Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, ЭКОНОМИКА

Рейтинговая оценка деятельности коммерческого банка (на примере ПАО Сбербанк)

bulakovp 550 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 65 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 05.05.2020
Банковская система является ключевым элементом денежно-кредитной системы страны и во всем мире признается главным фактором для развития экономики. Свобода выбора в рыночной экономике должна подкрепляться уверенностью в надежности партнера. При принятии решений недостаточно внутренних оценок и часто необходима оценка независимых экспертов. Такую роль в современном обществе выполняет, в частности, система рейтингов.
Введение

Банковская система является центральным элементом денежно-кредитной системы, именно от ее конкурентоспособности зависит экономика государства и его положение на международной арене. Руководство все большего числа российских банков понимает важность и актуальность получения рейтинга – одного из важнейших условий повышения имиджа банка, укрепления его конкурентных позиций в банковской системе и роста доверия к нему как со стороны клиентов, так и со стороны инвесторов. Рейтинги помогают увеличить прозрачность рынка, что повышает доверие игроков финансового рынка друг к другу, обеспечивает более комфортный уровень риска и, как следствие, уменьшает расходы при совершении банковских операций. Под рейтингом понимают систему оценки банковской деятельности, основанную на финансовых показателях работы и данных баланса банка, выведенных в единую свободную оценку по всем направлениям, которые подверглись анализу. Однако процесс присвоения рейтинга международными авторитетными агентствами – дорогостоящая и относительно длительная процедура, рейтинги международных агентств присвоены лишь незначительной части российских банков. В период нестабильности экономики, когда системные риски в банковской сфере многократно возрастают и появляется угроза устойчивости и динамичному развитию экономики в целом, заметно возрастает необходимость оценки финансовой устойчивости и поиска путей ее повышения. Несмотря на то, что банковская система России вполне сформировалась и прошла основные этапы становления, появляющиеся периодически кризисные явления, вынуждают искать новые методы решения проблем оценки и регулирования параметров деятельности банка для обеспечения его финансовой устойчивости. Анализ состояния современной банковской системы свидетельствует о несовершенстве методологического обеспечения рейтинговой оценки деятельности коммерческих банков России, что обуславливает потребность в изучении лучших зарубежных практик в целях их адаптации для применения в российских банках. Целью выпускной квалификационной работы является изучение рейтинговой оценки деятельности коммерческого банка на примере ПАО Сбербанк. Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач: – раскрыть экономическую сущность, понятия и виды рейтинговой оценки коммерческих банков; – изучить отечественный и зарубежный опыт рейтингования деятельности коммерческих банков; – провести анализ организационно-экономических показателей ПАО Сбербанк; – проанализировать финансовое состояние ПАО Сбербанк по российской методике В.С. Кромонова и зарубежной методике «CAMELS»; – выявить недостатки рассматриваемых методик; – выдвинуть предложения по совершенствованию оценки деятельности коммерческих банков; – предложить мероприятия по укреплению финансового состояния ПАО Сбербанк. Объектом исследования является кредитная деятельность коммерческого банка ПАО Сбербанк. Предметом исследования является система рейтинговых оценок деятельности ПАО Сбербанк. Методологической основой написания выпускной квалификационной работы являются анализ отечественной учебной литературы, законодательных и нормативно-правовых актов и разработок российских и зарубежных авторов по вопросам рейтингования экономических субъектов. В процессе исследования применялся научный аппарат теории экономического анализа деятельности коммерческого банка, его традиционные методы анализа и оценки системы показателей (группировки, метод сравнения и т.д.). Информационной базой при написании выпускной квалификационной работы являлись федеральные законы, нормативно-правовые акты, указы; учебные пособия, монографии, публикации в периодических изданиях по исследуемой теме, а также финансовая отчетность ПАО Сбербанк за 2015-2017 годы, данные официальных сайтов. Структура работы состоит из введения, 3-х глав, заключения, списка использованной литературы из 43 источников
Содержание

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..3 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РЕЙТИНГОВОЙ ОЦЕНКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА………………………………....6 1.1. Понятие и виды рейтинговой оценки коммерческих банков………...6 1.2. Российский и зарубежный опыт рейтингования деятельности коммерческих банков……………………………………………………..…13 ГЛАВА 2. ПРИМЕНЕНИЕ РЕЙТИНГОВЫХ СИСТЕМ К ОЦЕНКЕ ДЕЯТЕОЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК»…………………………………………24 2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк…...……24 2.2. Оценка финансового состояния ПАО Сбербанк по методике В.С. Кромонова…………………………………………………………………………..35 2.3. Оценка финансового состояния ПАО Сбербанк по методике «CAMELS»………………………………………………………………………….41 Глава 3. АНАЛИЗ СИСТЕМ РЕЙТИНГОВОЙ ОЦЕНКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ВОЗМОЖНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ИХ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ……………………………………………………….47 3.1. Предложения по совершенствованию системы рейтинговой оценки деятельности коммерческого банка……………………………………………….47 3.2. Направления повышения финансовой устойчивости ПАО Сбербанк……..52 ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………..58 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………………62
Список литературы

1. Федеральном Законе "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 № 395-1 (в ред. от 31.12.2017) [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система КонсультантПлюс – URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 04.03.2018г.) 2. Федеральный закон "О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменения в статью 76.1 Федерального закона О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" от 13.07.2015 N 222-ФЗ [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система КонсультантПлюс – URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 04.03.2018 г.) 3. Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" от 23.12.2003 N 177-ФЗ (в ред. от 07.03.2018) [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система КонсультантПлюс – URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 15.03.2018 г.) 4. Федеральный закон "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" от 26.03.1998 N 41-ФЗ (в ред. от 18.07.2017) [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система КонсультантПлюс – URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 04.03.2018 г.) 5. Федеральным законом «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 №208-ФЗ (в ред. от 31.12.2017) [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система КонсультантПлюс – URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 04.03.2018г.) 6. Указание Банка России от 11.06.2014 N 3277-У (ред. от 26.12.2017) "О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов" (Зарегистрировано в Минюсте России 31.07.2014 N 33367) [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система КонсультантПлюс – URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 04.03.2018 г.) 7. Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков" (вместе с "Методикой оценки показателей прозрачности структуры собственности банка") (Зарегистрировано в Минюсте России 19.05.2017 N 46771) [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система КонсультантПлюс – URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 04.03.2018 г.) 8. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки: учебн. / под ред. Г. Н. Белоглазовой. М.: Юрайт, 2014. ¬– 620 с. 9. Белотелова Н. П. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Н. П. Белотелова, Ж. С. Белотелова. – 4-е изд. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К». – 2013. – 400 с. 10. Калтырина, А.В. Деятельность коммерческих банков: учебное пособие / А.В. Калтырина. – Ростов н/Д: «Феникс», 2014. – 400 с. 11. Карминский А.М. Кредитные рейтинги и их моделирование / А.М. Карминский. Нац. исслед. ун-т «Высшая школа экономики». – М.: Изд. дом Высшей школы экономики, 2015. – 304 с. 12. Оценка финансовой устойчивости кредитной организации: учебник / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина, И.Д. Мамоновой. – 2-е изд., стер. – М.: КНОРУС. – 2016. – 302 с. 13. Акинин П.В., Алимова И.О., Акинина В.П. Создание систематической модели рейтинговой оценки коммерческих // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2015. – №39. – с. 32-39 14. Алямкина Е.В. Методы оценки надежности и финансовой устойчивости коммерческих банков // Научное сообщество студентов XXI столетия. Экономические науки: сб. ст. по мат. LXII междунар. студ. науч.-практ. конф. – 2018. – № 2(62). – с.92-96 15. Байрам У. Р., Парамонов А.В., Зикирияев С.И. Преимущества и недостатки методик оценки финансовой устойчивости коммерческих банков // Символ науки. – 2016. – №6-1. –с. 135-140 16. Богачева О.В., Волкова А. А. Рейтинговая оценка деятельности коммерческих банков России // Вестник Астраханского государственного технического университета. Серия: Экономика. – 2017. – №2.– с.89-95 17. Живайкина А.Д., Пересецкий А.А. Кредитные рейтинги российских банков и отзывы банковских лицензий 2012-2016 гг. // Журнал Новой?экономической?ассоциации. – 2017. – №?4?(36). –?с.?49-80 18. Зуев Р.Ю. Российская практика рейтингования надежности коммерческих банков // Научное сообщество студентов XXI столетия. Экономические науки. № 11(26). [Электронный ресурс] URL: http://sibac.info/archive/economy/11(26).pdf (дата обращения: 18.03.2018) 19. Исаева Е.А., Бухтуев К.А., Нехорошева М.А. Анализ надежности коммерческих банков с использованием рейтинговой системы CAMEL CAMEL // Экономика и современный менеджмент. № 3(57). – Новосибирск: СибАК.– 2016. – с. 35-43. 20. Колесникова В.С., Силкина Г.Ю. Использование внутренних кредитных рейтингов в управлении кредитными рисками коммерческого банка // Материалы научно-практической конференции с международным участием. СПб.: Инженерно-экономический институт СПбГПУ. – 2014. – с. 235-238 21. Красовская Е.А. Анализ финансовых результатов банка и направления их повышения // Научное сообщество студентов XXI столетия. Экономические науки: сб. ст. по мат. XLVIII междунар. студ. науч.-практ. конф. – 2016. – № 11(48).[Электронный ресурс] URL: https://sibac.info/archive/economy/11(48).pdf (дата обращения: 30.04.2018г.) 22. Кретова Н.А. Методы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка // Банковское дело. – 2014. – № 30. – с. 33–43. 23. Куницына Н.Н., Айбазова М.И. Методика комплексной рейтинговой оценки коммерческих банков // Банковское дело. – 2014. - №26. – с. 2-9. 24. Литвинова А.В., Храмова Н.А. Виды и значение рейтингов в деятельности коммерческих банков // Финансы и кредит. – 2016. – № 16.– с. 2-15 25. Маркелов В.С. К вопросу о создании и деятельности рейтинговых агенств // Деньги и кредит. – 2015. – с.37-38 26. Минина А. И. Сравнительный анализ методик оценки деятельности коммерческих банков // Молодой ученый. –2018. – № 13. – с. 240-243 27. Морозова Л.Г., Вотякова В.Н. Современные методики оценки финансовой устойчивости коммерческих банков // Вестник Российского университета кооперации. – 2013. – №3(13). – с. 35-38 28. Мустафина Н.М., Методы оценки эффективности деятельности коммерческого банка // Башкирский Государственный Аграрный Университет (БГАУ) Уфа, Республика Башкортостан [Электронный ресурс]. URL: http: // www.scienceforum.ru / 2016 / pdf / 26033.pdf (дата обращения: 30.04.2018 г.). 29. Овчинка Е.А. Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» на основе методики В.С. Кромонова// «Современные технологии в мировом научном пространстве»: сборник статей Международной научно - практической конференции. В 6 ч. Ч.2 / - Уфа: АЭТЕРНА. – 2017. – с. 74-77 30. Посная Е.А., Вовченко Н.Г. Совершенствование методики оценки надежности банка // Финансовые исследования. – 2016. – №4 (55). – с.22-28 31. Савинова Е.А., Ковалерова Л.А. Использование рейтингов для оценки кредитоспособности банков // Научный журнал КубГАУ. – 2017. – №127(03). – с. 1-13 32. Степина В.В., Колкарева Э.Н. Рейтинговые системы оценки финансово-экономической деятельности банка // Международное научное периодическое издание по итогам Международной научно-практической конференции «Новая наука: стратегии и векторы развития». – 2017. – с. 162-165 33. Толюпа Е.А. Анализ финансового состояния ПАО Сбербанк по итогам 2017 г. // Новая наука. –2017.– №1. – с. 249-251 34. Трошин В.А. Проблематика оценки финансовой устойчивости коммерческого банка // Молодой ученый. – 2014. – № 10. – с. 263–266. 35. Шелкунова Т.Г., Тибилова З.В. Критерии и методы оценки финансовой устойчивости коммерческих банков // Экономика и современный менеджмент. № 6(60). – Новосибирск: СибАК.– 2016. – с. 26-35. 36. Щебарова Н.Н. Особенности оценки устойчивости финансового состояния коммерческого банка // Современные научные исследования и инновации. – 2018. № 1 [Электронный ресурс]. URL: http://web.snauka.ru/issues/2018/01/85334 (дата обращения: 11.04.2018 г.). 37. Агрегированный балансовый отчет 30 крупнейших банков // Вестник банка России. – 2018. – № 27 [Электронный ресурс]. URL: www.cbr.ru/ (дата обращения: 30.04.2018г.) 38. БКСЭкспресс. [Электронный ресурс] – URL: https://bcs-express.ru (дата обращения: 25.03.2018г.) 39. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации. [Электронный ресурс]– URL: www.cbr.ru/ (дата обращения: 25.03.2018г.). 40. Официальный сайт ПАО «Сбербанк России». [Электронный ресурс] – URL: http://www.sberbank.ru (Дата обращения 04.03.2018 г.) 41. Официальный сайт рейтингового агентства РА Эксперт. [Электронный ресурс]. URL: http://raexpert.ru (дата обращения: 02.04.2018 г.). 42. Официальный сайт Банки.ру. [Электронный ресурс]. URL: http://www.banki.ru (дата обращения: 25.03.2018г.). 43. Портал банковского аналитика. [Электронный ресурс] – URL: http://analizbankov.ru/ (Дата обращения 04.03.2018 г.)
Отрывок из работы

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РЕЙТИНГОВОЙ ОЦЕНКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 1.1. Понятие и виды рейтинговой оценки коммерческих банков Для полноценной оценки финансового состояния банка, для сравнения его работы с деятельностью сходных по потенциалу кредитных организаций, для упрощения контроля со стороны надзорных органов используются различные модификации рейтинговой оценки. В большинстве случаев и в зарубежной, и в отечественной практике при составлении рейтинга используются финансовые показатели работы банка и данные его баланса. Процедуры рейтингования играют чрезвычайно важную роль в деятельности коммерческих банков, способствуют укреплению их рыночных позиций на высококонкурентном рынке финансовых услуг. Рейтинг выступает текущей и одновременно перспективной комплексной количественной сравнительной оценкой деятельности банка. Классификация коммерческих банков по их рейтингам позволяет в условиях жесткой межбанковской конкуренции получать объективную информацию о финансовом состоянии кредитных организаций без глубокого анализа их деятельности и принимать экономически обоснованные решения о проведении операций с банками. Однозначно признавая положительный эффект от использования рейтингов в банковской деятельности, следует отметить, что характер этого эффекта зависит от вида, назначения и содержания рейтингов. Термин «рейтинг» (англ. rating) переводится как «оценка, определение стоимости» или как «отнесение к классу, разряду, категории». В научной литературе существует и другие значения данного понятия. Рейтинг – это комплексная оценка состояния экономических субъектов, которая дает возможность на базе определенной кластеризации отнести данный субъект к некоторому классу или категории [16, с. 89].
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg