Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Пути совершенствования системы безналичных расчётов в банке (на материалах банка ПАО «РОСБАНК»)

irina_k20 1350 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 54 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 25.06.2020
Объектом исследования выступает организация работы коммерческих банков в РФ. Предметом исследования данной работы являются пути совершенствования системы безналичных расчетов в банке (на материалах ПАО «РОСБАНК»). При выполнении дипломной работы использовалась теоретическая и методическая литература по теории финансов, банковской и кредитной системам, финансам предприятий, бухгалтерскому учету, нормативно-правовые акты РФ, инструкции Центрального Банка РФ и статьи периодической печати. Для написания дипломной работы были использованы первоисточников. Дипломная работа состоит из введения, двух глав, заключения и составляет страниц.
Введение

Актуальность темы. В наше время деньги являются неотъемлемой частью хозяйственной деятельности. Поэтому все договоры, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеперечисленной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов. Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота. В последние годы современная система безналичных расчетов, проделала значительный путь развития. По существу, изменилась не только философия банковского дела, но и технология осуществления безналичных расчетов. В 1998 году на деятельность банковской системы Российской Федерации и на осуществление безналичных расчетов сильное влияние оказали внешние факторы, связанные с экономической и политической обстановкой в стране. Возникший во второй половине года финансовый кризис отразился, в первую очередь, на банках, а через них на всей экономике. Для доказательства сказанного, можно отметить основные элементы экономического положения в стане за период финансово-банковского кризиса: 1) Обострение кризисных явлений во всех секторах экономики страны; 2) Обвальная девальвация рубля (падение по итогам года составляло почти 340%); 3) Замораживание внутреннего долга и 90-дневный мораторий на выплаты по внешним обязательствам; 4) Развал фондового рынка; 5) Угроза внешнего банкротства страны (судебные иски со стороны иностранных государств и частных компаний, а также арест собственности за рубежом); Экономической базой безналичных расчетов является материальное производство. Вследствие этого преобладающая часть платежного оборота (примерно 3/4) приходится на расчеты по товарным операциям, т.е. на платежи за товары отгруженные, выполненные работы, оказанные услуги. Остальная часть платежного оборота (примерно 1/4) - это расчеты по нетоварным операциям, т.е. расчеты предприятий и организаций с бюджетом, органами государственного и социального страхования, кредитными учреждениями, органами управления, судом, арбитражем и т.д. Все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами между покупателем и поставщиком. Такой денежный оборот регулируется законодательством и построен на следующих принципах: 1) все предприятия независимо от их организационно–правовой формы обязаны хранить денежные средства в банке. В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимита и на определенный срок, установленный банком по согласованию с предприятием. 2) денежные расчеты между предприятиями проводятся в основном безналичным путем. 3) платежи осуществляются банком в соответствии с полученными платежными документами. 4) клиенты имеют право самостоятельно выбирать банк для расчетно-кассового обслуживания, а также пользоваться услугами нескольких банков. Безналичные расчеты составляют основу денежных расчетов между предприятиями и организациями за различные товары и услуги. Безналичные расчеты позволяют осуществить платежи в короткие сроки. При нормально работающей банковской системе безналичные расчеты выглядят более предпочтительными. В этом случае значительная экономия средств происходит из-за сокращения издержек обращения. Например, перевод денег из одного города в другой по безналичному расчету существенно дешевле, чем перевозка наличных денег. Для многих банков развитие электронных услуг стало не просто новым дополнительным занятием, а стратегическим направлением деятельности. По мнению экспертов, переход к электронному способу ведения бизнеса - одна из самых значительных тенденций в современном банковском деле. Таким образом, тема безналичных расчетов является актуальной не только для учреждений банков, но и для всех хозяйствующих субъектов, широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов. Верно учтенные денежные средства, своевременный и достоверный учет расчетов с бюджетом, поставщиками, подрядчиками, прочими кредиторами - это основа правильно распределенной выручки, т.е. правильно рассчитанных налогов и повышение эффективности текущей хозяйственной деятельности предприятия. Так же можно отметить то, что в настоящее время безналичные расчеты все шире вторгаются и в сферу денежных отношений физических лиц. Зачисление доходов на банковские счета, использование чеков, пластиковых карт для расчетов расширяет зависимость физических лиц от банков, делая банки кровеносной системой рыночной экономики. Целью настоящей работы является характеристика и краткий анализ существующего механизма безналичных расчетов, используемого коммерческого банка, а также определение возможных направлений его совершенствования с целью повышения прибыльности банковских операций, ускорения расчетов, сокращению издержек обращения. Исходя из поставленной цели, можно выделить необходимые задачи: 1. Рассмотреть понятие, сущность и особенности безналичных расчетов в РФ, а также принципы организации безналичных расчетов в РФ. 2. Выявить значение правового регулирования организации безналичных расчетов в РФ. 3. Систематизировать и охарактеризовать основные формы безналичных расчетов в РФ: безналичные перечисления с использованием платежных поручений, безналичные расчеты по инкассо, аккредитивная форма расчетов, безналичные перечисления с использованием чеков, систему межбанковских расчетов, расчеты при помощи пластиковых карт. 4. Описать международный опыт организации безналичных расчетов. 5. Описать общую характеристику ПАО «РОСБАНК» и его деятельность. 6. Провести классификацию безналичных расчетов в банке (на материалах ПАО «РОСБАНК»). 7. Охарактеризовать операции по безналичным расчетам с населением и операции по безналичным расчетам с юридическими лицами. 8. Обосновать пути совершенствования системы организации безналичных расчетов в банке (на материалах ПАО «РОСБАНК»). На сегодняшний день развитие экономики страны положительно повлияло на развитие банковской системы, что в свою очередь отразилось на системе безналичных расчетов. В настоящее время внедряются новые телекоммуникационные технологии, разрабатываются программы, которые позволяют в более короткие сроки осуществить операции, связанные с безналичными расчетами: зачисление заработной платы на пластиковые карты клиентов, оплата платежных поручений через систему банк-клиент, оплата векселей.
Содержание

Глава 1. Методологические основы организации системы безналичных расчетов 1.1 Понятие, сущность и особенности безналичных расчетов в РФ 1.2 Принципы организации безналичных расчетов в РФ 1.3 Правовое регулирование организации безналичных расчетов в РФ 1.4 Основные формы безналичных расчетов в РФ. 1.4.1 Безналичные перечисления с использованием платежных поручений 1.4.2 Безналичные расчеты по инкассо 1.4.3 Аккредитивная форма расчетов 1.4.4 Безналичные перечисления с использованием чеков 1.4.5 Система межбанковских расчетов 1.4.6 Расчеты при помощи пластиковых карт 1.5. Международный опыт организации безналичных расчетов Глава 2. Система организации безналичных расчетов в банке (на материалах ПАО «РОСБАНК») 2.1 Общая характеристика ПАО «РОСБАНК» и его деятельности 2.2 Классификация безналичных расчетов в банке (на материалах ПАО «РОСБАНК») 2.3 Операции по безналичным расчетам с населением 2.4 Операции по безналичным расчетам с юридическими лицами 2.5 Пути совершенствования системы организации безналичных расчетов в банке (на материалах ПАО «РОСБАНК»). Заключение Список литературы Приложение
Список литературы

1. Банки и банковское дело/под ред. И.Т.Балабанова. - СПб.: Питер, 2011. - 304 с. 2. http://prodcp.ru/referaty_po_gosudarstvu_i_pravu/diplomnaya_rabota_sistema_beznalichnyx.html (Глава 1, 1.1) 3. https://domashke.net/referati/referaty-po-buhgalterskomu-uchetu-i-auditu/diplomnaya-rabota-organizaciya-beznalichnyh-raschetov-v-rossijskoj-federacii-2 (Глава 1, 1.1) 4. Банки, финансы, кредит: Учеб./под ред. Соколовой О.В. - М.: Юристъ, 2012. - 784 с. 5. http://newinspire.ru/lektsii-po-dkb/printsipi-organizatsii-beznalichnich-raschetov-217 (Глава 1, 1.2) 6. http://economic.social/dengi-kredit-banki-book/printsipyi-organizatsii-beznalichnyih-30787.html (Глава 1, 1.2) 7. Положение о правилах осуществления перевода денежных средств в Российской Федерации N 383-П, утвержденным Центральным банком РФ 19 июня 2012 г. 8. http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=193505&fld=134&dst=100326&from=123746-0&rnd=208987.28778899369338484& (Глава 1, 1.3) 9. Виноградова Т.Н. Банковские операции: Учеб. пос.. - РнД.: "Феникс", 2011. - 384 с 10. Титова Г.Г. Безналичные расчеты граждан. Аудиторские ведомости. -2003 г. - № 8 (Глава 1, 1.4.1) 11. http://knowledge.allbest.ru/finance/3c0b65635a3bc68b4c53a88421316d36_0.html (Глава 1, 1.4.1) 12. Белов В.А. "Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки". М., 2009. С. 309 13. https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A0%D0%B0%D1%81%D1%87%D1%91%D1%82%D1%8B_%D0%BF%D0%BE_%D0%B8%D0%BD%D0%BA%D0%B0%D1%81%D1%81%D0%BE (Глава 1, 1.4.2) 14. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа: Учебное пособие. - М.: ИНФРА - М, 2012 г. - 304 с. 15. Зимовец А.В. Инкассо // Международные расчеты и финансирование. - Издательство НОУ ВПО ТИУиЭ, 2010. (Глава 1, 1.4.2) 16. "Документарные аккредитивы". Пособие для клиентов. ЗАО КБ "Гагаринский. Москва, 2008 (Глава 1, 1.4.3) 17. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учеб. - М.: Омега-Л, 2010. - 440 с. 18. http://upr.org.ru/DictA.htm (Глава 1, 1.4.3) 19. Белов В.А. "Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки". М., 2009. С. 309 20. Финансы, налоги, кредит: Учеб./под ред. Емельянова А.М. - М.: РАГС, 2011. - 546 с. 21. Основы экономической теории: учеб. пособие для вузов/под ред. проф. И.П.Николаевой. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 319 с. 22. http://www.aup.ru/books/m10/10.htm (Глава 1, 1.4.4) 23. http://www.grandars.ru/student/finansy/chek.html (Глава 1, 1.4.4) 24. Перекрестова Л.В. Финансы и кредит: Учеб. пос. - М.: изд. центр "Академия", 2009. - 288 с. 25. Экономическая теория: учеб. пособие/под ред. проф. Ф.П. Евсеенко. - Брянск: изд-во БГУ, 2013. - 151 с. 26. https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9C%D0%B5%D0%B6%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%BE%D0%B2%D1%81%D0%BA%D0%B8%D0%B5_%D1%80%D0%B0%D1%81%D1%87%D1%91%D1%82%D1%8B (Глава 1, 1.4.5) 27. http://lib.mesi-yar.ru/books/CD-MESI-2005-06/Bank_delo/umk/text/06t04.htm (Глава 1, 1.4.5) 28. Андреев А.А. Пластиковые карточки для пользователей. - М.: Банковский Деловой Центр, 2009. - 96 с. 29. Кочергин Д.А. Системы электронных денег: классификация и характеристика элементов//Банковское дело №2 2011 30. http://www.nbene.narod.ru/fin/ffin3.htm (Глава 1, 1.4.6) 31. http://bibliofond.ru/view.aspx?id=536245 (Глава 1, 1.4.6) 32. Миллер Р.Л. Современные деньги и банковское дело. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 856 с. 33. http://www.reglament.net/bank/raschet/2006_1_article_1.htm (Глава 1, 1.5) 34. Перекрестова Л.В. Финансы и кредит: Учеб. пос. - М.: изд. центр "Академия", 2009. - 288 с. 35. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. - М.: "Дело", 2012. - 320 с 36. http://www.reglament.net/bank/raschet/2006_1_article_1.htm (Глава 1, 1.5) 37. http://www.vtb24.ru (Глава 2) 38. http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_131829/373ee330758c2c5369484b83fa46aaf50f72efd9/ (Глава 2, 2.2) 39. http://bibliofond.ru/view.aspx?id=732970 (Глава 2, 2.3) 40. http://2dip.su/рефераты/1858/ (Глава 2, 2.4) 41. http://2dip.su/рефераты/843449/ (Глава 2, 2.5)
Отрывок из работы

Глава 1 Методологические основы организации системы безналичных расчетов в Российской Федерации 1.1 Понятие, сущность и особенности безналичных расчетов в РФ Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота. Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем: 1) в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты 2) в форме записи по счетам плательщика и получателя; 3) участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют; 4) перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией. Безналичные расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности. Сущность безналичной формы расчетов состоит в том, что платежи за товары и услуги, а также другие перечисления производятся не наличными деньгами, а путем перевода (перечисления) денежных средств со счета плательщика на счет поставщика или получателя денег соответствующим учреждением банка. Безналичные расчеты занимают наибольший удельный вес в расчетно-платежном обороте хозяйствующих субъектов. Назначение этой формы расчетов состоит в том, чтобы заменять наличные деньги в платежном обороте. Система безналичных расчетов должна отвечать следующим требованиям: 1) способствовать своевременному получению поставщиком денежных средств за отгруженную продукцию или оказанные услуги; 2) создавать условия покупателю для контроля за соблюдением поставщиком условий договора или соглашения о поставках товарно-материальных ценностей, услуг; 3) обеспечивать возможность контроля со стороны банка и поставщика за своевременностью и полнотой оплаты продукции и услуг покупателем. В зависимости от объектов платежей безналичные расчеты подразделяются на расчеты по товарным и нетоварным операциям. Расчеты по товарным операциям - это расчеты, связанные с оплатой полученной продукции, приобретенных товарно-материальных ценностей и полученных услуг. К расчетам по нетоварным операциям относятся платежи в бюджет, по социальному и имущественному страхованию, по погашению кредитов и процентов по ним, по уплате пени, штрафов, неустоек за нарушения расчетно-платежной дисциплины и др. В зависимости от места осуществления платежа и нахождения плательщика расчеты подразделяются на одногородние (местные) и иногородние. Одногородние (местные) - это расчеты, осуществляемые между предприятиями и организациями, обслуживаемыми одним или несколькими одногородними учреждениями банка. Иногородние - это расчеты между предприятиями и организациями, обслуживаемыми учреждениями банков, находящимися в разных городах или населенных пунктах. Значение безналичных расчетов велико, так как: 1) безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках; 2) временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования; 3) безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве; 4) четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения. С одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. Установить точно грань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно трудно. С другой стороны, безналичные расчеты могут заменять собой банкнотное обращение. Особое значение приобретают безналичные расчеты при попытках стабилизации валюты, так как они облегчают переход от «падающих» денег к золотому обращению (или к валюте, имеющей золотое обеспечение). Столь же значительно влияние безналичных расчетов на покупательную способность денег внутри страны. Когда безналичные расчеты получают общественное признание (например, развитая чековая система), тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному выпуску банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как и эмитирование банкнот. Таким образом, можно сказать, что безналичные денежные расчеты намного предпочтительнее расчетов наличными деньгами, как в Российской Федерации, так и в других странах с развитой рыночной экономикой. Большая часть безналичных переводов приходится на платежи по товарным операциям, то есть за поставленные товары и оказанные услуги. В следующем параграфе рассмотрим принципы организации безналичных расчетов в РФ. 1.2 Принципы организации безналичных расчетов в РФ Принципы организации расчетов — основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности. На этих принципах строятся порядок расчетов, их техническое и документальное оформление, методы предупреждения рисков, а также организация оперативно-бухгалтерской работы участников расчетов. В частности, такими принципами, регулирующими безналичные расчеты во внутреннем обороте России, являются следующие. Первый принцип: правовая регламентация порядка осуществления безналичных расчетов с целью обеспечения его единообразия — обусловлена ролью этих расчетов. Рыночный оборот, по существу, представляет собой совокупность различных обязательственных отношений, связанных с исполнением определенных обязанностей конкретными должниками в пользу кредиторов. Выполнение обязательств организациями, частными лицами, государством обеспечивается во многом благодаря безналичным расчетам. К главным законодательным источникам регулирования расчетов относятся: Гражданский кодекс РФ, Гражданский процессуальный кодекс РФ, Арбитражный процессуальный кодекс РФ. Главный регулирующий орган расчетов — Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Согласно Федеральному закону о Центральном банке Российской Федерации одной из целей его деятельности является обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. На Банк России возложены следующие функции: - установление правил, форм, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов; - координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых, систем. Второй принцип: осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам. Наличие этих счетов как у получателя, так и у плательщика — необходимая предпосылка расчетов. Безналичные расчеты ведутся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета — самостоятельный двусторонний (участники имеют как права, так и обязанности) гражданско-правовой договор. Юридическое оформление и функционирование счетов организаций в банке предопределяются действующим порядком создания организаций, их правовым статусом, а также нормативными документами Банка России. Согласно Ст. 30 Закона РФ от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности» (ред. от 06.12.2011) в договоре должны быть указаны: - процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам); - стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов; - имущественная ответственность сторон за нарушение договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей; - порядок расторжения договора; - другие существенные условия договора. Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено законодательством. Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов между собой открывают корреспондентские счета друг у друга (заключается договор корреспондентского счета) и в обязательном порядке — в учреждениях Банка России. Третий принцип: поддержание ликвидности плательщика на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа — залог четкого, безусловного выполнения обязательств. Все плательщики (банки и др.) должны планировать поступления, списания средств со счетов, изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств. Четвертый принцип: наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Данный принцип реализуется путем применения: - либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца па списание средств; - либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных требований, переводных векселей). Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим обязательным платежам — на основании исполнительных листов, выданных судами некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей и др. Пятый принцип: срочность платежа — вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств. Значение этого принципа заключается в том, что средства, непрерывно расходуемые на производство товаров, оказание услуг, должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и в конечном счете — к платежному кризису. Принцип срочности относится не только ко времени (периоду) оплаты счетов за товары и услуги, но и к составной части этого периода — времени выполнения банками услуг по проведению расчетных операций. Шестой принцип: контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения. Этот контроль подразделяется на предварительный, текущий, последующий, внутренний и внешний контроль. Большую роль в соблюдении данного принципа играет установление согласно ст. 16 Федерального закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (ред. от 28.11.2011) публичности бухгалтерской отчетности. Седьмой принцип: имущественная ответственность участников расчетов за несоблюдение договорных условий. Суть этого принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут за собой применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также принятие иных мер ответственности. Рассмотрев, принципы организации безналичных расчетов Российской Федерации, перейдем на следующий параграф правовое регулирование организации безналичных расчётов. 1.3 Правовое регулирование организации безналичных расчетов в РФ В настоящее время процедура исполнения расчетов в безналичной форме регламентируется «Положением о правилах осуществления перевода денежных средств» № 383-П, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 19 июня 2012 г. (с преобразованиями от 06 ноября 2015 г.). Это положение регулирует проведение безналичных платежей меж юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, физические лица (далее - клиенты), банки в валюте нашей страны (т.е. в рублях) и на ее территории. Исполняются через кредитные организации или Банк Российской Федерации по счетам открытым на основе договора банковского счета. Расчеты денежными средствами исполняются кредитными организациями по указанию клиентов с применением электронных средств платежа, или на бумажных носителях. Открытие банковских счетов даёт физическим и юридическим лицам право пользоваться всеми формами безналичных расчетов материальными средствами, например, оплата платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо. Которые в отношении депозитного счета для клиента приемлемы лишь в рамках расчетных операций, таких как перевод денежных средств со счета либо поступление средств, зачислившихся в банк на имя вкладчика. Банки исполняют переводы материальных средств по счетам посредством: 1) перечисление средств со счёта покупателя и зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств; 2) перечисление материальных средств со счетов плательщиков и выдачи наличных денежных средств получателям средств; 3) перечисление денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств. Банки исполняют перечисление материальных средств без открытия банковских счетов, в том числе с использованием электронных средств платежа, посредством: 1) приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика - физического лица и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств; 2) приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика - физического лица и выдачи наличных денежных средств получателю средств - физическому лицу; 3) понижения остатка электронных денежных средств плательщика и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств; 4) снижения остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств. Перечисление денежных средств может быть выполнено банком с последующим возмещением в соответствии с договором банка плательщика денежных средств в размере сумм распоряжений, выполненных банком получателя средств. Таким образом, главным регулирующим положением проведения безналичных платежей, является «Положение о правилах осуществления перевода денежных средств» № 383-П, утвержденное Центральным банком Российской Федерации 19 июня 2012 г, которое отвечает на все вопросы по исполнению безналичных расчетов. Рассмотрим основные формы безналичных расчетов в РФ в следующем параграфе. 1.4 Основные формы безналичных расчетов в РФ. Безналичные расчеты включают в себя следующие формы: 1. расчеты платежными поручениями; 2. расчеты по аккредитиву; 3. расчеты чеками; 4. расчеты по инкассо; 5. расчеты с использованием банковских карт; 6. система межбанковских расчетов. Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организаций, учреждений и подразделений расчетной сети Банка России, а также самими банками. Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты. Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков. Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов. 1.4.1 Безналичные перечисления с использованием платежных поручений Платежные поручения — это форма безналичных расчетов, представляющая собой распоряжение вкладчика счета (плательщика) своему банку о переводе определенной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Плата платежными поручениями считается широко распространенной формой по товарным и нетоварным операциям. Указание плательщика (обладателя счёта) банку в котором он обслуживается, перевести некую денежную сумму на счет получателя средств, является - платежным поручением. Оформляется такое поручение расчетным документом и может быть переведено на счет открытый в этом же банке либо другом. Сроки осуществления перевода предусмотрены законодательством, или в более короткий срок, если это прописано в договоре. Платежное поручение оформляется на бланке формы 0401060 (Приложение № 1) Поручениями могут производиться: а) Оплата за некие товары, работы, услуги безналичными денежными средствами; б) Перевод материальных ценностей в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; в) Расчеты по средствам перечисления безналичных денег в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним. Схема расчетов платежными поручениями представлена на рисунке 1. Рисунок 1 – Расчеты платежными поручениями 1 - договор поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг); 2 - поставка товаров, выполнение работ, оказание услуг (пересылка счета-фактуры); 3 - платежное поручение покупателя; 4 - перевод средств с расчетного счета плательщика на счет получателя; 5 -отправка средств с корреспондентского счета покупателя на счет банка поставщика, кредитовое авизо о перечислении средств; 6 - квитанция с расчетного счета покупателя о списании суммы; 7 - выписка из расчетного счета производителя о поступлении средств. Согласно с критериями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для исполнения периодических платежей. Традиционно платёжное поручение составляется в четырёх экземплярах: 1-й экземпляр используется в банке плательщика для списания средств со счета плательщика и остается в документах для банка; 4-й экземпляр возвращается плательщику со штампом банка в качестве расписки о приеме платежного поручения к исполнению; 2-й и 3-й экземпляры платежного поручения отсылаются в банк получателя платежа; при этом 2-й экземпляр служит основанием для зачисления средств на счет получателя и остается в документах для этого банка, а 3-й экземпляр прилагается к выписке со счета получателя как основание для подтверждения банковской проводки. В статье Гражданского Кодекса Российской Федерации № 863 определены положения о расчетах платежными поручениями, именно она определяет правила и порядок проведения данного вида безналичного платежа. Сроки исполнения безналичных расчётов не должен превышать: 1. Два операционных дня в пределах территории субъекта РФ; 2. Пять операционных дней в пределах территории РФ. 1.4.2 Безналичные расчеты по инкассо Инкассовое поручение играет роль банковской операции, с помощью которой банк (банк-эмитент) по указанию и за денежные средства клиента, на основании расчетных документов, осуществляет действия по получению от покупателя платежа. Такое поручение составляется на бланке формы 0401071 (Приложении №2). Они применяются: 1) В случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции; 2) Для взыскания по исполнительным документам; 3) В случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения. Схема документооборота при расчетах инкассовыми поручениями представлена на рисунке 2. Рисунок 2. – Схема документооборота при расчётах инкассовыми поручениями 1. Заключение договора о поставке товара; 2. Отправка товара; 3. Предоставление документов на инкассо; 4. Поручение на инкассо, т. е. банк производителя пересылает документы банку, обслуживающему покупателя; 5. Извещение покупателя о получении документов; 6. Оплата документов (выставление платежного поручения); 7. Передача документов покупателю; 8. Внесение денежных средств на счет банка продавца; 9. Уведомление банка продавца об операции; 10. Списание денег со счета банка, обслуживающего продавца, и зачисление их на счет последнего; 11. Оповещение продавца о зачислении денег на его расчетный счет. Инкассо может быть чистым и документарным. Чистое инкассо — это инкассо финансовых документов, сопровождаемые коммерческими документами (векселя, чеки и другие документы, применяемые для получения платежей.
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Дипломная работа, Банковское дело, 68 страниц
650 руб.
Дипломная работа, Банковское дело, 66 страниц
650 руб.
Дипломная работа, Банковское дело, 71 страница
1755 руб.
Дипломная работа, Банковское дело, 74 страницы
1850 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg