Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, КРЕДИТ

Активные операции кредитных организаций» на материалах АКБ «ЧУВАШКРЕДИТПРОМБАНК» ПАО

irina_k20 1100 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 44 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 25.06.2020
Конечно, чем выше рентабельность активных операций, проводимых банком, тем более высокую он получит доходность, и, как следствие, является более конкурентоспособным финансовым институтом. Из этого следует, что повышение эффективности активных операций, которые проводит коммерческая организация, является одной из важнейших задач их деятельности в любом государстве и в любых экономических условиях развития общества, поскольку понятно, что успех функционирования банка как финансового института во многом зависит от наращивания собственной прибыли при сохранении достаточного уровня ликвидности. Коммерческие банки предлагают населению активные и пассивные операции. Эти операции, как две противоположные стороны диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций не смогут осуществляться пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции, вне зависимости, активные они или пассивные, преследуют одну цель – увеличение собственных доходов, наращивание собственной прибыли и сокращение расходов. Коммерческий банк сегодня представляет собой из важнейших звеньев рыночной экономики. В итоге их функционирования определяется наибольшая часть денежного оборота в государстве, производится развитие источников капитала для углубленного воспроизводства путем перераспределения временно свободных финансовых средств всех участников воспроизводственного процесса государства, хозяйствующих субъектов, населения. Однако при всем этом коммерческие организации способствуют переливу финансовых средств из менее рентабельных отделов и предприятий национальной экономики в наиболее рентабельные и перспективные. Существенная роль банковской системы в экономике, можно описать тем, что она участвует в системе управления в государстве системой платежей и расчетов; большую составляющую своих коммерческих сделок проводит через депозиты, инвестиции и кредитные операции; совместно с другими финансовыми посредниками банки сопровождают депозиты населения к фирмам и производственным организациям. Одновременно с этим эффективность вложения финансовых средств в большей степени зависит от способности этой банковской системы отправлять эти финансовые средства именно тем заемщикам, которые способны их оптимально и эффективно использовать, для дальнейшего их функционирования. Коммерческие организации, функционируя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, отслеживают и сопровождают движение денежных средств, содействуют скорости их оборота, эмиссию, общую массу включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Успех тех или иных кредитных организаций, с каждым днем все более и более напрямую зависит от умений, качества и эффективности их управления и постоянного роста конкурентоспособности. В связи с этим вопрос управления активными и пассивными банковскими операциями в нынешних условиях приобретает особую актуальность, так как, от того, как эффективно используются ресурсы кредитной организации, зависит и основной финансовый показатель деятельности банка – получение и наращивание собственной прибыли. Опыт, как мировой, так и собственный, отечественной практики показывает, что неоцененностью управления в банках, приводит к негативным последствиям в результате их функционирования. Объектом исследования моей работы являются активные операции коммерческих банков. Предмет исследования - деятельность АКБ «ЧУВАШКРЕДИТПРОМБАНК» ПАО в области активных операций. Целью данной работы поставлено изучение и отслеживание специфики функционирования активных операций, в частности, на примере АКБ «ЧУВАШКРЕДИТПРОМБАНК» ПАО, а также выявление основных направлений развития и совершенствования активных операций, в рассматриваемом мною Банке. Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи: -изучить сущность активных операций -выявить виды и структуру активных операций -проанализировать составляющую банковских активов -кратко охарактеризовать АКБ «ЧУВАШКРЕДИТПРОМБАНК» ПАО, дать финансовую характеристику; -выяснить структуру активных операций АКБ «ЧУВАШКРЕДИТПРОМБАНК» ПАО и вкратце описать основные из них; -выяснить организацию кредитного процесса; -найти основные направления совершенствования активных операций. При написании выпускной квалификационной работы, я руководствовался следующими методами: изучение нормативно-правовой базы; изучение специальной научной литературы, отчетных материалов АКБ «ЧУВАШКРЕДИТПРОМБАНК» ПАО, материалов СМИ; аналитический и сравнительный методы.
Введение

Коммерческие банки выполняют важную функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращение их в реальный капитал, осуществляя кредитные, инвестиционные и другие операции, обеспечивая, таким образом, потребности экономики в дополнительных ресурсах. Финансовая устойчивость и эффективность коммерческих банков в значительной мере зависят от качества, стабильности их ресурсной базы. Одно из основных направлений экономических изменений, происходящих в России, связано с коренным изменением роли финансовой сферы в механизме народного хозяйства. В планово-распределительной экономике денежно-кредитные потоки не играли определяющей роли в хозяйственном обороте, а лишь служили инструментом выполнения плановых заданий сферы материального производства. Тем не менее при переходе к рыночному типу хозяйствования значение финансовых потоков в экономике резко изменилось. В нынешних условиях рыночной экономики именно присутствие или отсутствие у субъектов хозяйствования необходимого уровня финансовых ресурсов является основополагающей статьей осуществления хозяйственной деятельности. С момента начала реформ российские коммерческие банки стали основной инстанцией, осуществляющей перераспределение финансовых средств. Во время пользования собственных, а также заемных средств, привлекаемых с денежного и финансового рынков, коммерческие банки производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет их активные операции. Хотя основной целью коммерческих банков и является увеличение собственной прибыли, он не может приводить вложение денежных средств только в высоколиквидные операции, такие как, например, потребительское кредитование собственной клиентской базы, так как для нормального осуществления своей деятельности банк должен обеспечивать и своевременный возврат привлеченных средств их владельцам (различным юридическим и физическим лицам) за счет поддержания определенного уровня ликвидности. Разумно было бы распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, экономические нормативы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования денежно-кредитной политики, проводимой государством. Из этого следует, что можно сказать, что активные операции коммерческих банков представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях наращивания собственной прибыли при своевременном соблюдении законодательных норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рационального распределения рисков по некоторым видам банковских операций.
Содержание

Введение Глава 1.Активные операции, их роль и место в банковской деятельности 1.1. Экономическая сущность активных операций и их характеристика 1.2. Виды активных операций и их классификация. 1.3. Законодательное регулирование активных операций коммерческих банков. Глава 2. Анализ активных операций АКБ Чувашкредитпромбанк ПАО. 2.1. Экономическая характеристика АКБ Чувашкредитпромбанк ПАО. 2.2. Анализ деятельности АКБ Чувашкредитпромбанк ПАО. 2.3. Оценка структуры и динамики активных операций АКБ «ЧУВАШКРЕДИТПРОМБАНК» ПАО Глава 3.Основные направления развития и совершенствования активных операций АКБ «Чувашредитпромбанк» ПАО. Заключение Приложения Список использованных источников
Список литературы

1.Федеральный закон от 10.07.02 г. №86-Ф3 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». 2.Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 № 17-ФЗ. Изм. 28.07.2004. 3.Федеральный закон от 11.03.1997. «О переводном и простом векселе» 48-ФЗ. 4.Инструкция ЦБ РФ от 16.04.2004. №110-И «Об обязательных нормативах банков». 5.Положение Центрального банка Российской Федерации ”О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации” №199-II от 09.10.2002 г. 6. Банковское дело: стратегическое руководство / Руководитель проекта У. Гулд. М.: Консалт-банкир, 2002 - 678 с. 7. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И. - М.: 2002 - 765 с. 8. Банковский портфель. Под ред. Коробова Ю.И. - М.: Соминтэк, 2001 - 654 с. 9. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2004 - 450 с. 10. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г.Коробовой. - М.: «Юрист», 2005 - 670 с. 11. Банковский менеджмент: Учебное пособие для ВУЗов / Под ред. А.А. Кириченко. -- М., 2004 - 115 с. 12. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. М., 2006. 115 с. 13. Козловская Э.А. Основы банковского дела. - М.: Финансы и статистика, 2002 - 230 с. Ресурсная база российских банков: пути укрепления инвестиционного потенциала // Информационно-аналитические материалы Ассоциации Региональных Банков России. М.: 2006 - 115 с. 14. Финансы, денежное обращение, кредит. Под ред. Дробозиной Л.А. М.: Финансы и статистика, 2005. - 244 с. 15. Финансы, деньги, кредит / Под ред. О.В. Соколовой. М.: Юристъ - 2000 г.-230 с. 16. Финансы / Под ред. Родионовой В.М. М.: Финансы и статистика, 2004. - 250щс. 17. Финансы /Под ред. Ковалевой А.М. М.: Финансы и статистика, 2006. - 255 с. 18. Потоцкая Е.Г. Основные направления комплексного анализа деятельности // Бухгалтерия и банки. - 2003. - №7 с.9-17. 19. Супрунович Е.Б. Управление кредитным риском // Банковское дело. - 2005.з-з № 7 с17-20. 20. Супрунович Е.Б. Лимитирование рисков ликвидности // Банковское дело. - 2005. - №9. с. 15-17. 21. Супрунович Е.Б. Управление кредитами // Банковское дело. - 2005. - № 3 с. 13-15. 22. Управление активами и пассивами - время действовать // Банковское дело - 2005.з-з № 8 с. 18-21. 23. Фетисов Г.Г. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка // Бухгалтерия и банки. - 2004. - №10 с. 39-50. 24. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Стояновой Е.С. М., 2004. 25.www.bankclub.ru 26.www.cfin.ru корпоративный менеджмент 27.www.finlease.ru 28.www.unlease.ru 29.www.raexpert.ru
Отрывок из работы

Глава 1.Активные операции, их роль и место в банковской деятельности Банки — центры, где в частности берет свое начало и конец деловое партнерство. От четкого и грамотного функционирования банков зависит в большей мере состояния нынешней экономики. Без развитой сети банков, функционирующих именно на коммерческой основе, цель создания реального и эффективного рыночного механизма останется лишь в планах. Коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, созданное для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления множества других банковских операций. Коммерческие банки сегодня предлагают активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Говоря о данной работе, то в ней и будут исследованы активные операции рассматриваемого мною Банка, потому что они имеют одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов а также их использования находятся в тесной взаимосвязи. Активные банковские операции – это операции, при помощи которых банки размещают и аккумулируют существующие в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Роль активных операций для любого коммерческого банка достаточно высока. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две первостепенные цели деятельности коммерческих банков. «Активные операции имеют достаточно высокое народно-хозяйственное значение. Говоря другими словами, именно при помощи активных операций банки могут направлять временно свободные в результате хозяйственного функционирования кредитные средства первостепенно именно тем участникам экономического оборота, которые в первую очередь нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее ликвидные и перспективные отрасли экономики, содействуя возрастанию и наращиванию производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства». Понятие банка как кредитного и финансового учреждения, которое хранит и приумножает свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его деятельности пассивные и активные операции. Анализ качества управления активами банка следовало бы начать с оценки структуры банковских активов, в первую очередь с позиций ее рациональности и диверсифицированности. «Банковские активы, как и пассивы, состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов - земля и здания, принадлежащие банку, текущие - денежная наличность банка, учетные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции. С точки зрения ликвидности и прибыльности можно выделить четыре группы банковских активов»: 1)Первостепенная группа банковских активов - начальные резервы. Это самые ликвидные активы, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. В данную группу включаются: денежная наличность банка (кассовые остатки на банковских счетах в виде банкнот и монет, достаточные для повседневных расчетов и средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ), чеки и другие платежные документы в результате инкассирования, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках. Данные активы не приносят дохода, но тем не менее служат одним из главных источников ликвидности кредитной организации. 2) Следующая по счету, вторая группа активов - вторичные резервы. Это приносящие небольшой доход высоколиквидные активы, которые с небольшой задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличность. В резервы второй очереди можно включить активы, которые обычно составляют портфель ценных бумаг, и в некоторых случаях - средства на ссудных счетах. Основное предназначение данной группы активов - служить источником пополнения первичных резервов. Так же как и последние - это скорее экономическая категория, а никак не бухгалтерская, и она тоже не отражается в банковском балансе. 3) Третья - самая важная составляющая часть банковских активов - портфель банковских ссуд. Банковские ссуды наиболее доходные, среди всех остальных, но и самые рисковые активы. Данная группа активов – самый существенных и значимый источник прибыли банка. По степени доходности активы можно разделить на две группы: 1. активы, приносящие доходы (банковские ссуды, вложения в ценные бумаги). 2. активы, не приносящие доход (кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке, вложения в основные фонды банка). В зависимости от ликвидности различают три группы активов: 1. высоколиквидные активы - финансовые активы, которые могут быть практически немедленно использованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств. 2. ликвидные активы - финансовые активы, которые могут быть востребованы в течении ближайших 30 календарных дней и в случае необходимости реализованы банком в целях получения денежных средств в указанные сроки. 3. низко ликвидные активы - активы, вероятность превращения которых в наличные деньги очень мала или вообще нулевая. Активные операции включают в себя, также, краткосрочное и долгосрочное кредитование, предоставление потребительских ссуд населению, приобретение ценных бумаг, лизинг, факторинг, инновационное финансирование и кредитование, долевое участие средств банка в хозяйственной деятельности предприятий и так далее. Активные операции по экономическому содержанию можно разделить на: ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные, гарантированные. Активные операции, направленные на использование образованного денежного фонда с целью получения и наращивания собственной прибыли подразделяются на кредитные и инвестиционные. Под ссудными операциями банка подразумевается размещение денежных средств от своего имени и за свой счет в форме кредита на условиях возвратности, платности и срочности. В качестве кредитора могут выступать банки, а в качестве кредитополучателя - предприятия, организации, другие банки, предприниматели, граждане и др. Расчетные операции проводятся по договоренности банка и клиента согласно которой банк обязуется открыть второй стороне (владельцу счета) текущий счет для аккумуляции его денежных средств; систематически отражать на нем операции; зачислять средства; по поручению владельца счета осуществлять переводы, оплату, выдачу и прием денежных средств; подготовить выписки из счета; начислять проценты за хранение средств на счете; по поручению клиентов посылать запросы покупателям о причинах неоплаты платежных документов; оформлять платежные документы и т.д. Владелец счета предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете. В результате совершения инвестиционных операций банк выступает как инвестор, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Описанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в наращивании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство. В зависимости от характера осуществления все инвестиционные операции с ценными бумагами можно разделить на добровольные и принудительные (обязательные). К последним, например, относятся операции с государственными ценными бумагами, в частности, когда от покупки ценных бумаг банк скрываться не имеет права. Среди добровольных инвестиций можно условно выделить активные и пассивные. Активные инвестиционные операции способствуют быстрому извлечению прибыли от изменения курса ценных бумаги и носят спекулятивный характер, однако пассивные, наоборот, ориентированы на долговременное хранение ценных бумаг с целью получения доходов от процентов по ним. Все инвестиционные банковские операции также можно классифицировать как собственные (проводимые за счет банка) и клиентские (доверительные), приводимые за счет средств и по поручению клиентов. Наличие кассовых активов в необходимом размере – одно из главных условий в обеспечении нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, сюда включается заработная плата персоналу, оплату различных материалов и услуг. Удельный вес всех вышеперечисленных операций, как правило, небольшой и держится в районе 1-3%. Отсутствие в необходимом количестве кредитных средств может испортить авторитет банка. Определение банковских кассовых операций значится тем, что от них на прямую зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой. Гарантированные операции функционируют на основе гарантии. Она предполагает собой договор, согласно которому банк-поручитель обязуется произвести платеж обозначенному в нем лицу полностью или частично. Банковская гарантия является срочным обязательством, т.е. по истечению срока договора банковское обязательство перестает действовать. 1.1 Экономическая сущность активных операций и их характеристика Активные операции представляют собой использование собственных и привлеченных ресурсов, осуществляемое банком для получения и наращивания собственной прибыли. В результате проведения активных операций банки производят различного рода инвестиции, которые и приносят доход в виде процентов, дивидендов или участия в прибыли совместных предприятий. Экономическая сущность данных активных операций коммерческих банков заключается в следующих экономически взаимосвязанных задачах, которые решают банки осуществляя активные операции: достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и наращивания собственной прибыли; обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам; обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства. Наибольшую роль в активных операциях коммерческих банков играют кредитные операции и операции с ценными бумагами. В современных реалиях коммерческие организации расширяют комплекс услуг и операций, изначально предназначенных для получения доходов. К таким операциям также можно отнести трастовые, гарантийные, операции с использованием пластиковых карт и другое. Целью работы является изучение активных операций коммерческих банков. Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи: раскрыть экономическую сущность активных операций, их виды и структуру активных операций коммерческих банков; выявить и показать роль кредитных операций в деятельности коммерческих банков и их ликвидности в нынешних реалиях, а также операции коммерческих банков с ценными бумагами на фондовом рынке. «По мнению Львова Ю.И., основными активными операциями являются: кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка; инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля; кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам; прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций». «Лаврушин О.И. считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются : - ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления; - инвестиционные операции, в результате их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности; - депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках; - прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход». В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др. Связь между активными и пассивными операциями коммерческого банка трудно отследить в полной мере, так как она чрезвычайно сложна. Поэтому необходим четкий анализ абсолютно всех сфер деятельности Банков. Так, если анализ пассива есть анализ ресурсов банка, то анализ актива есть анализ направлений использования этих ресурсов - на какие цели, в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются. По активу баланса коммерческого банка можно проследить за распределением ресурсов банка по видам операций. 1.2. Виды активных операций и их классификация. Активные операции банка расходятся, как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их доходности, ликвидности и качества. Большая часть из них представляет собой не имеющее альтернативу размещение его средств (в РКЦ, например), именно они позволяют банку стабильно функционировать, но не приносят доходов. Остальные же виды размещения могут быть высокодоходными, более рентабельными, но и более рисковыми. Исходя из этого каждый коммерческий Банк должен уверенно определять свои рыночные приоритеты и специализацию в любой временной период своего функционирования. Активные операции, которые банк может совершать для своих клиентов: · операции с наличностью; · учетно-ссудные операции; · агентские услуги банка; · межбанковский рынок и межбанковские операции; · валютные операции; · фондовые операции; · банковские консалтинговые операции; Сегодня уже существует достаточное количество классификаций активных операций банка, и разные авторы придерживаются расхожих мнений по поводу их классификации и выделяют разные основные виды активных операций банка. К примеру, Лаврушин дает следующую классификацию, он выделяет: - Ссудные операции; - Инвестиционные операции; - Депозитные, назначение которых заключается в создании резервов на платежных счетах в Центральном банке; - Прочие активные операции Следует подробнее остановиться на активных операциях, которые банк может предлагать для своих клиентов: 1) Операции с наличностью (или кассовые операции) - это операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно описать как операции, которые тесно связаны с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка. 2) Учетно-ссудные операции – это те операции, которые напрямую связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог. 3) Агентские услуги банка - объекты продажи в виде действий на заранее оговоренных условиях, совершаемых физическими или юридическими лицами – агентами – по поручению и в интересах другого лица (принципала), причем, как правило, за его счет и от его имени. 4) Межбанковский рынок и межбанковские операции - это валютный рынок вне бирж, на котором банки могут проводить куплю - продажу свободных денежных ресурсов кредитных организаций в иностранной валюте, преимущественно в форме межбанковских депозитов, на основании спроса и предложения кредитных учреждений. 5) Валютные операции - это те действия, которые направлены на исполнение или иное прекращение обязательств с валютными ценностями и использование их в качестве средств платежа, а также в других случаях, предполагающих переход прав собственности. 6) Фондовые операции- операции с ценными бумагами: акциями и облигациями. К фондовым операциям следует отнести: кредитование под залог ценных бумаг и покупки ценных бумаг банками за собственный счет. 7) Банковские консалтинговые операции- для консалтинговых операций в банках созданы специальные отделы, в обязанности которых входит сбор и обработка экономической информации, разработка рекомендаций по отдельным вопросам, разработка и внедрение консалтинговых слуг, и достаточно часто их финансовой поддержкой. Специальные службы консалтинговых услуг предлагают также издание экономических обзоров, публикаций, аналитических разработок, проведение, анализ и прогноз политической и экономической ситуации в России и СНГ и их воздействие на валютные, финансовые и денежные рынки. 1.3. Законодательное регулирование активных операций коммерческих банков. Именно развитие активных операций коммерческих банков исходя из соображений ликвидности, прибыльности и приемлемого допустимого распределения рисков обязано осуществляться при строгом соблюдении имеющихся законодательных актов, регулирующих соответствующие стороны банковской деятельности, которые прямо или косвенно воздействуют на возможности банков осуществлять вложения средств в те или иные виды активных операций. Такие положения могут иметь характер обязательных для всех банков указаний, касающихся проведения или дальнейшего развития активных операций в целом или их отдельных видов, разрешений на осуществление отдельных видов операций, а также специфических законодательных мер, созданных для стимулирования или ограничения отдельных видов операций путем предоставления централизованного воздействия на уровень их прибыльности, риска или ликвидности. Под понятием законодательных актов обычно понимаются как положения действующего банковского законодательства или регулирования (если таковые имеются), так и отдельные декреты, инструкции, указания органов банковского контроля, имеющие обязательную силу для всех коммерческих банков. Меры, поставленные органами банковского контроля, могут быть направлены как на оказание прямого воздействия на проведение банками тех или иных операций, так и на создание льготных или дискриминационных условий. Например, для предоставления отдельных видов кредитов, осуществления вложений в те или иные категории ценных бумаг могут предоставляться льготы по их росту или оценке с точки зрения ликвидности. В других случаях эти меры способствуют удорожанию для банков определенного рода вложений. Таким образом, не будет преувеличением сказать, что банковское регулирование оказывает существенное воздействие на ориентацию активных операций коммерческих банков. В уставах банков дается широкая трактовка операций, в том числе активных, которые они могут осуществлять в пределах своего юридического статуса. Более распространенным явлением стало определение в уставе целей деятельности банка с выделением ее важнейших направлений. Вместе с тем уставы содержат формулировку, которые позволяют Банкам совершать совместно с оговоренными и другие операции в той мере, в которой они необходимы для нормального проведения банком своей деятельности. В итоге можно обобщить, что уставные ограничения активных операций встречаются, как правило, лишь у специализированных банковских учреждений (например, сберегательных, инвестиционных). Законодательные акты следует разделить на регулирующие активные операции в целом, регулирующие их определенные виды или отдельные конкретные операции. Разные аспекты проведения коммерческими банками активных кредитных операций регламентируются следующими нормативными актами Банка России: 1. Инструкция ЦБ РФ № 110-И от 16.01.2004 в ред. от 20.03.2006 «Об обязательных нормативах банков»; 2. Положение № 54-П от 31.08.1998 «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»; 3. Положение № 39-П от 26.07.1998 г. «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками»; 4. Положение № 89-П от 24.09.1999 «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков»; 5. Положение № 254-П от 26.03.2004 в ред. от 20.03.2006 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Инструкция № 110-И содержит ряд обязательных нормативов деятельности банков, среди которых: норматив достаточности капитала; максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимальный размер крупных кредитных рисков; максимальный размер кредитов, гарантий, поручительств, выданных банком своим участникам. Платежи наличными независимо от их доли в общем объеме платежей остаются логически первой, исходной, наиболее простой и нередко незаменимой формой платежей. Для их осуществления необходимо наличное денежное обращение, а следовательно, государственная организация такого обращения в широком смысле слова. Базовый документ, в котором выражен такой подход к работе банков и иных предприятий, организаций и учреждений с наличными деньгами, - это Положение ЦБ РФ № 14-П от 5.01.1998 «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации». Расчетно-платежные операции в РФ проводятся по единым правилам, устанавливаемым в законодательстве (ГК РФ) и нормативных актах, издаваемых главным образом ЦБ РФ. К последним следует отнести, прежде всего: 1. Положение № 2-П от 3.10.2002 «О безналичных расчетах в Российской Федерации»; 2. Положение № 222-П от 1.04.2003 «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»; 3. Положение № 199-П от 9.10.2002 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации». Названные документы допускают проведение безналичных платежей в следующих формах: 1) платежными поручениями; 2) чеками; 3) аккредитивами; 4) по инкассо. Клиенты могут выбирать любую из допустимых форм безналичных платежей исходя из собственных интересов. Банк не вправе препятствовать осуществлению расчетов и платежей в формах, предусмотренных в договорах контрагентов. Платежи проводятся при наличии на счетах клиентов-плательщиков собственных средств, если иное не оговорено между банком и владельцем счета. В целях обеспечения стабильности национальных банковских систем законодательством различных стран также предусматриваются лимиты кредитования одного заемщика, а в ряде случаев и представление специальной отчетности по таким кредитам, если их размеры достаточно значительны. В связи с развитием процессов концентрации во всех без исключения отраслях экономики и создание в результате этого тесно связанных между собой торгово-промышленных групп, включающих иногда от нескольких десятков до сотен компаний и фирм, в некоторых странах стало предусматриваться понятие “один заемщик”, охватывающее всю такую группу. Таким образом, законодательно установленный лимит кредитования одного заемщика есть ни что иное, как общая сумма кредитов, которые могут быть предоставлены всем членам указанной группы, вместе взятым. Так, в ФРГ действует правило, согласно которому кредиты одного банка каждой подобной группе не должны превышать 75% собственных средств банка-кредитора. Наиболее распространенным методом оформления лимита кредитования одного заемщика является его введение пропорционально размеру собственных средств банка-кредитора. В США лимит предоставления коммерческим банкам кредитов одному заемщику определен на уровне не свыше 10% собственных средств банка (25% - если заемщиком является государственное ведомство), в ФРГ - до 75%, причем этот показатель был снижен по сравнению с ранее действовавшим лимитом на уровне 100%. Аналогичные ограничения существуют в Голландии, Франции, Швейцарии и других странах. Наиболее популярным видом общего регулирования является регулирование объема операций коммерческого банка в зависимости от размера его кредитных средств. Оно подразумевает установленное в законодательном порядке (Австрия, Люксембург, Германия, Швейцария) или в виде указаний банкам (Великобритания, Франция) соотношение между размером собственных средств каждого отдельно взятого коммерческого банка и общим объемом его активных операций. Такие ограничения, свидетельствующие о пристальном внимании органов банковского контроля рядя стран к обеспечению операций коммерческих банков их собственными средствами, тем не менее существенно различаются по отдельно взятым странам. Их размеры колеблются от наиболее жестких - 1:10 (в Швейцарии) до 1:18 (в Австрии, Люксембургу, Германии); во Франции аналогичное требование органов банковского контроля, хотя и не получившее воплощение в конкретном законе, определяет это соотношение на уровне не ниже 1:30. Не сложно заметить, что это уже самое общее ограничение может стать серьезным тормозом для развития кредитных операций коммерческих банков, существенно накалить конкурентную борьбу между Банками. Законодательное закрепление лимитов одного заемщика преследует в основном две цели:
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg