Роль таможенной экспертизы товаров в выявлении таможенных правонарушений

Введение ………………………………………………………………………….4 Глава 1. Роль экспертизы товаров в таможенном деле………………………..7 1.1. Понятие и виды таможенных экспертиз………………………..................7 1.2. Порядок назначения таможенных экспертиз……………………………..17 1.3. Порядок производства таможенных экспертиз…………………………..25 Глава 2. Производство по делам об административных правонарушениях…30 2.1. Понятие и классификация административных правонарушений в области таможенного дела………………………………………………………...……..30 2.2. Возбуждение дела о нарушении таможенных правил и его административное расследование …………………………………….………38 2.3. Рассмотрение дела о нарушении таможенных правил и вынесение постановления по делу ………………………………………………………...46 Глава 3. Вынесение решений по делам об административных правонарушениях на основании заключений экспертов на примере Шереметьевской таможни……………………………………………………....54 Заключение ……………………………………………………………………..70 Список использованных источников …………………………………………72

1. Решение Коллегии Евразийской экономической комиссии от 16.08.2012 N 134 (ред. от 15.11.2016) "О нормативных правовых актах в области нетарифного регулирования" // СПС Консультант Плюс 2. Решение Коллегии Евразийской экономической комиссии от 13.12.2017 N 172 "О внесении изменений в Положение о ввозе на таможенную территорию Евразийского экономического союза и вывозе с таможенной территории Евразийского экономического союза шифровальных (криптографических) средств" // СПС Консультант Плюс 3. Решение Совета Евразийской экономической комиссии от 20 декабря 2017 года N 107 "Об отдельных вопросах, связанных с товарами для личного пользования" // Официальный сайт ЕЭК - URL: http://www.eurasiancommission.org/ (дата обращения: 13.05.2018) 4. Решение Комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 N 258 "О порядке проведения таможенной экспертизы при проведении таможенного контроля" // СПС Консультант Плюс 5. Таможенный кодекс Евразийского экономического союза" (приложение N 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза) // СПС Консультант Плюс 6. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 03.04.2018) // СПС Консультант Плюс 7. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 23.04.2018, с изм. от 25.04.2018) // СПС Консультант Плюс 8. Федеральный закон "О таможенном регулировании в Российской Федерации" от 27.11.2010 N 311-ФЗ (последняя редакция) // СПС Консультант Плюс 9. Постановление Правительства РФ от 16.09.2013 N 809 "О Федеральной таможенной службе" // СПС Консультант Плюс 10. Приказ Федеральной таможенной службы от 20 мая 2005 г. N 470 "О создании таможенных постов Аэропорт Шереметьево (пассажирский) и Аэропорт Шереметьево (грузовой) Шереметьевской таможни" // СПС Гарант 11. Приказ ФТС РФ от 25.08.2008 N 1043 "Об утверждении Инструкции о порядке направления на исследование предметов и документов в рамках рассмотрения сообщения о преступлении или осуществления оперативно-розыскной деятельности" // СПС Консультант Плюс 12. Приказ ФТС России от 05.08.2010 №1457 "Об утверждении Положения об аттестации экспертов Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления на право самостоятельного производства судебных экспертиз и Положения о Главной экспертно-квалификационной комиссии Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления" // СПС Гарант 13. Приказ ФТС России от 01.09.2010 N 1613 (ред. от 28.02.2018) "Об утверждении реестра таможенных представителей" // СПС Консультант Плюс 14. Приказ ФТС России от 25.02.2011 N 396 (ред. от 08.11.2012) "Об утверждении формы решения о назначении таможенной экспертизы, формы заключения таможенного эксперта (эксперта), порядка отбора проб и образцов товаров для проведения таможенной экспертизы и приостановления срока проведения таможенной экспертизы" (вместе с "Порядком отбора проб и образцов товаров для проведения таможенной экспертизы и приостановления срока проведения таможенной экспертизы") [Электронный ресурс] URL: http://www.tks.ru/ (дата обращения: 10.03.2018) 15. Приказ ФТС России от 21 июля 2011 г. N 1500 "Об утверждении Порядка принятия решения о привлечении эксперта (специалиста) иной уполномоченной организации к проведению таможенной экспертизы" // Российская газета. 2011. 16 ноября. 16. Приказ ФТС России от 10.08.2011 N 1634 (ред. от 02.04.2012) "Об утверждении типовых положений о подразделении административных расследований таможни, подразделении административных расследований таможенного поста, подразделении дознания и учетно-регистрационном подразделении таможни" // СПС Консультант Плюс 17. Приказ Федеральной таможенной службы России от 16.08.2012 № 1645 «О создании т/п Аэропорт Шереметьево (почтовый) Шереметьевской таможни» // Альта Софт 18. Приказ ФТС России от 12.09.2012 № 1839 "О создании таможенного поста Аэропорт Шереметьево (центра электронного декларирования) Шереметьевской таможни" // СПС Консультант Плюс 19. Приказ ФТС России от 02.12.2014 N 2344 "Об утверждении перечня должностных лиц таможенных органов Российской Федерации, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях и осуществлять административное задержание" // СПС Консультант Плюс 20. Приказ ФТС России от 20.05.2016 № 1000 "Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при реализации системы управления рисками" // СПС Гарант 21. Приказ ФТС России от 15 июня 2017 г. N 982 "Об утверждении Положения о Центральном экспертно-криминалистическом таможенном управлении" // СПС Гарант 22. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 N 5 // Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации. 2005. N 6. 23. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 19.12.2013 N 40 "О внесении изменений в постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2005 года N 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" // Российская газета. 2013. 31 декабря. 24. Решение Московского областного суда от 19 августа 2014 г. по делу N 21-773/2014 // СПС Консультант Плюс 25. Решение Свердловского областного суда от 5 марта 2015 г. по делу N 72-218/2015 // СПС Консультант Плюс 26. Агамагомедова С.А. Ведомственный контроль деятельности таможенных органов РФ в современный период // Административное и муниципальное право. 2016. N 5. С. 43 27. Андреева Е.И. Экспертиза и классификация товаров в таможенных целях: учебное пособие/ Андреева Е.И., Зенин Г.В.— СПб.: Интермедия, 2014. С. 132. 28. Арутюнян Г.В. Правовое регулирование таможенных платежей: Учеб. пособие. М., 2014. С. 42. 29. Вершицкая Г.В., Логвинец Е.А., Трубицын Р.Ю., Щеглов О.А. Наркотические средства и психотропные вещества как объекты криминалистического исследования : учеб. пособие / под ред. Е.Е. Тонкова. Белгород: Изд-во БелГу, 2006. С. 27 30. Габричидзе Б.Н. Российское таможенное право: Учебник для вузов / Отв. ред. Б.Н. Габричидзе. М., 2014. С. 69. 31. Гречкина О.В. Сроки давности привлечения к административной ответственности за нарушение таможенных правил // Административное право и процесс. 2014. N 5. С. 26 32. Зубач А.В., Сафоненков П.Н. Выявление и основы расследования административных правонарушений, отнесённых к компетенции таможенных органов: учебное пособие / Зубач А.В., Сафоненков П.Н. СПб.: Интермедия, 2013. С.23. 33. Истомин С.И., Максимцев В.А. Таможенное право России: Учебник / Под общ. ред. С.И. Истомина и В.А. Максимцева. М.: Софт-Издат, 2015. С.106. 34. Казуров Б.К. Основы технологий и средств таможенного контроля: учебник / Гайко П.Н., Казуров Б.К., Казуров М.Б., Карлин В.С., Руденок В.П.; под общ. ред. Б.К. Казурова. – Москва: Проспект, 2018. С. 379. 35. Казуров М. Б. Основные положения таможенной экспертизы // Молодой ученый. — 2014. — №7. — С. 453-456. — URL https://moluch.ru/archive/66/11018/ (дата обращения: 03.01.2018). 36. Козырин А.Н. Правовое регулирование таможенно-тарифного механизма// Право. 2014. - №4. С.52-53. 37. Колпаков А.Ф. Законодательные новеллы о таможенной экспертизе // Теория новых возможностей. Вестник Владивостокского государственного университета экономики и сервиса. 2015. №1(28). С.40-43. 38. Колпаков А.Ф. Таможенная экспертиза в Евразийском экономическом союзе // Таможенная политика России на Дальнем Востоке — 2015. — № 1(70). — С. 47-59. — URL http://vfrta.customs.ru/vfrta/images/stories/journal_2015-1.pdf (дата обращения: 03.05.2018). 39. Макарейко Н.В. Административное право: учеб.пособие для СПО / Н.В.Макарейко. – 10-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2017. С.173. 40. Мовчан И.И., Мовчан Е.И. Таможенные вопросы в деятельности российских предпринимателей: Практ. руководство. 7-е изд., перераб. и доп. М., 2016. С. 10. 41. Мунтян Л.Б., Пугачева Н.Н. Практика рассмотрения дел, связанных с применением статьи 16.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, с участием таможенных органов // Информационно-аналитический журнал "Арбитражные споры". 2016. N 2. С. 5 42. Нестеров А. В. Экспертиза в таможенных целях: Учебное пособие, электронный препринт, февраль 2017 . Москва. С. 30. 43. Ноздрачев А.Ф. Таможенное право: учебник / Отв. ред. А.Ф. Ноздрачев. М. 2015. С.151. 44. Россинская Е.Р. Судебная экспертиза в гражданском, арбитражном, административном и уголовном процессе / Е. Р. Россинская. М.: Норма: ИНФРА-М, 2011. С.547. 45. Сафоненков П.Н. Административная юрисдикционная деятельность таможенных органов: учебник для вузов / П.Н.Сафоненков, А.В. Зубач, О.А.Сафоненкова. – Издательство Юрайт. 2017. С.181. 46. Сидоров Е.И. Федеральная таможенная служба как субъект административной юрисдикции // Административное и муниципальное право. 2015. N 10. С. 106. 47. Соложенцев В. А., Нестеров А. В. Экспертиза в таможенном деле: Справочно-методическое издание. Второе репринтное издание. М: 2016. / Соложенцев В.А., Нестеров А.В. — [Новосибирск: Наука. Сиб. Предприятие РАН, 1998]. С. 126. 48. Сурманидзе И.Н. Должности и должностные лица государственной службы // Административное право и процесс. 2013. N 1. С. 25 49. Удовенко С.П. Таможенный тариф современной России. – СПб.: ООО «Архей», 2014. С. 86. 50. Халипов С.В. Таможенное регулирование внешнеэкономической деятельности. М., 2015. С. 24. 51. Хомяков Л. Л. Административная ответственность за правонарушения в области таможенного дела: учеб. пос. / Л. Л. Хомяков, М. Ю. Карпеченков, Е. И. Сидоров. — СПб. : Интермедия, 2015. С.97. 52. Чаплыгина М.А., Коварда В.В. Основы документооборота в таможенных органах: учебное пособие / М.А. Чаплыгина, В.В. Коварда // СПб.: ИЦ «Интермедия», 2015. С. 37. 53. Евразийская экономическая комиссия. Официальный сайт. [Электронный ресурс] URL: http://www.eurasiancommission.org/ (дата обращения: 13.10.2017). 54. Официальный сайт ФТС России [Электронный ресурс] URL: http://www.customs.ru/index.php?option=com_content&view=category&id=55:2011-01-24-16-40-26&layout=default (дата обращения: 28.04.2018) 55. Ежегодный сборник "Таможенная служба Российской Федерации" [Электронный ресурс] URL: http://www.customs.ru/ (дата обращения: 13.04.2018) 56. Шереметьевская таможня. Официальный сайт. [Электронный ресурс] URL: http://sh.customs.ru/ (дата обращения: 03.05.2018)

ГЛАВА 1. РОЛЬ ЭКСПЕРТИЗЫ ТОВАРОВ В ТАМОЖЕННОМ ДЕЛЕ 1.1. Понятие и виды таможенных экспертиз На сегодняшний день вследствие создания и работы Евразийского экономического союза (далее ЕАЭС) значение таможенной экспертизы как меры обеспечения таможенного контроля товаров, пересекающих таможенную границу стран ЕАЭС, постоянно растёт. Обращение таможенных органов в Центральное экспертно-криминалистическое таможенное управление (далее ЦЭКТУ) и другие экспертные организации при проведении таможенного контроля товаров и транспортных средств позволяет получить информацию: об истинной структуре товаров; о криминально опасных товарах и направлениях их перемещения; о свойствах товаров, наиболее подверженных недостоверному декларированию и т.д. Впервые термин «таможенная экспертиза» был употреблен в регламенте «О порядке взятия таможенных проб и образцов, сроках и порядке их исследования, а так же распоряжения ими», который согласно примечанию к статье 51 Таможенного кодекса СССР 1991 года утверждался Кабинетом министров СССР. Данный регламент должен был стать нормативно-правовой основой для осуществления деятельности Центральной таможенной лаборатории, сотрудники которой начали проводить экспертные исследования товаров с целью их классификации по товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности (далее ТН ВЭД), установления таможенной стоимости и идентификации страны происхождения. Исследования в данной сфере были довольно новыми и не соответствовали ни одной известной в те годы экспертизе, поэтому было предложено назвать их таможенными.