Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Депозитная политика коммерческого банка.

irina_krut2020 1500 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 60 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 05.05.2020
Актуальность выбора данной темы обусловлена огромным значением депозитов в национальной экономике, так как именно они составляют наибольшую часть ресурсов коммерческих банков, которые через кредит используют предприятия, организации, население, временно нуждающихся в денежных ресурсах. Поэтому для каждого банка важно искать эффективные пути развития своей депозитной деятельности в условиях жесткой конкуренции на рынке денежных ресурсов. Объектом исследования является Публичное акционерное общество «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк). Предмет исследования - депозитная политика ПАО Сбербанк. Целью данной выпускной квалификационной работы является разработка предложений, направленных на совершенствование депозитной политики ПАО Сбербанк. Задачами в соответствии с целью данной работы являются: - рассмотреть понятие и содержание депозитной политики банка; - изучить деятельность и финансовое состояние ПАО Сбербанк - разработать рекомендации по совершенствованию депозитной политики ПАО Сбербанк. Для решения поставленных задач в выпускной квалификационной работе использовались следующие методы исследования: - изучение монографических публикаций и статей; - аналитический; - сравнительный; - метод описания; - метод классифицирования; - метод обобщения; - табличные и графические методы представления информации. Информационной основой исследования являются показатели финансово-хозяйственной деятельности банка. Статистические данные взяты из официальных интернет-сайтов Центрального банка Российской Федерации, Агентства по страхованию вкладов, Ассоциации российских банков, а также рейтинговых агентств «Интерфакс-ЦЭА», «РБК.Рейтинг». В качестве источников нормативно¬правовой базы послужили программы «Гарант», «Консультант+». В соответствии с поставленными задачами определена структура дипломной работы, состоящая из введения, двух глав, заключения, библиографического списка и приложений. Во введении обоснована актуальность темы выпускной квалификационной работы, поставлена цель, сформулированы задачи, выделены объект и предмет исследования, раскрыты теоретические и информационные основы исследования.
Введение

Современный мир невозможно представить без Банков. Банки в роли посредников окружают нас повсюду. Возникает справедливый вопрос: что же такое «банк»? Что это за «тайная система», опутавшая и охватившая все стороны нашей жизни? Вопрос о том, что такое банк, не является таким простым, как это кажется на первый взгляд. В народном обиходе Банки — это хранилища денег. Вместе с тем данное толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве. Еще более запутывает дело терминологическое значение слова банк (от гол. bank — скамья), а также такие современные выражения, как банк данных, банк растений, книжный банк, которые к банку как таковому не имеют никакого отношения. Наиболее массовым представлением о современном банке является его определение как учреждения, как организации. «Банковские учреждения и организации» — широко распространенный термин, его можно встретить как в научной, так и в учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и печати. Организация (от франц. organisation ) — совокупность людей, групп, объединенных для достижения какой-либо цели, решения новой какой-либо задачи, совместно реализующих программу или цель и действующих на основе определенных правил и процедур. Что это за объединение, чем оно занимается в соответствии со своими правилами — все это применительно к банку как учреждению, организации остается скрытым. С моральной точки зрения, банк как организация оказывается близко стоящим к понятиям «благотворительная организация», «общественная организация». Хотя банк и выполняет общественную миссию, он, тем не менее, имеет слабое отношение к этим понятиям Парадокс деятельности банка состоит в том, что он, выступая как кредитор, как заемщик, как посредник между ними, тем не менее, с позиции своей сущности не является ни тем, ни другим, ни третьим. Банк как кредитор, банк как заемщик, банк как посредник — это лишь фрагменты его деятельности и в этом смысле лишь частица его сущности, которая не исчерпывает специфики его положения и деятельности в обществе. Любое предприятие, любое частное лицо может выступать в качестве заимодавца, ссудополучателя, осуществлять посреднические операции в сфере налично-денежных и безналичных платежей, но от этого они не превращаются в банки. Скорее всего, банк — это и кредитор, и заемщик, и посредник между ними, и посредник в денежных расчетах; тем не менее, и в этих своих качествах он в полной мере не раскрывает свою суть. Банк — это особое явление в хозяйственной жизни. Банк — это не само отношение, а один из субъектов отношений, принимающий в кредитной сделке одну из противостоящих друг другу сторон. Далее, отличие между банком и кредитом состоит и в том, что кредит — это отношения, как в денежной, так и в товарной форме. В банке сконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме. При сопоставлении банка и кредита важно видеть и их исторические корни. Банк возник только тогда, когда возникли деньги, в то время как кредит функционировал и до появления денег во всех их функциях. Банк — следствие развития кредита, являющегося, в свою очередь, по отношению к банку его фундаментом. Банк – это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заёмщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т. д. Но банки как субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличающих их от всех других субъектов. Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банк от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств. Во-вторых, банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например, при помещении средств клиентов на счетах и во вклады. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров. Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации ко¬торых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредит¬ной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность. Следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в нашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно превышал предложение при высокой инфляции и наличии дешевых ресурсов – все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска. Снижение нормы прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода, как межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расхо¬дов по ним вопросом номер один. Банковский кризис 1998 года и последующее развитие банковской системы России подтвердили необходимость повыше¬ния роли депозитной политики коммерческих банков, а, следовательно, ее со¬вершенствования.
Содержание

Введение 9 Глава 1 Понятие и содержание депозитной политики коммерческого банка 13 1.1Сущность и принципы депозитной политики коммерческого банка 13 1.2 Классификация депозитов как основа формирования депозитной 20 политики коммерческого банка 20 1.3Тенденции развития российского рынка депозитных услуг 24 2 Депозитная политика ПАО «Сбербанк» 33 2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности ПАО 33 «Сбербанк России» 33 2.2 Анализ депозитной политики ПАО «Сбербанк России» 40 2.3 Рекомендации по совершенствованию депозитной политики ПАО Сбербанк РФ 45 Заключение 52 Библиографический список 55 Приложения 57
Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2013. - No32. 2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 No395-1 с изм. от 19.03.2009 // Вестник Банка России. - 2009. - No41. 3. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: Федеральный закон от 23.13.2003 No177-ФЗ с изм. от 27.09.2011 // Вестник Банка России. - 2 0 1 1 .No52. 4. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 03.12.2012 No139-И // Вестник Банка России. - 2014. - No74. 5. Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций»: Письмо ЦБ РФ от 10.02.1992 г. No 14-3-20 // Вестник Банка России. -2008,-No11. 6. О раскрытии информации о сберегательных (депозитных) сертификатах на предъявителя: Письмо ЦБ РФ от 26.04.2013 N 83-Т // Вестник Банка России. - 2013.-No26. 7. О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками: Положение ЦБ РФ от 26.06.1998 г. No 39-П // Вестник Банка России. - 2012. - No69. 8. Об обязательных резервах кредитных организаций: Положение ЦБ РФ от 07.08.2009 г. No 342-П с изм. от 20.02.2013 // Вестник Банка России. - 2013. - No55. 9. Байкова, С.Д. Российская банковская система в современных рыночных условиях / С.Д. Байкова, О.В. Демко // Финансы и кредит. - 2012. -No34. 10. Банковский менеджмент: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. - 4-е изд., стер. - М.: Кнорус, 2011.- 560 с. 11. Банковский менеджмент: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 3 19 с 12. Банковское дело: управление и технологии: учебник / под ред. А.М. Тавасиева. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 671 с. 13. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева; под ред. О.И. Лаврушина. - 9-е изд., стер. - М.: Кнорус, 2011. - 768 с. 14. Белоглазова, Г.Н. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. — М.: Издательство Юрайт, 2012. — 422 с. 15. Березина, М.П. Проблемы развития депозитных операций банка / М.П. Березина, Ю.С. Крупнов // Деньги и кредит. - 2010. - No5. - С. 32-34. 16. Валенцева, Н.И. Депозитная политика коммерческих банков / Н.И. Валенцева//Банковское дело. - 2013. - No2. - С. 16-21. 17. Васильева, А.С. Особенности депозитной политики коммерческого банка в современных условиях / А.С. Васильева, Н.В. Никулина // Финансы и кредит. - 2011. - No40. - С. 40-52. 18. Гордина, В.В. Формирование политики банка с учетом региональных особенностей / В.В. Гордина // Финансы и кредит. - 2012. - No48. - С. 26-36. 19. Господарчук, Г.Г. Анализ ресурсной базы коммерческих банков/ Г.Г. Господарчук, С. А. Господарчук// Банковское дело. - 2012. - No6. - С. 46-50. 20. Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. Е.А. Звоновой. - М.: Инфра-М, 2012. -592 с. 21. Егоров, А.В. Российский финансовый сектор в 2012 г.: неустойчивое равновесие / А.В. Егоров, И.Л. Меркурьев, Е.Н. Чекмарева // Банковское дело. - 2013. -No 1 ,- С. 32-36. 22. Журавлева, Ю.А. О некоторых аспектах развития российского кредитно­ депозитного рынка / Ю.А. Журавлева // Банковское дело. - 2014. - No11. - С. 24-30. 23. Журавлева, Ю.А. Рынок банковских услуг: итоги за 2014 г. / Ю.А. Журавлева // Банковское дело. - 2015. - No1. - С. 37-44. 24. Заернюк, В.М. Перспективы развития розничных банковских услуг на российском рынке / В.М. Заернюк, Г.Р. Фаизова // Финансы и кредит. - 2014. - No38. - С. 17-23. 25. Исаева, Е.А. Стратегический менеджмент в финансово-кредитных организациях: учебное пособие / Е.А. Исаева. -М .: Кнорус, 2013. - 174 с. 26. Козушкин, П.В. Оценка качества депозитной базы коммерческого банка / П.В. Козушкин // Банковское дело. - 2015. - No4. - С. 66-67. 27. http://rating.rbc.ru/articles/2013/02/21/33889469_tbl.shtml72013/02/20/338808. - Рейтинг банков по кредитному портфелю на 01.01.2016, подготовленный агентством РБК.Рейтинг. 28. http://arb.ru/banhysberbank/indicators/. - Рейтинговые показатели ПАО «Сбербанк России» по состоянию на 01.04.2017, подготовленные Ассоциацией российских банков. 29. http://rating.rbc.ru/articles/2013/02/21/33889469jbl.shtml72013/02/20/3388287. — Рейтинг банков по депозитному портфелю на 01.01.2016, подготовленный агентством РБК.Рейтинг. 30. http://www.asv.org.ru/agency/for_press/pr/285505/. - Анализ рынка вкладов физических лиц, проведенный Агентством по страхованию вкладов.
Отрывок из работы

Глава 1 Понятие и содержание депозитной политики коммерческого банка 1.1Сущность и принципы депозитной политики коммерческого банка Депозитная политика предполагает собой теорию становления депозитных отношений, постановку проблем в сфере привлечения ресурсов, а кроме того осуществление инструкций по их исполнению. С практической точки зрения, депозитная политика - это совокупность управленческих решений, тщательный план, проект операций коммерческого банка для привлечения ресурсов. Исследуя суть депозитной политики коммерческих банков, затрагиваются вопросы о субъектах и объектах данной политики, основы ее образования, границы и инструменты становления депозитной политики. Физические и юридические лица, коммерческие банки, а также государственные учреждения относятся к субъектам депозитной политики коммерческого банка (рисунок 1.1). Средства, которые были привлечены банком и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание) входят в состав объектов депозитной политики. Рисунок 1.1 — Состав субъектов и объектов депозитной политики В начале развития депозитной политики коммерческого банка располагаются общие, а так же специфичес кие принципы, которые представлены на рисунке 1.2.Общие принципы депозитной политики - это единые принципы, как для государственной денежно-кредитной политики Центрального банка Российской Федерации (далее - ЦБ РФ), которая проводится на макроэкономическом уровне, так и для политики, которая проводится на уровне отдельно взятого коммерческого банка. К общим принципам относятся принцип комплексного подхода, принцип научной обоснованности, принцип оптимальности и эффективности и принцип единства всех элементов депозитной политики банка. Принцип комплексного подхода реализуется для разработки теоретических основ, более значимых сторон депозитной политики банка с точки зрения стратегии его становления, а также для выявления эффективных и наиболее оптимальных тактических методов и приемов реализации политики на данном этапе развития банка. Специфические принципы депозитной политики - это принципы, обеспечивающие приемлемый уровень издержек банка, безопасность осуществления депозитных операций, надежность, так как банк, имеющий временно свободные средства аккумулирует их для следующего размещения, чтобы заработать доход, осуществляя свою деятельность с учетом явлений рынка. Рисунок 1.2 - Принципы формирования депозитной политики Соблюдая перечисленные принципы, банк может развивать стратегические и тактические направления в формировании депозитного процесса, который обеспечивает оперативность и оптимизацию его депозитной политики. Границы депозитной политики коммерческого банка — это определенные допустимые пределы аккумулирования банком временно свободных средств физических и юридических лиц. На рисунке 1.3 представлена классификация данных границ по ниже следующим критериям: - по спросу и предложению депозитов на рынке (экономические границы); - по влиянию нормативов ЦБ РФ и пределов банка (административные границы); - по субъектам депозитных отношений (внешние и внутренние границы); - по срочности депозитных отношений (временные границы); - по географическому признаку (территориальные границы); - в зависимости от объемов и структуры привлеченных средств (количественные и качественные границы). Рисунок 1.3 - Границы депозитной политики коммерческого банка Во время становления депозитной политики банка особенно значим подбор инструментов. Например, к ним относятся виды ставок. Депозитные ставки по следующим характеристикам делятся на: - фиксированные и плавающие (в зависимости от степени стабильности); - реальные и номинальные (в зависимости от того, учтены ли в них темпы инфляции и отчисления в резервы); - позитивные и негативные (в зависимости от степени защиты ресурсов и процентов от обесценения); - договорные ставки и ставки межбанковского рынка (в зависимости от сектора депозитного рынка). Инструментом депозитной политики также является модель ценообразования. В зарубежных странах выделяется шесть моделей формирования цены, они отражены на рисунке 1.4: - принятие процентных ставок по методу «Издержки плюс прибыль»; - установленная стоимость по депозитам с целью вхождения в рыночные отношения, а это означает, что предложенные высокие процентные ставки (выше рыночного уровня) или низкие тарифы комиссионных сборов нужны для вовлечения большего количества новых клиентов; - ценообразование на базе рыночных процентных ставок; — принятие процентов по депозитам в соответствии от минимального остатка на депозитном счете или «условное» ценообразование, другими словами зависящее от условия по соблюдению минимального уровня депозита; — ценообразование, имеет цель привлечь VIP-клиентом, то есть клиентов с более высокими доходами, поскольку стратегия их обслуживания базируется на закреплении за каждым из них отдельного служащего банка и предоставлении индивидуальных услуг, в том числе депозитных; - ценообразование, зависит от качества и количества услуг, которые предоставляются для клиентов (многофакторный способ ценообразования), иными словами, клиенты, которые пользуются двумя и более услугами, поощряются более низкими тарифами, что обеспечива ет закрепление за банком лучших клиентов. Рисунок 1.4 - Модели ценообразования как элемент депозитной политики Российские кредитные организации используют различные модели ценообразования. Крупным банкам доступна первая модель («издержки плюс прибыль»), средним и мелким банкам эта модель не выгодна, они ориентируются в основном на рыночную модель. Подготовка тактических вопросов играет немаловажную роль. Для того чтобы привлечь клиентов нужно сформировать имидж проверенного и безопасного банка, а также создать гибкую процентную политику, комфортную обстановку сервиса и дополнительные услуги, сопровождающие вкладные операции. Депозитная политика банка предусматривает, что немаловажное внимание уделяется управлению рисками в сфере пассивных операций. В ее базу входит непрерывное поддержание нужной ступени диверсификации депозитных ресурсов и обеспечение вероятности вовлечения денежных средств из иных источников, а также поддержка для сбалансированности пассивов банка с его активами процентным ставкам и по срокам. Депозитная политика банка оформляется документально. В коммерческих банках процесс привлечения временно свободных денежных средств регулирует документ «Депозитная политика банка» («Положение о депозитной политике»). Его разработкой каждый банк занимается самостоятельно. Основой данного документа являются стратегический план, анализ структуры, состояние и динамика ресурсной базы, учет перспектив дальнейшего развития, также тесная взаимосвязь с такими документами как «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка», определяющие главные стороны и условия расположения вовлеченных средств. Документ «Депозитная политика банка» определяет стратегию для вовлечения средств, чтобы осуществить уставные требования, цели и задачи, которые определяются меморандумами по инвестиционной и кредитной политике с целью поддерживания банком ликвидности и обеспечения приобретения прибыли. Данный документ в основном выражает планы развития собственных средств банка, виды депозитов, их структуру по срокам и видам валют, рассчитываемую структуру привлеченных средств, соотношение между собственными и привлеченными средствами, условия и способы привлечения депозитов, особые условия открытия их отдельных видов, целенаправленные группы клиентов и географические сегменты депозитного рынка. Контролирующие механизмы над риском ликвидности и процентным риском, которые связаны с изменением динамики и структуры депозитов, оптимальный объем привлечения депозитов филиалами и подразделениями банка, а также стоимостные ориентиры для всех подразделений, которые привлекают депозиты, определяет депозитная политика. Органы управления (правление и совет директоров), комитет по управлению активами и пассивами, также ряд структурных подразделений, а именно казначейство, финансовое управление, управление развития бизнеса, кредитное управление, управление ценных бумаг, которые тесно взаимодействуют между собой и все они участвуют в разработке и осуществлении депозитной политики банка, представлены на рисунке 1.5. Рисунок 1.5 - Органы управления и структурные подразделения, которые принимают участие в разработке и осуществлении депозитной политики. Положения по депозитным операциям, разработанные в пределах депозитной политики банка оговариваются порядок и условия приема депозитов; правовой статус субъектов договорных отношений; правила заключения договора банковского депозита; его содержание; способы приема и выдачи депозита; перечень документации, необходимой для открытия и пользования депозитом, способы начисления и выплаты процентов; права и обязанности владельцев депозита и банка. Разрабатываемые банком положения о депозитах, имеют инструкции о процедуре осуществления конкретных депозитных операций. В них прописываются методика работы филиала (подразделения) банка с разными категориями вкладчиков; последовательность регистрации документов, которые соответствуют реализации данных операций; план документооборота; такие операции как, прием и выдача депозитов, начисление и уплата по ним процентов отражаются в бухгалтерском учете. Размеры вовлекаемых банком средств в депозиты находятся во взаимосвязи от соотношения предложения и спроса на денежные ресурсы, дефицита или переизбытка средств у банка, состояния рынка депозитов. Каждый коммерческий банк сам утверждает уровень процентных ставок по депозитам, ориентируясь на Банк России, а точнее на его ставку рефинансирования, а также на состояние денежного рынка исходя из результатов положений своей депозитной политики. Значительным фактором будет являться частота выплаты дохода по депозитам. Чем реже происходят выплаты дохода, тем выше становится уровень процентной ставки, которая устанавливается банком. Стоит подчеркнуть, что уплата банком процентов по ставкам, существенно превосходящим экономически рассчитанный уровень. В такой ситуации материальная выручка, в результате различия между ставкой рефинансирования Банка России и ставкой кредитной организации по конкретным вкладам, будет являться объектом налогообложения. В рамках побуждения привлечения средств на срочные депозиты предусматривается капитализация процентов. Выгодным для вкладчиков является использование процентной ставки, которая интенсивно возрастает в соответствии со временем действительного расположения средств во вкладе. Данная последовательность начисления дохода содействует возрастанию периода сохранения средств и предостерегает вклад от инфляции. Кроме эластичной процентной политики для вовлечения средств значима открытость информационных данных, раскрывающие факты о деятельности коммерческих банков и подтверждающие гарантии о возврате депозитов, которые они могут дать. Кредитор, решающий вопрос о расположении свободных денежных средств , которые у него имеются, обязан иметь полные сведения о состоянии банка в финансовом плане, так как он сам оценивает риск всех будущих вложений. Специальные бюро или агентства предоставляют в помощь кредитору различные рейтинговые оценки по многим показателям деятельности банков. 1.2 Классификация депозитов как основа формирования депозитной политики коммерческого банка Привлеченные ресурсы в основном состоят из депозитов. Это основной источник средств для активных операций. В среднем счета и депозиты клиентов в России формируют до 70-80% депозитной базы. Таким образом, важнейшим объектом депозитной политики считаются депозиты физических и юридических лиц. Рассмотрим широко используемые понятия «депозит», «вклад» и «депозитные операции» более подробно. Существуют пассивные депозитные операции для вовлечения денежных средств во вклады, а также активные депозитные операции, применяемые для размещения средств имеющихся в постановлении коммерческого банка во вклады других кредитных организации. Все они и пассивные и активные относятся к депозитным операциям коммерческих банков. Основополагающими для кредитных организаций являются – пассивные депозитные операции. В европейском банковском праве через депозитную сделку определяется суть кредитного института. Первой банковской Директивой Совета ЕС кредитный институт представляется в качестве предприятия, бизнес которого определяется в принятии депозитов и других средств с обязательным условием возврата от неопределенных лиц и в предоставлении кредитов за свой счет. В экономических литературных источниках определение и границы депозитных операций объясняются спорно. Так, европейское банковское право подразумевает под «депозитом» любой кредитный баланс, появившийся после оставленных денежных средств на счете, или случившихся временных обстоятельств, которые произошли вследствие обычных банковских сделок. Кредитный баланс кредитный институт обязан возвратить в зависимости с приемлемыми принципами права или договора, а также вернуть любую задолженность, подтвержденную сертификатом, который был выпущен кредитным институтом. В российском праве вкладом являются денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, которые размещаются физическими лицами с целью сохранения и извлечения прибыли в соответствии со ст. 36, 37 ФЗ «О банках и банковской деятельности». Вкладчики - это граждане Российской Федерации, так же иностранные граждане и лица без гражданства. Согласно ст. 834 ГК РФ, заключается договор банковского вклада (депозита), в котором одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором . Депозит — это средства, которые получает банк в результате подписания договора банковского счета (договора на расчетно-кассовое обслуживание) и договора банковского вклада (депозитный договор для юридических лиц и сберегательный - для физических), а также остатки средств на корреспондентских счетах других банков в данном банке (корреспондентских счетах ЛОРО). В российской банковской практике к ним также относят средства, которые были привлечены после реализации банком векселей и банковских сертификатов своим клиентам. Существует следующая классификация депозитов, представленная на рисунке 1.6. Рисунок 1.6 - Классификация банковских депозитов По валюте различают рублевые (в валюте Российской Федерации), валютные (в иностранной валюте), а также мультивалютные депозиты. Последние открываются в нескольких валютах по выбору вкладчика, как правило, в рублях, долларах США и евро. По субъектам депозитных операций выделяют депозиты юридических и физических лиц. Депозиты общепринято подразделять по срокам на две группы: 1) депозиты до востребования; 2) срочные депозиты (с их разновидностями - депозитными и сберегательными сертификатами). Депозиты до востребования содержат средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, которые связанны с произведением расчетов или целенаправленным применением, средства на корреспондентских счетах других банков (ЛОРО), а также вклады физических и юридических лиц до востребования. В результате частоты операций по этим счетам операционные затраты по ним обыкновенно выше, нежели по срочным депозитам, но так как по данным счетам банки, в основном уплачивают низкие проценты либо вовсе не уплачивают процентов (тогда клиентам могут предоставить различные льготы), эти ресурсы для банка сравнительно недороги. Однако, это не очень устойчивая часть ресурсов, банкам нужно владеть по ним наиболее высоким эффективным резервом для удержания ликвидности. Поэтому наилучшим считается удельный 26 вес таких средств в ресурсах банка до 30-36%. В России доля таких средств немного выше. Денежные средства, которые вносятся в банк на определенный срок, указанный в договоре называются срочные депозиты. Их владельцам в основном уплачивается наиболее высокий процент, нежели по депозитам до востребования, и как принято, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев - и по пополнению вклада. Операционные затраты банков по срочным депозитам обычно ниже, 'чем по депозитам до востребования, однако платежи по процентам значительно выше, поэтому банкам они выгодны не всегда. Но банкам необходимо привлечение срочных депозитов, так как эти средства могут использоваться для долгосрочных вложений. Классификация срочных банковских депозитов отражена на рисунке 1.7. Рисунок 1.7 - Классификация срочных банковских депозитов Они разделяются на: 1) условные (депозиты хранятся до наступления какого-то события); 2) собственно срочные депозиты; 3) с предварительным уведомлением об изъятии средств (клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие). Далее, собственно срочные депозиты разделяются на депозиты со сроком: - до 30 дней; - от 31 до 90 дней; - от 91 до 180 дней; - от 181 дня до 1 года; - от 1 года до 3 лет; - свыше 3 лет. Наблюдая за зарубежной банковской практикой сберегательные депозиты, представляются промежуточными между срочными и депозитами до востребования. Сберегательные депозиты могут вкладывать как физические, так и юридические лица (обычно, некоммерческие). Данные вложения обходятся без установленного периода, оформляются в виде сберегательной книжки, средства по которой можно списать в любом отделении данного банка, процентные ставки по ним ниже, чем по срочным вкладам, но выше, чем по вкладам до во стребования. В соответствии с законодательством Российской Федерации сберегательными вкладами являются именно вклады населения. Вклады физических лиц для банков носят долгосрочный характер, следовательно, служат источником долгосрочных вложений и этим удобны для банка. Но есть и недостатки для банков: необходимость уплаты увеличенных процентов по вкладам и снижение таким образом маржи (разницы между процентами по активным и пассивным операциям); склонность похожих вкладов влиянию разных обстоятельств (политических, экономических, психологических), это повышает риск быстрого убывания средств с данных счетов и потерю ликвидности банка; неспособность банка возобновлять данные ресурсы на постоянной основе. В Российской Федерации, как и в других странах с развитой рыночной экономикой, все чаще четкие границы между отдельными видами вкладов размываются, появляются счета, в которых сочетаются качества счетов до востребования и срочных депозитов. В основном это касается вкладов населения. В соответствии с ГК РФ юридические лица не имеют прав перечислять имеющиеся на депозитах средства другим лицам или снимать с них наличные деньги. Средства с депозитного счета могут быть направлены только на расчетный счет. Срочные депозиты оформляются договором банковского вклада, а также сертификатами либо векселями банка. Банковские сертификаты подразделяются на депозитные - для юридических лиц и сберегательные - для физических лиц. Сертификаты российских банков должны быть срочными, они могут выпускаться в валюте Российской Федерации как в разовом порядке, так и сериями, быть именными или на предъявителя, владельцами их могут быть и резиденты, и нерезиденты. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. Банк вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России. Таким образом, в основе формирования депозитной политики банка лежит большое разнообразие депозитов и их условий .
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Дипломная работа, Банковское дело, 67 страниц
650 руб.
Дипломная работа, Банковское дело, 53 страницы
550 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg