Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Управление кредитными рисками в банке на примере Московского Индустриального банка.

irina_krut2020 1625 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 65 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 05.05.2020
Предметом исследования выступает управление кредитным риском в коммерческом банке. Объект исследования является Московский Индустриальный банк. Цель дипломной работы разработать мероприятия по совершенствова-нию управления кредитным риском. Для достижения поставленной цели необ-ходимо решить следующие задачи: 1. Рассмотреть теоретическую основу кредитного риска; 2. Показать системы управления кредитными рисками; 3. Проанализировать методики анализа кредитным риском; 4. Представить анализ управления кредитным риском в ПАО МИнБанк 5. Выявить основные недостатки в управлении кредитным риском; 6. Определить направления совершенствования управления кредитным риском. Информационной базой исследования выступают законодательные и подзаконные акты, учебно-методическая литература, материалы СМИ, данные Московского Индустриального банка.
Введение

За прошедшие 10 лет быстрые темпы инноваций на финансовых рынках и интернационализация финансовых потоков поменяли облик банковского дела почти до неузнаваемости. Технологический прогресс и регулирование привело как к появлению новых возможностей для банков, так и к росту конкуренции между банками, а также небанковскими финансовыми учреждениями. Рост международных финансовых рынков и разнообразия финансовых инструментов обеспечило банкам больший доступ к денежным средствам. В то же время продолжалось расширение рынков и возможностей для создания новых продуктов и услуг. Темпы этих изменений в разных странах были разными, но повсюду банки, как правило, все более вовлекались в разработку новых инструментов, продуктов, услуг и технологий. Обычная практика банковского дела, основанная на привлечении депозитов и предоставлении кредитов, сегодня является лишь частью деятельности банка, и часто менее прибыльной. Сегодня проблема состоит в том, что финансовые инновации в банковском деле, особенно в области вне балансовых инструментов, могут иметь последствия в виде повышения неустойчивости банковской системы полностью. Соотношения между различными типами рисков, как в рамках отдельного банка, так и в масштабах банковской системы выросла и стала более сложной. Сложность учета рисков в банковской практике связана, с их многомерностью, взаимозависимостью в изменяющихся условиях, сложностью формализации и многими другими факторами. В банковской практике риск выступает как вполне конкретная вероятность потерь в виде недополученных доходов, дополнительных расходов, потери собственных ресурсов и т.п. Чтобы управлять рисками, банки располагают обширными. Существуют разные типы рисков: зависящие от операций (кредитные, инвестиционные), изменения параметров (процентные, ликвидности, валютные), месторасположения банков (страновые), вида деятельности (отраслевые, технологические), характеристик банковского продукта и других признаков. Основным банковским риском, особенно в российской практике, является кредитный риск.AУправление этим видом риска ? ключевой фактор, определяющий эффективность деятельности банка.AЭто риск связанный с невозвратом или несвоевременностью возврата кредита держателю актива, который в этом случае понесет финансовую потерю. Это определяет актуальность темы дипломной работы. На величину кредитного риска могут оказывать влияние, как макро, так и микроэкономические факторы. В условиях, когда экономика нестабильна очень важно иметь эффективную систему управления кредитным риском. По-этому банк должен разработать кредитную, документально оформленную схе-му организации и систему контроля над кредитной деятельностью. Все сказан-ное относится также и к другим типам банковских рисков.
Содержание

Введение Глава 1. Теоретические основы управления кредитным риском 1.1 Компоненты кредитного риска 1.2 Система управления кредитным риском 1.3 Кредитная политика банка Глава 2. Анализ управления кредитным риском в Московский Индустриальный банк 2.1 Организационная структура и экономическая характеристика банка 2.2 Кредитные операции и управление кредитным риском банка Глава 3. Совершенствование управления кредитным риском в Московский Индустриальный банк 3.1 Совершенствование управления кредитным риском в банке Заключение Список используемой литературы
Список литературы

Нормативно-правовые акты: 1. Гражданский кодекс Российской Федерации // Справ.-правовая система «КонсультантПлюс»; 2. О кредитных историях: федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ (с изменениями и дополнениями) // справ. правовая система «КонсультантПлюс». Научные статьи, монографии, периодические издания: 3. Котов А.И. Совершенствование методов работы коммерческого банка с проблемными кредитами / А.И. Котов, Ю.С. Кеберле, А.С. Теряева // Научное сообщество студентов XXI столетия. Экономические науки. – 2014. - №6 (21). – С. 101 - 106. 4. Совершенствование управления кредитным риском коммерческого банка, Петрова Н.А., Новая наука: Проблемы и перспективы. 2016. № 2-2 (61). С. 97-99. 5. Сорокина И. Анализ кредитного риска коммерческого банка. URL: http: // bankir.ru / tehnologii /s / analiz - kreditnogo - riska - kommercheskogo - banka - 10002316#ixzz3caWvuvVp (дата обращения: 01.02.2016). 6. Корнилов Ю. А. Некоторые вопросы управления кредитным риском / Ю. А. Корнилов // Деньги и кредит. – 2014. – № 5. – С. 20-26. 7. Банковское дело: задачи и тесты: Учебное пособие / Под ред. Н.И. Валенцевой, М.А. Помориной.— М.: КноРус, 2014. — 328с. 8. Гребеник Т.В. Качество кредитного портфеля российских банков: особенности оценки и управления / Т.В. Гребеник, Е.П. Терновская // Электронное периодическое издание «Науковедение». — 2014. - № 3(22). – С.34-36. 9. Беляков А.В. Банковские риски: проблема учета, управления и регулирования / А. В. Беляков. – М.: БДЦ-Пресс, 2015. – 256 с. 10. Костерина Т. М. Банковское дело: учеб.для бакалавров / Т. М. Костерина; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2018. - 332 с. 11. Новые модели банковской деятельности в современной экономике / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КноРус, 2015. – 280 с. 12. Тавасиев А.М. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями / А.М. Тавасиев, Н.К. Алексеев. – М.: Дашков и К, 2016. 651 с. 13. Беляков А.В. Банковские риски: проблема учета, управления и регулирования / А. В. Беляков. – М.: БДЦ-Пресс, 2015. – 256 с. 14. Чараева М.В., Бабиева Т.В. Обеспечение возвратности кредита в современных экономических условиях / М.В. Чараева, Т.В. Бабиева // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. – 2016. - №5(2). – С.143-146. 15. Стежкин А. А. Отдельные аспекты оценки кредитного риска банков/ А.А. Стежкин// Деньги и кредит. - 2014. - № 3. – С.23-27. 16. Стародубцева Е.Б. Банковское дело: учебник / Е.Б. Стародубцева. - М.: Слово, 2017. - 464 с. 17. Тарханова Е. А. Банковское дело: учебное пособие / Е. А. Тарханова. - Тюмень: Изд-во ТюмГУ, 2015. - 304 с. 18. Шаталова Е.П. Оценка кредитоспособности в банковском риск-менеджменте / Е.П. Шаталова. – М.: КноРус, 2014. – 186 с. 19. Новикова А.В., Бабина Н.В. Оценка кредитоспособности заемщиков: монография / А.В. Новикова, Н.В. Бабина. – М.: ГОУВПО «МГУС», 2016. – 106 с. 20. Матраева Л.В. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для бакалавров / Л.В. Матраева, Н.В. Калинин, В.Н. Денисов. – М.: Дашков и К, 2015. - 304 с. 21. Деньги. Кредит. Банки / Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. — М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2016. — 848 с. 22. Алиев Б.Х. Деньги, кредит, банки: учеб.пособие / Б.Х.Алиев, С.К.Идрисова,Д.А. Рабаданова. – М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2017 -288с. 23. Деньги. Кредит. Банки / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 607 с. 24. Калкабаева Г.М.Оценка современного состояния возвратности банковских кредитов в Казахстане / Г.М. Калкабаева Г.М. // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. 2016. - №1-3. – С.59-63. 25. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском /С. Н. Кабушкин. – М.: Новое знание, 2015. – 336 с. Электронные ресурсы: 26. Проблемы в оценке кредитоспособности клиентов и возможные пути их решения [Электронный ресурс] // ACTIONFOREX.RU: ежедн. интернет-изд. 2015. URL: http://actionforex.ru/page/problemy-v-ocenke-kreditosposobnosti-klientov (дата обращения 15.02.2018 г.). 27. Анализ финансового состояния [Электронный ресурс] // MANAGEVATION.RU: Сайт инновационного менеджмента. URL: http://www.managevation.ru (дата обращения: 15.02.2018 г.). 28. Годовые отчеты ПАО «МИнБанк» за 2015-2017 г.г. (http://www.minbank.ru/upload/medialibrary/eb2/otchet-2016-dis.pdf, http://www.minbank.ru/upload/medialibrary/512/dis-otchet-2015-31052016.pdf)
Отрывок из работы

Глава 1. Теоретические основы банковских рисков 1.1 Компоненты кредитного риска В общем виде банковские риски разделяются на четыре категории: фи-нансовые, операционные, деловые и чрезвычайные риски. Финансовые риски, в свою очередь, включают два типа рисков: чистые и спекулятивные. Чистые риски, в том числе кредитный риск, риски ликвидности и платежеспособности ? могут при ненадлежащем управлении привести к убытку для банка. Спекулятивные риски, основанные на финансовом арбитраже, могут иметь своим результатом прибыль, если арбитраж осуществляется правильно, или убыток ? в противном случае. Основные виды спекулятивного риска ? это процентный, валютный и рыночный (или позиционный) риски. В соответствии с Положением Банка России, под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность понесения кре-дитной организацией потерь и или ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) или внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.). К банковскими рисками относятся: Кредитный риск ? возникновение у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязатель-ства должника по: – полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа; – учтенным кредитной организацией векселям; – банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организа-цией денежные средства не возмещены; – сделкам финансирования под уступку денежного требования (факто-ринг); – приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требова-ния) правам (требованиям); – приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке заклад-ным; – сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов); – оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам); – возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению фи-нансовых активов с обязательством их обратного отчуждения; – требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга). Характерной особенностью кредитного риска является то, что он возникает не только в процессе предоставления кредита и получения процентов по нему, но и в связи с другими балансовыми и забалансовыми обязательствами, такими, как гарантии, акцепты и инвестиции в ценные бумаги. Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам. Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц, т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация. Кредитный риск, т.е. опасность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении, является неотъемлемой ча-стью банковской деятельности. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчетов банков посвящено обычно именно этому аспекту управления рисками. Из-за опасных последствий кредитного риска важно провести всесто-ронний анализ банковских возможностей по оценке, администрированию, наблюдению, контролю, осуществлению и возврату кредитов, авансов, гаран-тий и прочих кредитных инструментов. Общий обзор управления кредитными рисками включает в себя анализ политики и практики банка. Данный анализ должен также определить адекватность финансовой ин-формации, полученной от заемщика, которая была использована, банком при принятии решения о предоставлении кредита. Риски по каждому кредиту должны периодически переоцениваться, так как им свойственно изменяться. 1.2 Система управления кредитным риском Банковские контролеры уделяют огромное внимание официальной по-литике. Это особенно касается кредитной функции банка, при которой банк создает сильную систему управления рисками. Кредитная политика должна включать в себя план по размещению кредитных ресурсов банка, а также методологию, согласно которой кредитный портфель должен управляться, т.е. определять, каким образом кредиты возникают, обслуживаются, контролируются и возвращаются. В качестве основы для надежной кредитной политики должны рассмат-риваться следующие факторы: – Лимит на общую сумму выданных кредитов. Лимит на общий кредитный портфель обычно выражается как отношение суммы кредитного портфеля к сумме депозитов, капитала или общей сумме активов. При установлении данного лимита должны рассматриваться такие факторы, как спрос на кредиты, колебания депозитов и кредитные риски. – Концентрация кредитов. Кредитная политика должна стимулировать диверсификацию кредитного портфеля и способствовать нахождению баланса между максимальным доходом и минимальным риском. Ограничение по кон-центрации обычно относится к максимальному размеру кредитов, выдаваемых одному клиенту, связанной группе или сектору экономической деятельности (например, сельскому хозяйству, сталелитейной или текстильной промышлен-ности). Данный вид лимитов особенно важен для небольших региональных или специализированных банков. Кредитная политика также должна требовать, чтобы лимиты по концентрации часто пересматривались и по ним предоставлялись отчеты. – Распределение по категориям. Ограничения по процентному соотно-шению кредитов, выдаваемых коммерческому сектору, сектору недвижимости, физическим лицам или другим кредитным категориям, являются общепринятой практикой. Политика в отношении данных ограничений должна разрешать некоторые отклонения от установленных нормативов, если их одобряет руководство. – Виды кредитов. Кредитная политика должна описывать виды кредитов и других кредитных инструментов, которые банк намеревается предоставлять клиентам, и содержать директивы по специальным кредитам. Выбор видов кредитных инструментов должен основываться на опыте служащих кредитного отдела, структуре депозитов банка и ожидаемом кредитном спросе. Определенные виды кредитов, использование которых ранее привело к непредвиденным убыткам, должны контролироваться старшими менеджерами или не использоваться вообще. – Сроки кредитов. Кредитная политика должна устанавливать макси-мальный срок для каждого вида кредитов, а кредиты должны выдаваться с реальным графиком погашения. Планирование сроков погашения должно зависеть от ожидаемого источника погашения, от назначения кредита и от полезного срока службы залога. – Кредитное ценообразование. Процентные ставки по различным видам кредитов должны быть достаточными для того, чтобы покрывать издержки банка на привлечение ресурсов, кредитный надзор, администрирование (включая общие накладные расходы) и возможные убытки. В то же время они должны обеспечивать приемлемую маржу прибыли. Ставки должны периодически пересматриваться и меняться в соответствии с изменениями величины издержек или конкурентных факторов. Дифференцирование процентных ставок может сознательно использоваться для того, чтобы «отпугнуть» или, наоборот, привлечь определенные категории заемщиков. Директивы по другим существенным процедурам, таким как определение комиссии, за обязательство или установление штрафных процентных ставок, также являются элементами ценовой политики. – Максимальное соотношение суммы кредита и рыночной стоимости заложенных ценных бумаг. Кредитная политика должна устанавливать дополнительные резервные обязательства для всех видов ценных бумаг, которые принимаются как залог. Эти обязательства должны быть соотнесены с возможностью реализации ценных бумаг. Назначаются ответственные, и устанавливается график периодических переоценок залога. Кредитная политика должна определять требования к финансовой отчетности организаций и частных лиц ? заемщиков всех категорий. Необходимы директивы по финансовой отчетности, имеющей аудиторское заключение, не имеющей аудиторского заключения, промежуточной финансовой отчетности, по отчету о движении денежных средств и прочим отчетным документам. Политика должна устанавливать процедуры анализа кредитов внешними проверяющими для периодической корректировки данных. – принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию. Риск кредитования заемщиков зависит от вида предоставляемого кредита. В зависимости от сроков предоставления кредиты бывают кратко-, средне- и долгосрочные; от видов обеспечения ? обеспеченные и необеспеченные, которые в свою очередь могут быть персональными и банковскими; от специфики кредиторов ? банковские, государственные, коммерческие (фирменные), кредиты страховых компаний и частных лиц, консорциональные (синдицированные), которые структурируются на клубные (где число кредиторов ограничено) и открытые (участие в нем может принять любой банк или предприятие); от видов дебиторов ? сельскохозяйственные, промышленные, коммунальные, персональные; от направления использования ? потребительские, промышленные, на формирование оборотных средств, инвестиционные, сезонные, на устранение временных финансовых трудностей, промежуточные, на операции с ценными бумагами, импортные и экспортные; по размеру ? мелкие, средние, крупные; по способу предоставления ? вексельные, при помощи открытых счетов, сезонные, консигнации. Изучение кредитоспособности заемщиков является одним из необходимых условий решения задачи. Таким образом, цели и задача анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде. От степени риска, который банк готов взять на себя, зависит размер кредита, который может быть представлен в данных обстоятельствах, и условиях его предоставления. Это обусловливает необходимость оценки банком не только платежеспособность клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивость на весь период погашения ссуды. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку объективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль. Анализ кредитоспособности заемщика включает целый ряд методов, важнейшими из которых являются: – сбор информации о клиенте; – оценка финансовой устойчивости заемщика; – оценка платежеспособности заемщика; – оценка кредитного риска; – анализ денежных возможностей банка. Кредитный риск зависит от экзогенных факторов (т.е. «внешних», свя-занных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и эндогенных факторов («внутренних», вызванных ошибочными действиями самого банка). Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевремен-ными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предот-вратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка. Как мы выяснили, конкретные меры по управлению кредитными риска-ми обычно включают 3 вида директив. 1) это директивы, направленные на ограничение или уменьшение кре-дитных рисков, например определяющие концентрацию и размер кредитов, кредитование связанных с банком лиц или превышение лимитов. 2) включает директивы по классификации активов. Сюда входит анализ вероятности погашения портфеля кредитов и прочих кредитных инструментов, включая начисленные и невыплаченные проценты, которые подвергают банк кредитному риску. 3) включает директивы по кредитному резервированию ? не только по портфелю кредитов, но также по всем другим активам, которые могут привести к убыткам. Мы выяснили, что важнейшим источником информации о состоянии дел перспективного заемщика служат его финансовые отчеты, сметы, данные о прибылях и убытках. Банки используют эти материалы не только для определения обоснованности заявки на кредит с точки зрения потребности фирмы в дополнительных денежных ресурсах, но и с учетом перспектив развития фирмы в будущем, получения ею прибыли и степени вероятности неплатежа по ссуде. Методика анализа кредитного риска состоит из следующих ступеней: 1. коэффициент ликвидности; 2. коэффициент наличия собственных средств; 3. показатели оборачиваемости и рентабельности. Рассматривая кредитную заявку, банк должен принять во внимание все эти факторы. Таким образом, изучение финансовых отчетов ? баланса, счета прибылей и убытков, расчет различных коэффициентов на базе этих отчетов ? позволяет глубже понять истинное положение дел Заемщика, оценить перспективы его развития и способность выплатить долг по кредиту. Финансовая отчетность является лишь одним из каналов получения ин-формации о заемщике. К другим источникам относятся также архивы банка, отчеты специализированных кредитных агентств, обмен информацией с другими банками и финансовыми учреждениями, изучение финансовой прессы. Необходимым этапом логически целостного процесса взаимодействия в системе «заемщик ? кредитор» является установление основных параметров положительного кредитного заключения банка, в котором отражаются: сумма кредита, подлежащая к выдаче; срок кредитования; уровень процентной ставки по договору. Более объективная оценка кредитоспособности предприятия - заемщика может быть представлена, если она будет базироваться на анализе следующей системы количественных и качественных признаков: – финансовое положение клиента-заемщика; – уровень организации управления; – состояние отрасли в регионе, конкурентоспособность; – характер кредитуемой сделки; – опыт работы банка с конкретным заемщиком; – кредитная обеспеченность клиента. Автоматизация процессов идентификации и планирования реагирования на риски значительно повышает эффективность работы риск-менеджера. Говорить же о количественной оценке рисков без использования современных информационных технологий просто не имеет смысла. Спектр методик количественного анализа широк: от анализа «что если» до сложных вычислений. Существует большое число программных пакетов, поддерживающих те или иные процессы управления рисками. Однако подобрать комплексную систему управления рисками, которая могла бы обеспечить автоматизацию всего процесса управления рисками, начиная с создания плана управления рисками и заканчивая контролем исполнения плана реагирования на риски, довольно сложно. В качестве основных требований к полнофункциональной системе управления рисками можно сформулировать: А) поддержка всего жизненного цикла управления рисками (планирование управления рисками, идентификация, анализ, планирование реагирования, мониторинг и контроль); Б) поддержка анализа всех составляющих риска (стоимостной, времен-ной, ресурсной); В) поддержка различных методов расчета и моделирования; Г) широкие графические возможности и автоматическая генерация отчетов; Д) документирование и поддержка базы данных по рискам. Проблема банковского кризиса ликвидности заключается в том, что пока цена на нефть высока, в экономике достаточный объем денег. Но в последние годы ЦБ РФ эмитирует рубли в основном за счет покупки валюты. Но ожидается значительное сокращение валютной выручки, вызванное уменьшением сальдо текущих операций платежного баланса и снижением цен на нефть. В этих условиях ЦБ не сможет обеспечить нужное экономике предложение денег. Спрос на деньги начинает расти, и отношение ликвидных активов банков к обязательствам уменьшается, что привело и приводит к кризису банковской ликвидности. Кредитная функция и операции. Исполняя свои обязанности перед вкладчиками и акционерами, руко-водство должно удостовериться, что кредитная функция банка направлена на выполнение следующих трех основных задач: 1. ссуды должны выдаваться на разумной основе и с полной уверенно-стью, что они будут погашены; 2. средства должны выгодно инвестироваться в интересах акционеров и вкладчиков; 3. должен удовлетворяться обоснованный кредитный спрос экономических агентов или домашних хозяйств. Целью анализа является оценка соответствия кредитного процесса дан-ным условиям. Другими словами, необходимо определить, насколько хорошо поставлен кредитный процесс, хорошо ли отражены директивы руководства во внутренних процедурах, тщательно ли персонал исполняет текущие директивы, своевременно ли и в полном объеме получают информацию все участники кредитного процесса. Анализ кредитного процесса. Целостность и достоверность кредитного процесса зависят от объективных кредитных решений, которые обеспечивают приемлемый уровень риска по отношению к предполагаемому доходу. Обзор кредитного процесса должен включать анализ кредитных руководств и прочих письменных методик, применяемых различными отделами банка, а также анализ возможностей и реальной производительности всех отделов банка, задействованных в кредитном процессе. Он также должен охватывать процедуры по созданию, оценке, утверждению, выдаче, отслеживанию, инкассации и обработке различных кредитных инструментов, предоставляемых банком. В частности, в обзор должно входить следующее: - подробная методика кредитного анализа и процесс утверждения кредита с примерами форм кредитных заявок, внутренних форм с кратким изложением информации по кредиту, внутренних кредитных руководств и кредитных дел; - критерии для утверждения кредитов, определения политики процент-ных ставок и кредитных лимитов на всех уровнях управления банком, а также критерии для принятия распоряжений по выдаче кредитов через сеть филиалов; - залоговая политика для всех видов кредитов, действующие методы и практика в отношении переоценки залога, а также документация по залогам; -администрирование и отслеживание процедур, включая ответственных лиц, критерии соответствия и средства контроля; - методика обработки исключений. Анализ должен включать интервью с менеджерами среднего звена всех отделов, которые исполняют кредитную функцию. Он также должен включать обзоры отдельных кредитных дел. Отношение оцененных кредитных заявок к общему объему одобренных за последние шесть или двенадцать месяцев (об-щая численность и общая сумма) является одним из показателей качества про-цесса оценки. Качество кредитного портфеля. Характеристики и качество кредитного портфеля банка также оценива-ются при помощи аналитического обзора. Кредитный портфель отражает ры-ночную позицию банка, бизнес-стратегию, стратегию рисков и возможности банка по предоставлению кредитов. Если это доступно, нужно выборочно проанализировать кредиты, которые покрывали бы около 70% общей суммы и 30% общего количества кредитов. Анализу должны быть также подвергнуты, по крайней мере, 75% (по сумме) и 50% (по количеству) кредитов в иностранной валюте и все ссуды со сроком погашения более года. Кроме того, детальный обзор кредитного портфеля должен охватывать: – все кредиты заемщикам, сумма которых составляет более 5% общего капитала банка; – все кредиты акционерам и связанным с банком лицам; – все кредиты, процентные ставки или условия погашения по которым были пересмотрены или каким-либо другим образом изменены с момента предоставления кредита; – все кредиты, по которым выплата процентов или основной суммы просрочена более чем на 30 дней, включая те кредиты, проценты по которым были капитализированы или пролонгированы; – все кредиты, отнесенные к нестандартным, сомнительным или убы-точным. В каждом из этих случаев нужно рассмотреть документацию из дела за-емщика, обсудить его коммерческую деятельность, краткосрочные перспекти-вы и кредитную историю с ответственным кредитным служащим. По каждому из рассматриваемых кредитов должна быть получена сле-дующая информация: 1. название заемщика и вид его деятельности; 2. использование доходов; 3. дата предоставления кредита; 4. дата окончания кредита, его сумма, валюта и процентная ставка; 5. основной источник погашения; 6. характер и стоимость залога, ценных бумаг (метод оценки, если это основные средства); 7. непогашенные обязательства, включая основную сумму, проценты к оплате и все остальные реальные и потенциальные обязательства в тех случаях, когда банк несет кредитные риски; 8. просрочки платежей или невыплаты, если таковые имеются; 9.описание мер по надзору за кредитом; 10.финансовая информация, включая текущие финансовые отчеты; 11.специальные резервы ? необходимые и фактически созданные. Кроме кредитов, важнейшей категорией активов, по которой банк несет кредитные риски, являются межбанковские депозиты. Они могут составлять значительную часть баланса банка, особенно в тех странах, где обмен валюты ограничен, но граждане и экономические агенты могут держать депозитные счета в иностранной валюте. Межбанковские депозиты используются также для перевода средств, для осуществления сделок с ценными бумагами или потому, что другие банки благодаря своему размеру или географическому положению оказывают некоторые услуги экономически более эффективно и качественно. Анализируя межбанковское кредитование, обычно рассматривают следующие аспекты: – установление кредитных лимитов по контрагентам и наблюдение за ними, включая описание текущей политики по кредитным лимитам; – любые межбанковские кредиты с особыми условиями; – методика выверки счетов ностро и лоро; – межбанковские кредиты по ценам, не соответствующим рыночным; – концентрация межбанковских кредитов с детальным списком банков и сумм, предоставленных им, а также лимиты по каждому из них. Банковская политика должна состоять в том, чтобы тщательно прове-рять банки - корреспонденты с точки зрения лимитов кредитных рисков, а также оценивать возможность данных банков предоставлять соответствующее обеспечение. Традиционно считается, что работать с банками тех стран, где законодательство достаточно жесткое и соответствует международным стандартам, менее рискованно, чем с банками развивающихся стран. Также должны проверяться все забалансовые обязательства, по которым имеются кредитные риски. Нужно оценить адекватность процедур анализа кредитных рисков, а также эффективность надзора и управления забалансовыми обязательствами, в частности гарантиями. Обзор забалансового портфеля должен проводиться таким же образом и с использованием тех же принципов, которые применяются при обзоре кредитного портфеля. Основная цель обзора отдельных забалансовых статей заключается в оценке способности клиента выполнить свои обязательства в соответствии с установленными сроками. Анализ общего кредитного портфеля и его характеристик обычно дает достаточно полную картину деятельности банка, его приоритетов, видов кре-дитных рисков, которым он подвержен и которые готов на себя принять. При этом нужно проанализировать: – список основных видов кредитов, включая информацию о количестве клиентов, среднем сроке кредитов и средней кредитной процентной ставке; – распределение кредитного портфеля, включая анализ общего количе-ства и общей суммы кредитов в разных ракурсах, например по валютам, по срокам погашения (краткосрочные, т.е. менее одного года, и долгосрочные ? более года), по видам деятельности, по виду собственности (государственные или частные), по виду кредитования (корпоративное или частное); – кредиты с правительственными или другими гарантиями; – кредиты по видам рисков; – неработающие кредиты. Инструменты, используемые аналитиком, позволяют производить все-стороннюю оценку состава и характеристик общего кредитного портфеля, включая определение, кому, что и на какой срок было предоставлено. Изменения приоритетов банка в отношении клиентов, несомненно, влияют на распределение кредитных продуктов банка. На это влияют изменения в структуре клиентов и кредитных продуктов, а также изменение факторов риска или макроэкономических тенденций.
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Дипломная работа, Банковское дело, 35 страниц
2999 руб.
Дипломная работа, Банковское дело, 116 страниц
2000 руб.
Дипломная работа, Банковское дело, 49 страниц
9000 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg