач банка, соблюдения ликвидности и платежеспособности. Государство, в первую очередь заинтересованное в поддержании безупречной репутации банков, устанавливает им определенные ограничения, нормативы как обязательные для исполнения, так и рекомендательные, которые регулируют деятельность банков с целью обеспечения их надежности, ликвидности, платежеспособности. Появление значительного количества банков и их учреждений привело к изменению статуса банков, превращению их из органов управления в специфические коммерческие учреждения, ориентированные на получение максимального дохода. Это обуславливает повышенный интерес самих банков к анализу своей финансово-хозяйственной деятельности, пересмотру традиционных форм и методов управления своими операциями. Проблемы ликвидности нашли отражение в трудах современных специалистов российского банковского дела и представителей отечественной науки. Можно выделить работы: Тархановой Е.А., Смирнова А.В. Помориной М. А., Полушкина В.Ю., Лаврушина. О.И., Космачева А.Н., Иванова В.В. и ряда других. Однако в области изучения ликвидности банков остается немало нерешенных проблем как теоретического, так и прикладного характера.
Содержание

Введение 3 1. Теоретические аспекты оценки ликвидности банковского баланса и платежеспособности банка 5 1.1 Понятие ликвидности коммерческого банка 5 1.2 Понятие платежеспособности банка исходя из различных теорий 8 1.3 Основные направления оценки ликвидности баланса банка 10 2. Анализ управления ликвидностью в ОАО АКБ «АВАНГАРД» 14 2.1 Общая характеристика ОАО АКБ «АВАНГАРД» 14 2.2 Анализ финансового состояния ОАО АКБ «АВАНГАРД» 17 2.3 Оценка ликвидности ОАО АКБ «АВАНГАРД» 21 3. Разработка рекомендации по повышению уровня ликвидности ОАО АКБ «АВАНГАРД» 27 3.1 Общие рекомендации по повышению уровня ликвидности банка 27 3.2 Оптимизация кредитных рисков в целях повышения ликвидности банка 28 Заключение 32 Список использованных источников 34
Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части I и II // ИПС Консультант плюс; 2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части I и II. // Консультант плюс; 3. О банках и банковской деятельности. Федеральный закон № 17 – ФЗ от 3 февраля 1996 г. // ИПС «Консультант+». 4. Абрамова М. А., Александрова Л. С. Финансы, денежное обращение и кредит. – М., 2016. – 322 с. 5. Ахметов А. Е. Как оценить ликвидность и платежеспособность банка. – Саратов: ЗАО «Финиз», 2015. – 78 с. 6. Балабанов И. Т. Банки и банковская деятельность.–СПб.: Питер, 2015.–345 с. 7. Гамидов Г. Н. Банковское и кредитное дело. – М.: ЮНИТИ, Банки и биржи, 2016. – 378 с. 8. Глушкова Н.Б. Банковское дело. – М.: «Академический проект», 2017. – 430 с. 9. Гольцберг М.А. Хасан-Бек Л.М. Кредитование. Пер. с англ. – Киев: торгово издательское бюро ВHV, 2016. – 328 с. 10. Горелая Н.В. «Некоторые аспекты финансового анализа коммерческого банка»/»Управление корпоративными финансами», 2016, № 04(16) – 247 с. 11. Ольшаный А.И. Банковское кредитование. – М.: Русская деловая литература, 2016. – 420 с. 12. О необходимости целостной системы гарантирования вкладов и ликвидности банков // Деньги и кредит. – 2015. – №10. – 17 с. 13. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 350 с. 14. Парфенов К. Г. Банковский учет и операционная техника в коммерческих банках (кредитных организациях).–М.: ЗАО «Бухгалтерский бюллетень», 2015.–289 с. 15. Усоскин В. М. Современные коммерческие банки: управление и операции. – М.: ИНФРА-М, 2015. – 221 с. 16. Финансовый анализ в коммерческом банке/ А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 414 с. 17. Челноков В.А. Банки и банковские операции.– М.: высшая школа, 2015. 290. 18. Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. – М.: Консалт-банкир, 2017. – 218 с. 19. Шевчук Д.А., Шевчук В.А. Банковское дело. – М.: «РИОР» - 2015. – 201 20. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа, М.: Инфра-М, 2015. - 301 с. 21. Щербакова Г. Анализ и оценка банковской деятельности. – М.: Вершина, 2015 – 464 с. 22. Официальный сайт ОАО АКБ «АВАНГАРД»
Отрывок из работы

1. Теоретические аспекты оценки ликвидности банковского баланса и платежеспособности банка 1.1 Понятие ликвидности коммерческого банка Термин «ликвидность» (от лат. Liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства. Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков. Иными словами, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими – собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами. С учетом этого в мировой банковской теории и практике ликвидность принято понимать как «запас» или как «поток». При этом ликвидность как «запас» включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов. Ликвидность как «поток» анализируется с точки зрения динамики, что предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов. Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций. Кроме того, деятельность коммерческих банков, выступающих посредниками между теми, кто располагает денежными средствами в виде сбережений, и теми, кто в них нуждается, заключается в том, чтобы рационально привлекать эти средства и предоставлять их в ссуду либо инвестировать по более высоким ставкам для обеспечения общей доходности, в том числе получения прибыли. Для осуществления операционной деятельности, связанной с привлечением денежных средств и их размещением в условиях рыночной неопределенности будущего спроса и поступлений наличных средств за определенный период, банку нужны средства в их ликвидной форме, т.е. такие активы, которые могли бы быть легко и быстро превращены в наличные деньги с небольшим риском потерь или вообще без него. Таким образом, ликвидность коммерческого банка – это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые. Коммерческий банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из других источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, ликвидный резерв необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд: заключения выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, восполнение средств при неожиданном изъятии вкладов и т. д. В отечественной экономической литературе, в отличие от установившейся международной банковской терминологии, подчас смешиваются два понятия - ликвидность баланса банка и платежеспособность последнего, что в последующем приводит к отождествлению методов и способов поддержания ликвидности и платежеспособности кредитных институтов. Если первое в большей степени дело самого банка и он самостоятельно выбирает в конкретных условиях те или иные способы поддержания своей ликвидности на уровне установленных норм, то второе, как правило, относится к функциям государства в лице Центрального банка. Итак, банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. Необходимо подчеркнуть, что в целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера. Ликвидность баланса банка оценивается при помощи расчета специальных показателей, которые отражают соотношение активов и пассивов, структуру активов. В международной банковской практике чаше всего в этих целях используются коэффициенты ликвидности. Последние представляют собой соотношение различных статей актива баланса кредитного учреждения с определенными статьями пассива или, наоборот, пассивов с активами. Показатели ликвидности в разных странах имеют различные названия, неодинаковые методики их исчисления, что связано со сложившейся практикой. и традициями зависят от специализации и величины банков, проводимой политики в области кредита и ряда других обстоятельств. Обычно для оценки ликвидности применяются коэффициенты краткосрочной и среднесрочной ликвидности; они исчисляются как отношение краткосрочных ликвидных активов или среднесрочных активов к соответствующим по срокам пассивам. В ряде стран рыночной экономики банки обязаны поддерживать коэффициенты ликвидности не ниже определенного уровня, называемого нормой ликвидности. Нормы ликвидности в одних странах устанавливаются органами банковского и валютного контроля, в других - банковским законодательством; их величина определяется с учетом накопленного опыта и конкретных местных условий. В нашей стране в целях контроля за ликвидностью коммерческих банков в 1989 г., после шестидесятилетнего перерыва, также были введены нормы ликвидности. Оценка уровня ликвидности банка достигается путем сопоставления значения коэффициентов ликвидности конкретного банка с установленными нормами. 1.2 Понятие платежеспособности банка исходя из различных теорий По первой теории ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности. Платежеспособность трактуется как способность банка в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам. Однако она зависит не только от ликвидности баланса, но и от ряда других факторов. К их числу относятся: политическая и экономическая ситуация в стране или регионе, состояние денежного рынка, возможность рефинансирования в Национальном банке, развитие рынка ценных бумаг, наличие и совершенство залогового и банковского законодательства, обеспеченность собственным капиталом банка, надежность клиентов и банков-партнеров, уровень менеджмента в банке, специализация и разнообразие банковских услуг данного кредитного учреждения и других факторов. Одновременно указанные факторы влияют прямо или косвенно на ликвидность баланса банка, а также находятся в определенной взаимосвязи друг с другом. По второй теории под платежеспособностью понимают надежность, то есть способность в любой ситуации на рынке, а не в соответствии с наступающими сроками платежей выполнять взятые на себя обязательства. Надежность банка зависит от множества различных факторов. Условно их можно разделить на внешние и внутренние. Ко внешним относятся факторы, обусловленные воздействием внешней среды на банк, то есть факторы, определяющие состояние финансового рынка, национальной и мировой экономики, политический климат в стране, а также форс-мажорные обстоятельства. Ко внутренним относятся факторы, обусловленные профессиональным уровнем персонала, в том числе высшего, и уровнем контроля за проводимыми банком операциями. Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или их комбинации на надежность банка характеризуется рисками. Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций). Риски появляются в результате несоответствия прогнозов реально развивающимся событиям. Риски очень сложно классифицировать по факторам, их вызывающим, так как их проявлению способствует воздействие совокупности различных как внешних, так и внутренних факторов. Например, причиной роста риска ликвидности может быть не только невозможность оперативного привлечения денежных ресурсов на межбанковском рынке, но и ошибки в планировании, некомпетентность персонала, низкое качество кредитного портфеля (угроза невозврата большой доли выданных кредитов). Приведенные факторы могут стать причиной возникновения следующих наиболее распространенных банковских рисков: • риск ликвидности; • процентный риск; • кредитный риск; • рыночный риск; • политический риск; • валютный риск; • риск изменения конъюнктуры рынка; • страновой риск; • риск форс-мажорных обстоятельств. Коммерческие банки управляют своей платежеспособностью при помощи методов распознавания, оценки и контролирования риска потери ликвидности и платежеспособности. 1.3 Основные направления оценки ликвидности баланса банка Оценке платежеспособности банка обычно предшествуют последовательное изучение состояния активов и обязательств по однородным группам, выявление их качественных характеристик, влияющих на прибыль и уровень капитализации банка. Анализ качества активов и обязательств представляет собой подготовительный этап оценки деятельности банка, обеспечивающий разработку мер выхода из кризисных ситуаций и стабильность в работе. Методика анализа предполагает определение основных качественных характеристик активов и обязательств. Понятие «качество активов» объединяет такие критерии, как степень ликвидности, доходность, диверсифицированность активов и степень риска вложений. Активы банка по степени ликвидности, в свою очередь, подразделяются на первоклассные активы, ликвидные активы, медленно реализуемые активы и неликвидные активы. По доходности активы распределяются на: активы, приносящие доходы, и активы, не приносящие доходы. Коммерческие банки, работающие в условиях кризиса, обязаны изучить состав и структуру ликвидных средств по степени диверсифицированности активов, сгруппировав их по типам контрагентов, по срокам вложенных средств, по отраслям экономики и т.д. В процессе такой работы банк может определить первоклассные стандартные активы, приносящие стабильно высокие доходы, и в то же время избавиться от имеющихся проблемных и сомнительных активов. Обязательства коммерческих банков, как известно, возникают по мере привлечения ресурсов. Качество обязательств оценивается на основе четырех критериев: стабильность, срочность, платность и диверсифицированность привлеченных и заемных средств. Однако решение многих практических задач требует оценки качества обязательств по типу летучих, срочных и некоторых других признаков, определяющих возможность использования привлеченных средств для кредитования отраслей экономики. Совокупность факторов, под воздействием которых формируются платежеспособность и ликвидность банка, свидетельствует о первостепенной важности поддержания определенных объективно необходимых соотношений между тремя составляющими: собственным капиталом, привлеченными и размещенными средствами путем оперативного управления их структурными элементами. Таким образом, анализ активных и пассивных операций банка, оценка соответствия привлеченных и размещенных средств по срокам и объемам, а также достаточности капитала являются необходимыми направлениями оценки платежеспособности банка. В процессе анализа ликвидности баланса коммерческого банка ставится задача определения фактической ликвидности, соответствие ее нормативам, выявление факторов, вызвавших отклонения фактического значения коэффициентов ликвидности от установленных Центральным банком РФ. Основными качественными факторами, определяющими ликвидность, являются виды привлеченных депозитов, их источники и стабильность. Поэтому анализ депозитной базы служит отправным моментом в анализе ликвидности банка в поддержании его надежности. 1. При определении среднего срока хранения вкладов, который отражает в динамике стабильность вкладов, что особенно важно для оценки вкладов в качестве ресурсов краткосрочного кредитования. ,(1.1) где:СД - средний срок хранения в днях; Оср - средний остаток вкладов; В - оборот по выдаче вкладов; Д - количество дней в периоде. 2. При определении уровня оседания средств, поступивших во вклады: ,(1.2) где:Ок - остаток вкладов на конец года; Он - остаток вкладов на начало года; П - поступления во вклады. 3. При определении доли средств от плановой выручки, оседающей на расчетном счете, которая без ущерба для предприятия может быть помещена на срочный депозитный счет: ,(1.3) где:Дос - доля средств от плановой выручки предприятия, которая может быть помещена на срочный депозитный счет в планируемом периоде: Оср - средний остаток средств на расчетном счете за соответствующий период прошлого года (3, 6, 9, 12 месяцев), рассчитывается как средняя хронологическая на основании фактических остатков на месячные или квартальные даты; Пфакт - фактические поступления на расчетный счет (фактическая реализация за соответствующий период прошлого года); Ппл - ожидаемые поступления на расчетный счет (план по реализации) в планируемом периоде. Важнейшим инструментом депозитной политики является процент. Чем надежнее пассивы, т.е. чем больше срок и сумма депозитов, тем больший процент гарантирует банк. Кроме того, процент по депозиту должен учитывать уровень инфляции. Таким образом, ликвидность можно рассматривать с разных точек зрения. Однако, в общем, понятие ликвидности всегда означает возможность своевременно и в полном объеме рассчитаться по своим обязательствам без ущерба для операционной деятельности. Все подходы к управлению ликвидностью на практике означают обеспечение условия достаточности имущественных и денежных средств для ведения операционной деятельности в соответствии с принятыми на себя обязательствами. 2. Анализ управления ликвидностью в ОАО АКБ «АВАНГАРД» 2.1 Общая характеристика ОАО АКБ «АВАНГАРД» ОАО АКБ "АВАНГАРД" (основан в 1994 году, Генеральная лицензия Банка России № 2879) - это универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг, включая ряд уникальных на российском рынке высокотехнологичных финансовых продуктов, котрый: - входит в число крупнейших кредитных организаций по объемам ключевых финансовых показателей. - обслуживает более 100 тыс. корпоративных и 1 млн. частных клиентов - имеет динамично развивающуюся региональную сеть более чем из 300 офисов в 75 городах России - является ключевой структурой крупной промышленно-финансовой группы, включающей предприятия аграрного и агропромышленного сектора, финансовые и инвестиционные компании - обладает полным набором лицензий и статусов, необходимых для банковской деятельности: Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской, дилерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами Лицензия на совершение операций с драгоценными металлами. Moody’s Investor Service по международной шкале - B2/NP/E+ (май 2018 г.) "Рус-Рейтинг" по международной шкале - BBB-, по национальной шкале - АА - (сентябрь 2019 г.) На протяжении многих лет ОАО АКБ "АВАНГАРД" постоянно входит в число лидеров "Народного рейтинга" портала Banki.ru. ОАО АКБ "АВАНГАРД" - достаточно крупный по размеру активов финансовый институт с развитой сетью подразделений как в Москве, так и в регионах. В корпоративном сегменте основными направлениями деятельности являются расчетно-кассовое обслуживание и кредитование коммерческих предприятий, в рознице - выпуск и обслуживание кредитных карт. Поддержание и расширение взаимоотношений с клиентами является приоритетным направлением деятельности Банка. В основах взаимоотношения банка с клиентами существует ряд установленных стандартов. Они должны проявляться при обслуживании клиентов. Рассмотрим некоторые из них: Комфорт в обслуживании Простота и понятность в потреблении услуги Надежность Престиж Профессионализм. На 1 апреля 2019 года уставный капитал банка «АВАНГАРД» составляет 1,89 млрд. руб., собственный капитал – 2,4 млрд. руб., нетто-валюта баланса (активы)– 14,13 млрд. руб. Средства корпоративных клиентов превышают 2,8 млрд. руб., объем привлеченных средств физических лиц – 7,83 млрд. руб. Объем кредитного портфеля банка – 6,8 млрд. рублей. Банк «АВАНГАРД» активно работает как с физическими, так и с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Основные финансовые показатели демонстрируют рост банка как в области привлечения средств клиентов, так и в области кредитования. Таблица 1 Динамика основных финансовых показателей банка, тыс. руб. Показатели 01.01. 2013 01.01. 2014 01.01. 2015 01.01. 2016 01.01. 20010 01.01. 2018 01.01. 2019 Собственные средства (капитал) 189 045 155 455 637 202 1 086 908 2 052 234 2 045 678 1 930 521 Нетто-валюта баланса (активы) 1 376 328 1 730 031 6 447 720 7 661 156 11 296 145 12 388 534 12 758 580 Привлеченные средства, в т.ч. 1 166 543 1 457 272 6 253 248 5 767 986 8 704 734 10 508 462 10 794 191 средства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей 450 837 658 558 3 641 728 2 463 693 2 979 774 3 764 231 3 264 290 средства физических лиц 453 285 780 153 1 734 069 3 023 832 5 380 458 6 051 698 7 303 274 Кредитный портфель, в т.ч. 744 777 933 702 3 840 949 5 107 706 7 030 570 901 597 7 419 420 кредиты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям 533 375 655 614 2 950 266 3 470 693 4 125 546 5 211 695 4 884 643 кредиты физическим лицам 204 419 271 432 841 452 1 532 021 2 950 023 3 686 010 2 845 833 По состоянию на 01.01.2019 года (по МСФО) активы Банка составили более 13,5 млрд. рублей, кредитный портфель — около 7,3 млрд. рублей. • Кредитный портфель юридическим лицам (без МБК) составил 4,9 млрд. рублей, сократившись за 2018 год на 5 %, кредитный портфель физических лиц сократился на 23% и составил 2,8 млрд. руб. • Привлеченные средства по форме публикуемой отчетности за год увеличились на 4 % и достигли 10,8 млрд рублей. Стратегически важными направлениями на 2019 год обозначены: розничный бизнес, работа с малыми и средними предприятиями, развитие инвестиционного бизнеса, а также доверительное управление активами. Приоритет останется за повышением качества сервиса, внедрением новых технологических решений и продолжением достаточно консервативной политики в области управления рисками. Активно развивается филиальная сеть ОАО АКБ «АВАНГАРД» , насчитывающая на 01.03.2019 г. 13 филиалов а Екатеринбурге, 25 филиалов в крупных городах России, 124 дополнительных офисов, 115 операционных кассы, 8 операционных офисов. ОАО АКБ «АВАНГАРД» является участником: - Всемирного сообщества банковских телекоммуникаций «СВИФТ» (S.W.I.F.T), - Московской Межбанковской Валютной Биржи (ММВБ), - Национальной Ассоциации Участников Фондового Рынка (НАУФОР), - Ассоциации участников вексельного рынка (АУВеР), - Ассоциации российских банков. Таблица 2 – Доля ОАО АКБ «АВАНГАРД» на рынке банковских услуг Уральского региона на 1 марта 2019 г. [59] Средства Доля на рынке на 01.03.11, % Доля на рынке на 01.03.19, % Сумма активов 42% 44% Собственные средства 54% 51% Привлеченные средства 45% 48% Выданные кредиты 36% 38% Ключевые зарубежные банки-корреспонденты ОАО АКБ «АВАНГАРД»: - Citibank N.A. (Нью-Йорк, США), - HSBC Bank USA (Нью-Йорк, США), - Commerzbank International S.A. (Люксембург) - Komercni Banka, as (Прага, Чешская Республика) 2.2 Анализ финансового состояния ОАО АКБ «АВАНГАРД» Проведем комплексный финансовый анализ работы банка. Анализ начнем с анализа активных и пассивных операций на основе агрегированного баланса (Приложение А). Основными пассивными операциями банка являются: – привлечение средств юридических и физических лиц во вклады, депозиты и на текущие счета, – привлечение средств на межбанковском рынке и у ЦБ РФ; – выпуск долговых обязательств и пр. Анализ пассивов начнем с выявления размера собственных средств. Собственные средства представляют собой состояние акционеров в коммерческом банке, т.е. чистую стоимость банка. Поэтому их движение и формирование являются предметом особого учета финансовой отчетности. Собственные средства ОАО АКБ «АВАНГАРД» состоят из фондов банка, собственных источников финансирования капитальных вложений, прибыли, собственных средств в расчетах, страховых резервов коммерческого банка. Проведем анализ пассива баланса ОАО АКБ «АВАНГАРД» на основании аналитического баланса. Таблица 3 - Анализ динамики пассива баланса ОАО АКБ «АВАНГАРД», тыс. руб. Наименование показателя 01.01.2018 Уд. вес, % 01.01.2019 Уд. вес, % Темп роста, раз ОБЯЗАТЕЛЬСТВА: Кредиты ЦБ РФ 450,000 4% - 0% 0,00 Средства кредитных организаций - 0% 11,714 0% #ДЕЛ/0! Средства клиентов, в т.ч.: 9,721,987 93% 10,422,679 97% 0,96 Вклады физических лиц 6,051,699 62% 7,303,273 70% 1,08 Выпущенные долговые ценные бумаги 93,986 1% 144,883 1% 1,38 Обязательства по уплате процентов - 0% - 0% - Прочие обязательства 235,410 2% 207,801 2% 0,79 Резерв на покрытие рисков 7,078 0% 7,112 0% 0,90 I.ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА (всего) 10,508,432 85% 10,794,191 85% 0,92 СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА: Уставный капитал 1,661,400 85% 1,661,400 88% 0,90 Эмиссионный доход 50,146 3% 59,237 3% Переоценка основных средств (154,721) -8% 36,522 2% Расходы будущих периодов - 0% - 0% - Фонды и нераспределенная прибыль прошлых лет 404,394 13% 198,101 11% 0,67 Прибыль за отчетный период 58,102 3% 9,127 0% 0,14 II.СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА: 1,932,364 15% 1,964,389 15% 0,93 ИТОГО ПАССИВЫ 12,388,534 100% 12,758,580 100% 0,92 III.ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА: Безотзывные обязательства 1,037,979 1,316,070 1,14 Гарантии выданные 37,130 10,502 0,25 Итого 1,075,109 100 1,326,590 100 1,10 Анализ пассивов баланса, представленный в таблице, позволяет сделать следующие выводы: на 01.01.19 активы банка профинансированы на 85% за счет заемных средств, на 15% - за счет собственных. За анализируемый период доля заемных средств в структуре пассивов оставалась без изменений - 85%, что признается хорошим показателем. Такая структура говорит об эффективном управлении денежными потоками. Около 97% заемных средств – это средства клиентов на счетах банка, что считается основным источником эффективной банковской деятельности, за 2018 год их доля в заемных средствах возросла с 93% до 97%. Что расценивается положительно. Следует также заметить, что прирост средств на счетах клиентов обеспечен за счет роста остатков на счетах физических лиц – на 1 251 млн. руб. Остатки же на счетах юридических лиц на фоне кризиса сократились – на 550 млн. руб. Таким образом, политику банка в области вкладных операций физических лиц можно признать эффективной. Благодаря описанным выше тенденциям, за 2018 год темп роста собственных средств превысил темп роста заемных (104% против 103% соответственно), что говорит о росте финансовой устойчивости банка. Проанализируем активы банка. Активные операции банка включают: – Кредитование физических и юридических лиц; – Расчетно-кассовое обслуживание; – Операции с ценными бумагами; – Операции с иностранной валютой и пр. Составим аналитический баланс активов банка и проанализируем их состав, структуру и динамику. (таблица 7) По итогам анализа активов банка ОАО АКБ «АВАНГАРД» можно проследить неоднозначную динамику. Большую часть активов банка составляют: кредитный портфель (58% на 01.01.19), вложения в ценные бумаги, паи и акции (16%), а также средства в ЦБ РФ (10%). Валюта баланса за анализируемый период возросла всего на 3% и составила на 01.01.19 - 12 758 млн. руб. Денежные средства банка сократились за 2018г. на 6%, средства в ЦБ РФ - сократились на 1%. Это динамика характеризует банк с отрицательной точки зрения: сокращение наиболее ликвидных активов банка снижает уровень ликвидности банка. Объем выданных кредитов сократился на 18% и составил на 01.01.19 около 7 418 млн. руб. Таблица 4 Анализ динамики активов банка, тыс. руб. № Наименование показателя 01.01.2018 Уд. вес, % 01.01.2019 Уд. вес, % Темп роста, раз 1 Денежные средства, счета в ЦБРФ 816,047 7% 770,107 6% 0,94 2 Средства кредитных организаций в ЦБ РФ 459,359 4% 456,075 4% 0,99 2.1. Обязательные резервы 14,517 0% 788,823 1% 5,43 3 Средства в кредитных организациях 839,974 7% 1,227,117 10% 1,46 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 241,924 2% 127,711 1% 0,53 5 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения - 0% - 0% -
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Дипломная работа, Банковское дело, 68 страниц
650 руб.
Дипломная работа, Банковское дело, 66 страниц
650 руб.
Дипломная работа, Банковское дело, 71 страница
1755 руб.
Дипломная работа, Банковское дело, 74 страницы
1850 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg